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利息收入年底结转在结余里，资产负债表只在结余那一行有数字，还是银行和结余都填一样的数字
文文老师 | 提问时间：07/01 14:27

#实务#

银行和结余都填一样的数字

阅读 5

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老师，如果一般纳税人进项发票暂不抵扣，不认证，是否不能做进成本里去，汇算清缴也要把费用调增？
家权老师 | 提问时间：07/01 14:27

#实务#

不抵扣也可以先做成本费用的

阅读 2

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老师，我想问下，我是建筑公司，第二季度给异地项目开票了，预交了水利基金，分录写的是应交水利基金，并没有计提，但是我第二季度还有当地也开票也需要报水利基金，我现在只报当地的收入水利基金，异地的不需要再当地再申报了，那我做分录怎么做呢，预交的水利基金要不要也计提呢，还是只计提当地的呢老师
宋生老师 | 提问时间：07/01 14:26

#税务#

你好，异地预交的也要计提了

阅读 37

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请问老师，小企业这个月有一万多的食品（超市购物）发票入业务招待费有风险吗
家权老师 | 提问时间：07/01 14:26

#税务#

需要有接待相关的依据，比如接待客人的人数

阅读 25

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请问，股东是外国自然人。从国内注资的公司，算国内企业吗？
文文老师 | 提问时间：07/01 14:26

#实务#

从国内注资的公司，算国内企业。

阅读 22

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老师23年个税有个人进行了申诉，当时项目上的人说给这个人发呢，之前的会计还没发呢就直接给人家把个税给申报了，结果最后给这个人没发，但是已经申报了，没有做更正，23年汇算的时候工资有调增，但是个税申报表未更正，现在如果更正个税申报表的话会牵扯到企业所得税吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 14:25

#实务#

你好，你如果汇算的时候有调整就不用补税。

阅读 8

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老师，请问正常销售产品时，也有赠品，要怎么开票呢，赠品金额怎么填
家权老师 | 提问时间：07/01 14:24

#税务#

赠品先开销售金额，才开同样的折扣金额

阅读 30

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老师，您好，我是企业的办税员后，我登录电子税务局，是登录企业业务还是代理业务
家权老师 | 提问时间：07/01 14:24

#税务#

我是企业的办税员后，我登录电子税务局，是登录企业业务

阅读 17

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公司名下的房子转到个人名下要交什么税
文文老师 | 提问时间：07/01 14:23

#税务#

公司要交增值税，城建税等附加，土地增值税，印花税个人要交契税与印花税

阅读 29

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您好请问之前年度的购买的固定资产，总帐上跟固定资产卡片台账金额有差异，核对之后发现总账上的金额是对的，卡片台账上少了，现在卡片台账要把少的金额录进去，请问这笔分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：07/01 14:23

#实务#

你好，你看一下之前有没有做过凭证

阅读 20

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@apple老师，其他老师别接请问完税凭证是付在支付增值税那笔分录后面，那么计提的时候不需要附件对吗？
apple老师 | 提问时间：07/01 14:22

#实务#

同学你好，实务中，计提的附件是excel手工制作。然后。支付的水单和完税证明，作为支付时凭证的附件

阅读 17

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25.5月房租到期，但是付钱了，忘记25.5月份做到长期待摊费用里面，上个月已经关账了，请问在25.6月份账面做一笔支付房租借长期待摊费用-房租带银行存款计提6月份摊销借:管理费用-房租带长期待摊费用可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 14:21

#税务#

您好，可以的，补做账就可以

阅读 14

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老师，享受脱贫人口减免的增值税，附加税减免吗？有没有政策依据
文文老师 | 提问时间：07/01 14:19

#实务#

增值税减免了，附加税自然也减少了

阅读 9

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老师您好，营业执照上没写执照有效期，我该怎么查？
暖暖老师 | 提问时间：07/01 14:19

#实务#

你好，没有写得就是无固定期限的

阅读 2

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甲买了乙30%的股权，形成重大影响，甲把成本5000的东西卖给乙3000块，亏了两千块，乙当年形成的净利润是2000，请问一下利润怎么调
明琪老师 | 提问时间：07/01 14:18

#中级职称#

下午好亲！亏损要看是不是商品本身减值导致的

阅读 59

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你好老师，请问一下个税手续费申报增值税的时候，时填写在一般计税里还是简易计税里
家权老师 | 提问时间：07/01 14:18

#税务#

那个是填写在一般计税里，税率6%

阅读 12

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你好，我们公司给拉运煤的车每台汽车上装一台智云盒，就是监控司机拉煤的设备，每台车收一笔1000元的押金，然后按照司机每趟拉运收4元服务费，但是中间若是不干了，我们需要扣除智云盒的磨损费用150或者160，把剩余的钱打给司机比如850/840元，我想问一下，1.我们扣除这个设备磨损费用属于营业外收入还是其他业务收入？ 2.每趟车4元服务费应该按照几个点算收入？
朴老师 | 提问时间：07/01 14:17

#实务#

扣除的设备磨损费用因与经营相关，计入其他业务收入，非营业外收入（营业外收入是偶发无关联的）。每趟 4 元服务费：若为监控数据等信息技术服务，按6% ；若侧重设备租赁（有形动产），按13% ，实务多归为 6% 的现代服务（信息技术服务）

阅读 54

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权益法下，顺流交易为什么要调被投资方的净利润，怎么都不明白，可以举个案例说清楚吗
小小陈老师 | 提问时间：07/01 14:16

