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别人借我公司资质给电业干活，我们要给电业开9个点专票，现在借资质这个人不给我们提供进项票我们要收开票金额百分之几费用合适（管理费单独给）10万假设利润率10% 企业所得税怎么算
小菲老师 | 提问时间：07/03 16:00

#实务#

同学，你好如果你是小微企业一般情况增值税9%，附加税6%，企业所得税5%。印花税等，一般总共收取15%

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老师，公司主要业务是消防施工，一般都是劳务费，有少量的材料、工具及机械设备租赁费用，这些费用如果先付钱下个月再开票，账务如何处理？
Fenny老师 | 提问时间：07/03 16:00

#实务#

你好借：预付账款贷：银行存款

阅读 16

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老师你好快递物流公司一般成本都有哪些？
文文老师 | 提问时间：07/03 16:00

#实务#

快递物流公司成本主要是人员工资，物流车的费用以及折旧，固定资产的折旧。

阅读 16

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老师，小规模纳税人一个季度是普票+专票不超30万（含30万），普票不用交增值税？还是普票不超30万（含30万），普票不用交增值税？
家权老师 | 提问时间：07/03 16:00

#实务#

小规模纳税人一个季度是普票+专票不超30万（含30万），普票不用交增值税，专票需要交

阅读 15

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注销公司，预检时提示让我把今年和下半年的财报给报了，这是正常流程，还是系统错误
小菲老师 | 提问时间：07/03 15:59

#实务#

同学，你好正常流程

阅读 26

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老师：小规模企业，水利基金符合”六税两费“减免条件，这部分需要计提后，再计入营业外支出吗？
文文老师 | 提问时间：07/03 15:59

#实务#

可按减免后的金额计提

阅读 11

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老师，销售十个单品含税总金额15000元，总折扣3000元然后开发票，这个发票怎么开呀，就是折扣这栏增加品目时编号税率必填
家权老师 | 提问时间：07/03 15:59

#实务#

直接在需要折扣的商品名称后点增加折扣行，不需要额外增加品目

阅读 9

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印花税是按什么计提的
文文老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

是指计税依据还是怎么做账？

阅读 24

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律师事务所的主营业务成本和其他业务成本主要有哪些
文文老师 | 提问时间：07/03 15:58

#税务#

主营业务成本是律师的工资等人力支出没有其他业务收入，就不会有其他业务成本

阅读 19

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老师，这几个数怎么填写
明琪老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

下午好亲！填1-6月本年累计数

阅读 17

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关于增值税的这笔凭证怎么做？
家权老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 15

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老师好，现金流量是第0年500万，1-3年200万，250万，300万，请问IRR是怎么计算呢
秦老师 | 提问时间：07/03 15:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算内部收益率（IRR）需要使用财务计算器或电子表格软件如Excel中的IRR函数。对于给定的现金流量序列：第0年-500万，第1年200万，第2年250万，第3年300万，在Excel中可以这样操作：1.将这些数字输入到一列中，例如A1:A4。在另一个单元格中使用公式`=IRR(A1:A4)`。这将返回内部收益率的百分比形式。如果你需要手动计算，则涉及到解一个多项式方程，通常比较复杂，建议使用软件工具来完成。祝您学习愉快！

阅读 57

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请问老师，我们公司的股权两部分组成，甲投资合伙企业控股99%，乙生物有限公司占股1%，现在老板让我把乙公司股份转给公司负责人李某，把公司名称改成乙生物有限公司，怎么操作？需要缴纳哪些税费，分别怎么操作
朴老师 | 提问时间：07/03 15:57

#税务#

股权转让操作流程 1. 转让方与受让方签订股权转让协议。 2. 召开股东会，形成同意股权转让的决议。 3. 修改公司章程中关于股东和股权比例的相关条款。 4. 向工商部门提交相关材料，办理股权变更登记。 5. 公司内部变更股东名册。公司名称变更操作流程 1. 召开股东会，通过变更公司名称的决议。 2. 到工商部门进行名称预先核准，获取《企业名称预先核准通知书》。 3. 准备相关材料，向原登记机关提交变更申请。 4. 登记机关审核通过后，领取新的营业执照。 5. 刻制新公章，到税务机关、开户银行等办理后续变更事项。需缴纳的税费及操作方式印花税：按股权转让合同金额的万分之五缴纳，转让双方均需缴纳。可前往税务机关或通过电子税务局申报缴纳。企业所得税：若转让方为企业，需将股权转让所得并入应纳税所得额，按25%的税率（特殊情况除外）缴纳。在企业所得税汇算清缴时申报缴纳。个人所得税：若甲投资合伙企业的合伙人是自然人，应按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。以支付所得的单位或个人为扣缴义务人，在股权转让款项支付时代扣代缴。

