财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师科学技术委员会给予的小微补贴，需要缴纳税费吗？
家权老师 | 提问时间：07/02 14:27

#税务#

那个计入营业外收入-政府补助，不交增值税

阅读 11

收藏 0
老师您好，我公司投资A公司，占股49%，认缴金额49万，实缴金额0，现在将这部分股份按0元转让给B公司，请问老师，申报所得税的时候，我公司需要交税么？这种要怎么算呀
家权老师 | 提问时间：07/02 14:27

#实务#

现在A公司账面有未分分配利润没？

阅读 7

收藏 0
老师我们收到去年一车货的销售折让我做借库存商品（红字）贷：进项税额转出应付账款（红字）这样对吗
家权老师 | 提问时间：07/02 14:26

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 55

收藏 0
老师，您好请问收到货款商贸企业客户不要发票怎么做分录
家权老师 | 提问时间：07/02 14:26

#实务#

未开票收入借：银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税

阅读 30

收藏 0
公司给员工买工作服，账务处理，进项可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/02 14:25

#实务#

您好，如果是所有员工都有的，计入管理费用-劳保费，进项可以抵扣

阅读 17

收藏 0
退税收入怎么登记凭证？
宋生老师 | 提问时间：07/02 14:23

#实务#

你好，你现在是银行收到退税的税款是吗？是什么原因退税。出口吗

阅读 18

收藏 0
标签打印机:550元，计办公用品还是低值易
文文老师 | 提问时间：07/02 14:22

#实务#

标签打印机:550元，计办公用品。

阅读 6

收藏 0
老师，我们进人家的成品，用我们自己的包装桶，包装，然后出库，包装桶应该怎么记账？
家权老师 | 提问时间：07/02 14:21

#实务#

那个计入销售费用-包装费

阅读 9

收藏 0
请问老师，分公司跨省了。独立核算的，给总公司开发票需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：07/02 14:20

#建筑#

若是销售货物开发票，需要的

阅读 43

收藏 0
老师，请问最后一句只有完成更长期间服务才能取得修改后的权益工具，修改后的权益工具在整个等待期内确认，这里的整个等待期是指什么呢？比如原来等待期为4年，到修改日已经过了一年，是在4年还是3年内确认修改后的呢？另一个问题是延长等待期属于不利修改，这种不是不考虑吗？
郭老师 | 提问时间：07/02 14:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：整个等待期是指从权益工具修改之日起，到员工能够取得该权益工具的剩余时间。如果原等待期为4年，到修改日已经过了一年，则是在剩下的3年内确认修改后的权益工具。延长等待期通常被视为不利修改，但在会计处理上，并不是简单地不考虑这一变化。实际上，这种情况下需要评估是否满足了新的等待期内的服务或业绩条件，以及如何在剩余的等待期内重新计算和分配成本。如果修改导致了对员工不利的变化（如延长等待期），公司可能需要根据实际情况调整其会计处理方式，确保公允反映该交易的影响。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
一般纳税人开貝给个人的发票，能不能是专用发票，是否普票与专票都能开貝给个人？
文文老师 | 提问时间：07/02 14:19

#税务#

开给个人，只能开普票

阅读 14

收藏 0
老师：预付款已经贴了账单了，在收到发票冲销预付时还用贴账单吗，还是讲只要贴发票就行
家权老师 | 提问时间：07/02 14:18

#实务#

后边只贴发票就行了哈

阅读 26

收藏 0
老师，跨年即补了增值税又补了所得税，税务不认这个支出，在实际操作中有关这个钱，银行存款需要要回来吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/02 14:18

#实务#

您好，不用，这个汇算清缴调增就可以

阅读 6

收藏 0
季度多计提的企业所得税怎样冲掉，没跨年
家权老师 | 提问时间：07/02 14:16

#实务#

原分录红冲多计提的金额就行

阅读 68

收藏 0
老师，企业所得税弥补亏损表哪里找到
家权老师 | 提问时间：07/02 14:16

#实务#

看上年度汇算的弥补亏损明细表

阅读 15

收藏 0
您好，老师！去年采购的设备，一直有在经营，但没有注册公司，今年6月24日注册公司，现在初始建账，公司的那些固定资产要怎么建账呢？
朴老师 | 提问时间：07/02 14:16

#实务#

确定价值：有发票的，以发票金额 + 必要采购费用（运输、安装等）入账；无发票的，凭合同、付款凭证等定价值（税务上折旧可能需调增）。账务处理：股东投入：借 “固定资产”，贷 “实收资本” 。股东代买（后续还钱）：借 “固定资产”，贷 “其他应付款 - 股东” ；还钱时，借 “其他应付款 - 股东”，贷 “银行存款” 。登记台账：在固定资产明细账 / 台账，记录名称、价值、使用部门等信息，后续按月提折旧

阅读 12

收藏 0
员工的技能培训费用会计分录
文文老师 | 提问时间：07/02 14:16

#实务#

借：管理费用-职工教育经费贷：银行存款

阅读 9

收藏 0
老师，补交2022年的印花税会计分录
家权老师 | 提问时间：07/02 14:15

#税务#

计提分录：借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
老师、公司购进商品是用承兑支付的货款、但是购买方是用银行存款支付的货款、这样的会计分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：07/02 14:15

#实务#

购入商品，公司不就是购买方吗

阅读 6

收藏 0
为什么不能要求甲和乙承担连带责任
宋生老师 | 提问时间：07/02 14:14

#CPA#

你好，合同是乙签订的。甲并没有和丙签订。

阅读 52

收藏 0
老师，您好，已收到货款，未给对方开发票，怎么记账
家权老师 | 提问时间：07/02 14:14

#实务#

先计入预收账款，开票时再确认收入

阅读 13

收藏 0
2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

阅读 688

收藏 3
请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 1544

收藏 0
如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 743

收藏 3
根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 2016

收藏 8
房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 6256

收藏 26
企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1252

收藏 5
毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

阅读 1720

收藏 7
30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

阅读 1846

收藏 8
利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

阅读 886

收藏 0

没有找到问题？直接来提问