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申报科技型中小企业：企业知识产权情况表：24年没有申报知识产权，怎么办？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:36

#实务#

你好，你是有，但是没有申报是吗

阅读 21

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老师上个月工资银行卡发的工资金额和工资表上的金额对不上要怎么调账？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:36

#实务#

你好，这个要看具体是哪个错了，然后才能去调整。

阅读 15

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免税和视同内销那种好一点？那种交的税少
文文老师 | 提问时间：07/02 15:35

#实务#

你好，免税不用交增值税

阅读 28

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物业公司的，21年一个项目**的，税务不承认我们**，要我们做收入，之前私卡付的工资还能放进去当费用吗？私卡工资挺大的有300来万一年，有没有什么风险，还要补缴什么税费?
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:34

#税务#

你可以跟税务局说，看他们允不允许，正常是可以的。

阅读 17

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下载网银客户端，不插网银可以转款吗？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:33

#税务#

不插网银，不可以转款

阅读 9

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行政事业单位允许租用停车场给自身单位使用吗？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:31

#实务#

你好，这个要看主管部门的要求。一般都是没问题的

阅读 77

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请问本公司是另外一家公司的股东，有限责任公司，转出投资款时，本公司用的是什么会计科目
家权老师 | 提问时间：07/02 15:31

#实务#

那个是计入长期股权投资科目

阅读 22

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一般纳税人建筑工程，收到的“*其他咨询服务*服务费”这种发票需要备注吗
文文老师 | 提问时间：07/02 15:30

#实务#

收到的“*其他咨询服务*服务费”这种发票，不需要备注

阅读 18

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公司资产率是什么，怎么算
郭老师 | 提问时间：07/02 15:29

#实务#

资产率的计算需根据具体指标类型确定，主要包括总资产贡献率、流动资产率和资产回报率等。：①总资产贡献率=（利润总额+税金总额+利息支出）/平均资产总额×100%； ②流动资产率=流动资产/总资产×100%； ③资产回报率（ROA）=净利润/平均资产总额×100%

阅读 8

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25年汇算清缴后，要补交24年企业所得税怎么做账？企业会计准则
郭老师 | 提问时间：07/02 15:28

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税，贷银行存款借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整上面三个金额都是10424.53

阅读 107

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公司购买灭火器，计入管理费用哪个二级明细科目
文文老师 | 提问时间：07/02 15:28

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 25

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异地工程开票，一般纳税人，开了外经证跨区域备案了，税款预交，是开票以后，还是开票之前？有硬性规定？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:28

#税务#

通常是开票以后预交税款

阅读 15

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老师，汇算清缴有去年的暂估，调在其他里面，这样还要发票吗
文文老师 | 提问时间：07/02 15:27

#实务#

若已经调增，可不用发票了

阅读 25

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老师好，请问下我收到的美金发票，发票汇率跟我做账的固定汇率不一样，我要怎么处理？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:26

#实务#

没关系，期末做汇兑调整

阅读 46

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办房产证建筑面积132.52平方米，契税交了473.20，计税依据86470.00元，老师这个契税金额是怎么算出来的呢
暖暖老师 | 提问时间：07/02 15:26

#实务#

你好，应该是按照1%减半征收

阅读 23

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最后这个为什么是1呢
小王老师 | 提问时间：07/02 15:25

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：最后那一期数据本身就在第五期期末，系数值是1。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师，中级一年三门不能过，第二年还可以补考的对吧？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:25

#CPA#

第二年还可以继续考的

阅读 41

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公司往法人代表私人账户转钱备注的是备用金，怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:25

#实务#

你好，这个公司是借其他应收款，贷银行存款。

阅读 25

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公司法人未领取工资，需要个税申报吗？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:25

#税务#

你好，没有发工资就不需要

阅读 22

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老师，象这种加油票可以抵进项吗。
暖暖老师 | 提问时间：07/02 15:25

#实务#

你好普票不可以抵扣进项税额

阅读 19

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、S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25%，该企业2×24年度实现利润总额1 800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元，因违反税收法规支付罚款5万元，当期列入“销售费用”的折旧额未包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2×24年企业应交纳的所得税为（　）万元。老师可以讲讲这道题的解题思路吗？
朴老师 | 提问时间：07/02 15:25

#实务#

步骤-:算应纳税所得额应纳税所得额=利润总额±纳税调整项国债利息(免税):-135 超银行利率费用 (税法不认可):+60 税收罚款(税法不扣除):+5 少扣折1日 (税法多允许扣):-36 应纳税所得额=1800-135+60+5-36=1694 步骤二:算应交所得税应交所得税= 1694 x25%=423.5(万元)

阅读 11

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2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

阅读 688

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请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 1544

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如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 743

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根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 2017

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房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 6257

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企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1253

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毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

阅读 1720

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30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

阅读 1846

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利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

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