阅读 25

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公司账上没有车，发生油费能报销吗，如果给老板报销油费，需要什么手续
文文老师 | 提问时间：07/03 15:56

#实务#

需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

阅读 20

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你好，残保金工资总额填哪个数
文文老师 | 提问时间：07/03 15:56

#实务#

可取个税申报工资总额

阅读 13

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考完注会，一个零基础能考资产评估师《资产评估基础》么？
王一老师 | 提问时间：07/03 15:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，考完注会后，你已经具备了一定的会计和财务管理知识，这将有助于学习资产评估的基础知识。建议先从《资产评估基础》开始，构建资产评估的知识框架。祝您学习愉快！

阅读 52

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老师，金蝶迷你版的标准XIAN JIN流和简易现金流的数据怎么不一样的？简易现金流的数据有负数
姜再斌老师 | 提问时间：07/03 15:55

#实务#

你好，同学。能否拍照片上传一下。在哪个项目上不一样，出现负数了？

阅读 107

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老师，我们是建筑公司，关于分包扣除，咋样的合同算是分包扣除呢？
文文老师 | 提问时间：07/03 15:55

#CPA#

需要分包方有分包资质

阅读 47

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你好，老师，今天SWJ打电话来说我们的个税系统和汇算清缴的工资薪金不一致，差20多万，我看了了下账上也是汇算清缴上的那个数据。，现在税务局喊写说明？怎么办，老师？
暖暖老师 | 提问时间：07/03 15:55

#实务#

你好出现差异的原因是什么，你写上

阅读 31

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12000月新没有社保该交多少个税？
郭老师 | 提问时间：07/03 15:54

#税务#

你好，每个月都是12,000的工资吗？

阅读 40

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工业企业产能如何计算?产能利用率又如何计算呢
朴老师 | 提问时间：07/03 15:54

#实务#

工业企业产能及产能利用率计算一、产能计算 1. 单一产品：产能 = 设备数量 × 单台有效工作时间 × 单位时间产量例：10台设备每天工作20小时，每小时产50件，产能=10×20×50=10,000件/天。 2. 多产品：按“标准产品”换算（如工时定额），总产能=各产品换算为标准产品的产量之和。二、产能利用率计算公式：产能利用率 =（实际产量 ÷ 理论产能）× 100% 例：理论产能10,000件/天，实际生产8,000件，则利用率=8,000÷10,000×100%=80%。

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出售设备的会计分录中，应如何处理出售产生的收益或损失？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:01

#会计实务#

出售设备的会计分录中，应根据出售价格与设备的账面价值之间的差异来确定是否产生收益或损失。具体处理方法如下： 1. 如果出售价格高于设备的账面价值，即出售产生收益，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：利润（或其他收入账户）- 出售产生的收益 2. 如果出售价格低于设备的账面价值，即出售产生损失，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：损失 - 出售产生的损失需要注意的是，出售设备时，应同时将设备的原值和累计折旧从资产负债表中删除，并计入利润表中的损益。同时，出售设备的银行存款（或应收账款）应增加相应的金额。

阅读 1368

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如何使用外币汇率换算计算器进行货币兑换？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:00

#会计实务#

使用外币汇率换算计算器进行货币兑换的步骤如下： 1. 确定需要兑换的货币种类和金额。例如，将人民币兑换成美元，需要知道人民币的金额。 2. 查询当前的汇率。可以通过银行、外汇交易所或者互联网上的外汇实时报价网站获取最新的汇率。汇率通常以一个货币单位兑换成另一个货币单位的比例表示，例如1美元兑换成6.5人民币。 3. 打开外币汇率换算计算器。大多数计算器都有外币兑换功能，可以在计算器上找到相应的按钮或选项。 4. 输入需要兑换的货币金额。根据计算器的界面提示，输入要兑换的货币金额。例如，如果要将1000人民币兑换成美元，输入1000。 5. 选择货币种类。根据计算器的界面提示，选择要兑换的货币种类。例如，选择人民币。 6. 输入汇率。根据计算器的界面提示，输入当前的汇率。例如，输入1美元兑换成6.5人民币。 7. 点击计算按钮。根据计算器的界面提示，点击计算按钮或者确认按钮进行计算。 8. 查看兑换结果。计算器将显示兑换后的金额。例如，如果计算器显示兑换后的金额为153.85美元，表示1000人民币兑换成了153.85美元。需要注意的是，汇率是不断变化的，所以在进行货币兑换时，应该使用最新的汇率。此外，一些计算器可能会收取一定的手续费或者汇兑差价，所以在实际操作中需要留意相关费用。

阅读 3766

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场地费退回的会计分录在资产负债表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 13:56

