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老师晚上好，老师，我想问一下树苗入库时怎么把成本相关的也入这个树苗身上？我们企业是苗木专业合作社，入库一年生的杨树苗怎么把相关的人工费和看护费还有施肥这些成本费用增加到这个树苗的身上呢！因为我们是自产自销的苗木合作社，自己种用松树籽种苗木，或者是自己插穗生长出来的苗木，然后长到一年二年了，再往出出售是这个过程，但是期间里边产生的一些人工费或者看护费，还有往里头的需要施，还有化肥什么的，这些怎么样是能对应的加入这些树苗的成本里呢！让这个树苗出库时所产生的成本变大呢？
朴老师 | 提问时间：07/01 19:06

#实务#

直接成本（专属化肥、单独用工）：领用 / 发生时，直接记 “农业生产成本 - 某树苗”；间接成本（共同看护费、批量人工）：按面积 / 数量 / 工时分摊到各树苗成本。借：农业生产成本 - 一年生杨树苗（人工费/看护费/化肥费）贷：应付职工薪酬/原材料/银行存款借：消耗性生物资产 - 一年生杨树苗（汇总成本）贷：农业生产成本 - 一年生杨树苗

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老师，7月15号报6月份的账，7月1号开的发票可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:59

#实务#

您好，你是指后收到能不能抵扣6月的销项，是吧

阅读 13

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高档化妆品不是在生产批发环节收消费税吗？只有投换抵从高定额税率就好了，怎么不对
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 18:53

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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权益法下，顺流交易不是投资方卖给被投资方，为什么要调➖被投资方的净利润，，和被投资方有什么关系怎么都不明白，可以举个案例说清楚吗
King超老师 | 提问时间：07/01 18:50

#中级职称#

站在集团角度，只要没有卖出去，就是没有实现利润，只有真正卖出去，非集团内的才算实现收入

阅读 63

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老师，学堂有没有律所的账务处理实操，我没有找到，急需，请老师给个路径，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:46

#实务#

您好，有的，但这个要问下客服，是他们负责这块，你找服务类的就可以，这个是通用的

阅读 11

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老师，请问融资租入固定资产总价款24万，每月还款12万，付款分12个月付清，最后留购费用500元。双方单位都是一般纳税人，请问如何做分录？谢谢您。包括计提折旧以及进项税的处理
朴老师 | 提问时间：07/01 18:45

#实务#

借：固定资产——融资租入固定资产 240,500（假设不含税）应交税费——应交增值税（进项税额） 28,860（240,000×13%/12×12，按每月开票推算）贷：租赁负债——租赁付款额 240,500 借：租赁负债——租赁付款额 120,000 财务费用 41.67 贷：银行存款 120,000 租赁负债——未确认融资费用 41.67 借：制造费用/管理费用等 4,000 贷：累计折旧 4,000 借：租赁负债——租赁付款额 500 贷：银行存款 500 借：固定资产——生产用固定资产 240,500 贷：固定资产——融资租入固定资产 240,500

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报价粉色物料，白色同价但没报价，可以同粉色物料报价用吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:42

#实务#

您好，可以的，加在一起就可以

阅读 18

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郭老师，固定资产提完折旧了，还有残值，这个残值在什么时候处理，是在销售固定资产的时候，把固定资产和累计折旧反向结转，它们之间的差额，就是残值吗
朴老师 | 提问时间：07/01 18:42

#实务#

固定资产提完折旧后的残值，在固定资产处置（如出售、报废等）时处理。处置时，将固定资产原值与累计折旧反向结转，两者差额为账面价值（即残值），再与处置收入对比，差额计入损益

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甲公司、甲公司的控股股东与乙公司签订增资协议，乙公司以银行存款 5000万元对甲公司增资，持有甲公司 20%的股权，其中 500万元计入实收资本，增资后甲公司实收资本为2500万元。协议同时约定，若甲公司未来3年内不能实现A股发行上市，则甲公司或者甲公司的控股股东需要回购乙公司持有的甲公司20%的股权，回购价格以回购日甲公司 20%股权的公允价值和 5000万元出资按照年化 8%的利率(单利)、自出资到账日起实际占用时长计算的本息和两者孰高确定。2x23年 12月 31 日，甲公司 100%股权的公允价值为26000万元:2x24年12月31日，甲公司 100%股权的公允价值为30000万元。甲公司收到的增资款作为金融负债，应该分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，还是以摊余成本计量的金融负债，为什么？23年底和24年底的账面余额分别是多少
朴老师 | 提问时间：07/01 18:42

#实务#

分类判断应分类为以摊余成本计量的金融负债。因协议含 “本金 5000 万 + 年化 8% 单利” 的借贷特征，合同现金流量符合 “本金 + 利息” 的基本借贷安排，不满足以公允价值计量且变动计入当期损益的条件。账面余额计算 2×23 年底：本金 5000 万 + 1 年利息（5000×8%×1）= 5400 万元 2×24 年底：23 年底余额 5400 万 + 1 年利息（5000×8%×1）= 5800 万元（利息按初始本金算单利）