#会计实务#

场地费退回的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：现金账户和应付账款账户。首先，当场地费退回时，现金账户会增加。这是因为退回的场地费将以现金的形式返还给公司。因此，现金账户的增加会导致资产负债表中的现金和现金等价物总额增加。其次，应付账款账户会减少。原本因为场地费而产生的应付账款将会被减少，因为费用已经退回。这会导致资产负债表中的应付账款总额减少。总结起来，场地费退回的会计分录会使资产负债表中的现金增加，同时应付账款减少。

阅读 404

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存货周转率计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
秦老师 | 提问时间：12/11 13:51

#会计实务#

存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货其中，销售成本是指企业在一定时期内销售商品所发生的成本，包括采购成本、生产成本和销售费用等。平均存货是指一定时期内企业存货的平均值，可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2 其中，期初存货是指某一时期开始时的存货价值，期末存货是指某一时期结束时的存货价值。通过计算存货周转率，可以评估企业存货管理的效率。存货周转率越高，说明企业存货的周转速度越快，资金周转效率越高。相反，存货周转率越低，说明企业存货的周转速度较慢，资金周转效率较低。

阅读 2093

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9800工资按照当前个税税率表，需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据当前个税税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找当前个税税率表，以确定适用的税率和税级。假设当前个税税率表如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 根据以上税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3%，所以扣除税款为3000 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，所以扣除税款为(9800 - 3000) * 10% = 680元综上所述，9800工资按照当前个税税率表，需要扣除的个人所得税为90元 + 680元 = 770元。

阅读 2848

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个税速算怎么算
李老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

个税速算是一种简化个人所得税计算的方法，适用于工资、薪金所得的个人纳税人。个税速算的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资、薪金所得 - 个人所得税起征点个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人所得税税率表确定。以下是2021年个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 举个例子，假设某人的工资、薪金所得为50,000元，个人所得税起征点为5000元。应纳税所得额 = 50,000 - 5,000 = 45,000元根据税率表，45,000元在36,000元以下的部分税率为3%，速算扣除数为0；在36,000元至144,000元之间的部分税率为10%，速算扣除数为2,520元。个人所得税 = （36,000 × 3%）+ （45,000 - 36,000）× 10% - 2,520 = 1,080 + 9,000 - 2,520 = 7,560元因此，该人的个人所得税为7,560元。需要注意的是，以上是个税速算的简化计算方法，实际个人所得税计算可能还涉及其他因素，如专项扣除等。具体情况需要根据个人实际情况进行计算。

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以月薪八千元为基础，个人所得税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 月薪 - 个人所得税起征点（目前为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，税率和速算扣除数如下： 0%：不超过3000元 3%：超过3000元至12000元部分 10%：超过12000元至25000元部分 20%：超过25000元至35000元部分 25%：超过35000元至55000元部分 30%：超过55000元至80000元部分 35%：超过80000元部分根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税额。但需要注意的是，个人所得税是按年度计算，如果只知道月薪，需要将月薪乘以12转化为年薪后再进行计算。

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在编制资产负债表时，应如何确定资产和负债的分类？
李老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在编制资产负债表时，资产和负债的分类是根据其性质、流动性和预期使用期限等因素来确定的。以下是一些常见的资产和负债分类：资产分类： 1. 流动资产：预计在一年内能够变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。 2. 非流动资产：预计在一年以上能够变现或消耗的资产，如长期投资、固定资产、无形资产等。 3. 投资性房地产：用于投资或租赁的房地产，通常包括出租物业或待售的房地产。 4. 其他资产：不属于上述分类的资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等。负债分类： 1. 流动负债：预计在一年内到期偿还的负债，如应付账款、短期借款等。 2. 非流动负债：预计在一年以上到期偿还的负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 所有者权益：企业所有者对企业的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 长期负债：超过一年的负债，如长期借款、长期应付款等。在编制资产负债表时，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行分类，并确保分类准确、合理、一致。

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出售设备的会计分录中，应如何处理设备的原值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该同时处理设备的原值和累计折旧。首先，设备的原值应该从固定资产账户中减少，以反映设备的价值减少。同时，累计折旧账户也应该减少相应的金额，以反映设备的使用年限和价值减少。其次，出售设备的会计分录还需要包括出售收入的账户。出售收入应该计入收入账户，以反映出售设备所获得的现金或其他资产的价值。最后，如果设备的出售价值高于其原值减去累计折旧的余额，会产生一笔利益。这笔利益应该计入其他收入账户，以反映出售设备所带来的额外收益。总结起来，出售设备的会计分录应该包括以下几个账户： 1. 固定资产账户（借方）：减少设备的原值 2. 累计折旧账户（借方）：减少设备的累计折旧 3. 出售收入账户（贷方）：增加出售设备所获得的收入 4. 其他收入账户（贷方）：增加出售设备所带来的额外收益（如果有）

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