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老师损耗率怎么算？
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:41

#实务#

这个是用损耗的金额除以实际投入的金额。

阅读 22

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如何创建账套平时练习用
妮老师 | 提问时间：07/01 18:36

#财务软件#

你好，新增账套，按照提示一步步来设置

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建筑行业开发票新会计准则怎样写分录…？
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:35

#实务#

您好，等下，我发给你吧

阅读 17

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请问，公司收到员工跑业务个人创收收入的分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:32

#实务#

你好，公司是借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 18

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@朴老师，你好，咨询固定资产
朴老师 | 提问时间：07/01 18:32

#实务#

同学你好好的来了你说吧

阅读 15

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老师，收到已经勾选的福利费专票如何入账的分录如何做啊
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:30

#实务#

你好，这个你做转出。借管理，管理费用，福利费贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

阅读 22

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老师你好，小规模这个月票没回来，暂估成本，那下个月票回来，生成一般纳税人，那就冲减暂估成本，正常做账是吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:29

#实务#

你好，对的，就是你说的这样子做。

阅读 19

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收到地区政策旅税费返还，应如何入账，该税费返还算收入吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:28

#实务#

你好，这个借银行存款，贷其他收益，税收返还

阅读 16

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请教下，企业注册资金为200万，开始只有股东A一位股东，其中实缴110万。现在在税务要做股权转让，里面的股转协议要写受让方取得股权里实缴多少，认缴多少。如果将其中5%的股权（200万*5%）0元转让给B，那B股东此时取得的10万股里面，认缴和实缴的数应该怎么写好
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:27

#实务#

你好，认缴是10，实缴是0 等他实际投入之后，才有他的实缴部分。

阅读 15

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建筑安装的实操老师，请问一下。公司是做充电桩安装的，帮车企.今年刚成立一家个体户B,之前的安装项目都是**在另外一家公司A的。那平时是不是以a公司的抬头来开票做收入？
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:26

#实务#

你好，是的就是这样子的。

阅读 26

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交接账需要对方提供哪些材料
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:25

#实务#

方需提供以下材料：财务报表（资产负债表、利润表等），账簿（总账、明细账等），凭证（记账凭证、原始凭证等），银行对账单，税务申报资料（纳税申报表、完税凭证等），发票（已开和未开），合同协议，盘点表（固定资产、存货等），印章（财务章、发票章等），其他重要文件（如审计报告、等）

阅读 10

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你好老师，我4月到6月的个体户发票开超了，
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:24

#实务#

你好，这样子的话，你申报税金就好

阅读 23

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出售设备的会计分录中，应如何处理出售产生的收益或损失？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:01

#会计实务#

出售设备的会计分录中，应根据出售价格与设备的账面价值之间的差异来确定是否产生收益或损失。具体处理方法如下： 1. 如果出售价格高于设备的账面价值，即出售产生收益，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：利润（或其他收入账户）- 出售产生的收益 2. 如果出售价格低于设备的账面价值，即出售产生损失，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：损失 - 出售产生的损失需要注意的是，出售设备时，应同时将设备的原值和累计折旧从资产负债表中删除，并计入利润表中的损益。同时，出售设备的银行存款（或应收账款）应增加相应的金额。

阅读 1368

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如何使用外币汇率换算计算器进行货币兑换？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:00

#会计实务#

使用外币汇率换算计算器进行货币兑换的步骤如下： 1. 确定需要兑换的货币种类和金额。例如，将人民币兑换成美元，需要知道人民币的金额。 2. 查询当前的汇率。可以通过银行、外汇交易所或者互联网上的外汇实时报价网站获取最新的汇率。汇率通常以一个货币单位兑换成另一个货币单位的比例表示，例如1美元兑换成6.5人民币。 3. 打开外币汇率换算计算器。大多数计算器都有外币兑换功能，可以在计算器上找到相应的按钮或选项。 4. 输入需要兑换的货币金额。根据计算器的界面提示，输入要兑换的货币金额。例如，如果要将1000人民币兑换成美元，输入1000。 5. 选择货币种类。根据计算器的界面提示，选择要兑换的货币种类。例如，选择人民币。 6. 输入汇率。根据计算器的界面提示，输入当前的汇率。例如，输入1美元兑换成6.5人民币。 7. 点击计算按钮。根据计算器的界面提示，点击计算按钮或者确认按钮进行计算。 8. 查看兑换结果。计算器将显示兑换后的金额。例如，如果计算器显示兑换后的金额为153.85美元，表示1000人民币兑换成了153.85美元。需要注意的是，汇率是不断变化的，所以在进行货币兑换时，应该使用最新的汇率。此外，一些计算器可能会收取一定的手续费或者汇兑差价，所以在实际操作中需要留意相关费用。

阅读 3752

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场地费退回的会计分录在资产负债表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 13:56

#会计实务#

场地费退回的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：现金账户和应付账款账户。首先，当场地费退回时，现金账户会增加。这是因为退回的场地费将以现金的形式返还给公司。因此，现金账户的增加会导致资产负债表中的现金和现金等价物总额增加。其次，应付账款账户会减少。原本因为场地费而产生的应付账款将会被减少，因为费用已经退回。这会导致资产负债表中的应付账款总额减少。总结起来，场地费退回的会计分录会使资产负债表中的现金增加，同时应付账款减少。

阅读 403

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存货周转率计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
秦老师 | 提问时间：12/11 13:51

#会计实务#

存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货其中，销售成本是指企业在一定时期内销售商品所发生的成本，包括采购成本、生产成本和销售费用等。平均存货是指一定时期内企业存货的平均值，可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2 其中，期初存货是指某一时期开始时的存货价值，期末存货是指某一时期结束时的存货价值。通过计算存货周转率，可以评估企业存货管理的效率。存货周转率越高，说明企业存货的周转速度越快，资金周转效率越高。相反，存货周转率越低，说明企业存货的周转速度较慢，资金周转效率较低。

阅读 2091

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9800工资按照当前个税税率表，需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据当前个税税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找当前个税税率表，以确定适用的税率和税级。假设当前个税税率表如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 根据以上税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3%，所以扣除税款为3000 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，所以扣除税款为(9800 - 3000) * 10% = 680元综上所述，9800工资按照当前个税税率表，需要扣除的个人所得税为90元 + 680元 = 770元。

阅读 2841

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个税速算怎么算
李老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

个税速算是一种简化个人所得税计算的方法，适用于工资、薪金所得的个人纳税人。个税速算的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资、薪金所得 - 个人所得税起征点个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人所得税税率表确定。以下是2021年个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 举个例子，假设某人的工资、薪金所得为50,000元，个人所得税起征点为5000元。应纳税所得额 = 50,000 - 5,000 = 45,000元根据税率表，45,000元在36,000元以下的部分税率为3%，速算扣除数为0；在36,000元至144,000元之间的部分税率为10%，速算扣除数为2,520元。个人所得税 = （36,000 × 3%）+ （45,000 - 36,000）× 10% - 2,520 = 1,080 + 9,000 - 2,520 = 7,560元因此，该人的个人所得税为7,560元。需要注意的是，以上是个税速算的简化计算方法，实际个人所得税计算可能还涉及其他因素，如专项扣除等。具体情况需要根据个人实际情况进行计算。

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以月薪八千元为基础，个人所得税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 月薪 - 个人所得税起征点（目前为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，税率和速算扣除数如下： 0%：不超过3000元 3%：超过3000元至12000元部分 10%：超过12000元至25000元部分 20%：超过25000元至35000元部分 25%：超过35000元至55000元部分 30%：超过55000元至80000元部分 35%：超过80000元部分根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税额。但需要注意的是，个人所得税是按年度计算，如果只知道月薪，需要将月薪乘以12转化为年薪后再进行计算。

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在编制资产负债表时，应如何确定资产和负债的分类？
李老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在编制资产负债表时，资产和负债的分类是根据其性质、流动性和预期使用期限等因素来确定的。以下是一些常见的资产和负债分类：资产分类： 1. 流动资产：预计在一年内能够变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。 2. 非流动资产：预计在一年以上能够变现或消耗的资产，如长期投资、固定资产、无形资产等。 3. 投资性房地产：用于投资或租赁的房地产，通常包括出租物业或待售的房地产。 4. 其他资产：不属于上述分类的资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等。负债分类： 1. 流动负债：预计在一年内到期偿还的负债，如应付账款、短期借款等。 2. 非流动负债：预计在一年以上到期偿还的负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 所有者权益：企业所有者对企业的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 长期负债：超过一年的负债，如长期借款、长期应付款等。在编制资产负债表时，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行分类，并确保分类准确、合理、一致。

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出售设备的会计分录中，应如何处理设备的原值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该同时处理设备的原值和累计折旧。首先，设备的原值应该从固定资产账户中减少，以反映设备的价值减少。同时，累计折旧账户也应该减少相应的金额，以反映设备的使用年限和价值减少。其次，出售设备的会计分录还需要包括出售收入的账户。出售收入应该计入收入账户，以反映出售设备所获得的现金或其他资产的价值。最后，如果设备的出售价值高于其原值减去累计折旧的余额，会产生一笔利益。这笔利益应该计入其他收入账户，以反映出售设备所带来的额外收益。总结起来，出售设备的会计分录应该包括以下几个账户： 1. 固定资产账户（借方）：减少设备的原值 2. 累计折旧账户（借方）：减少设备的累计折旧 3. 出售收入账户（贷方）：增加出售设备所获得的收入 4. 其他收入账户（贷方）：增加出售设备所带来的额外收益（如果有）

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