#中级职称#

您好，被投资方的净利润，有一部分是因为与投资方交易形成的，而这部分净利润还没有在与第三方的交易中实现，所以在权益法下，投资方在确认投资收益的时候，会调整被投资方的净利润。

阅读 69

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A公司在做股权转让的同时，需要转出一笔对B公司（A公司占B公司100%股权）的投资款，这笔款转出后会购买固定资产，有什么影响
文文老师 | 提问时间：07/01 14:16

#税务#

你好，B公司收到投资款，购买固定资产，正常入固定资产即可

阅读 28

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老师，我司收到银承对方支付贴现利息。请问账务处理怎么做呀？收到票据：借：应收票据100万，贷：应收账款A公司。承兑：借：银行存款80万，借：财务费用20万贷：应收票据100万，A公司要把这20万打到我司对公，请问怎么平账呀？
家权老师 | 提问时间：07/01 14:16

#实务#

A公司支付那部分利息借:银行存款20 贷：财务费用 20

阅读 6

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烟酒店，是有限公司抬头，零售出的货品是通过扫码牌扫进公账的，无需开票，我该如何做账
文文老师 | 提问时间：07/01 14:15

#实务#

分录与开票收入是一样的

阅读 8

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一万块钱劳务费要交多少钱的税
欧阳老师 | 提问时间：12/11 13:32

#会计实务#

根据中国税法的规定，劳务报酬的个人所得税按照逐级累进税率计算。根据最新的个税法规定，以下是中国居民个人所得税的逐级累进税率表： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 假设你的劳务费为一万元，那么根据逐级累进税率计算，个人所得税的计算方法如下： - 不超过3,000元的部分，税率为3%：3,000元 * 3% = 90元 - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%：(10,000元 - 3,000元) * 10% = 700元所以，一万块钱的劳务费需要交纳个人所得税为：90元 + 700元 = 790元。

阅读 1916

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信托基金的收益可以用来支付信托合同中规定的受益人的利益或用于再投资。
李老师 | 提问时间：12/11 13:22

#会计实务#

是的，信托基金的收益可以用于支付信托合同中规定的受益人的利益或用于再投资。信托基金是由受托人管理的资金池，其中的资金可以通过投资股票、债券、房地产等方式获得收益。根据信托合同的规定，信托基金的收益可以用来支付受益人的利益，如分配利润、支付利息或提供其他经济利益。另外，如果信托合同允许，收益也可以用于再投资，即将收益重新投入信托基金，以增加资金的价值。这样可以实现资金的增值，并为受益人提供更多的利益。

阅读 782

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信托基金的收益率受多种因素影响，包括投资市场的波动、投资策略的选择等。
王一老师 | 提问时间：12/11 13:20

#会计实务#

信托基金的收益率受多种因素的影响，以下是一些常见的影响因素： 1. 投资市场的波动：投资市场的波动是影响信托基金收益率的主要因素之一。股票、债券、房地产等资产的价格波动会直接影响基金的投资价值和收益率。 2. 投资策略的选择：不同的投资策略会对信托基金的收益率产生不同的影响。例如，价值投资、成长投资、指数投资等策略在不同市场环境下表现不同，会对基金的收益率产生影响。 3. 资产配置：信托基金的资产配置也会对收益率产生影响。基金经理通过合理配置股票、债券、现金等资产，可以降低风险并提高收益率。 4. 经济环境：宏观经济环境对信托基金的收益率有重要影响。例如，经济增长、通胀率、利率水平等因素都会对基金的投资回报率产生影响。 5. 基金管理费用：基金管理费用的高低也会对信托基金的收益率产生影响。高管理费用会减少投资者的实际收益。 6. 市场流动性：市场流动性的变化也会对信托基金的收益率产生影响。当市场流动性较低时，基金可能难以及时变现资产，从而影响收益率。综上所述，信托基金的收益率受多种因素的影响，投资者在选择信托基金时需要考虑以上因素，并根据自身的风险承受能力和投资目标做出合理的投资决策。

阅读 876

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大数据的特征之一是数据多样性，那么数据多样性对会计实务有哪些影响？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:16

#会计实务#

数据多样性对会计实务有以下影响： 1. 数据来源多样化：大数据时代，会计实务可以从多个渠道获取数据，包括企业内部系统、互联网、社交媒体等。这使得会计人员可以获得更全面、更准确的数据，从而提高决策的准确性和可靠性。 2. 数据量大：大数据时代，会计实务面临的数据量大幅增加。这对会计人员的数据处理能力提出了更高的要求，需要他们掌握更强的数据分析和处理技能，以应对海量的数据。 3. 数据质量不稳定：大数据时代，数据的质量可能不稳定，包括数据的准确性、完整性、一致性等方面。会计人员需要面对数据质量的不确定性，进行数据清洗和验证，以确保数据的可靠性。 4. 数据类型多样化：大数据时代，数据的类型多样化，包括结构化数据和非结构化数据。会计人员需要掌握处理不同类型数据的技能，如文本分析、图像识别等，以从非结构化数据中提取有价值的信息。 5. 数据分析能力要求提高：大数据时代，会计人员需要具备更强的数据分析能力，能够运用数据挖掘、机器学习等技术，从海量的数据中发现规律和趋势，提供更准确的决策支持。总的来说，数据多样性对会计实务提出了更高的要求，会计人员需要不断提升自己的数据处理和分析能力，以适应大数据时代的发展需求。

阅读 976

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利息可以根据贷款合同或者银行提供的贷款计算工具进行精确计算。
秦老师 | 提问时间：12/11 13:10

#会计实务#

是的，利息可以根据贷款合同或者银行提供的贷款计算工具进行精确计算。一般来说，贷款合同中会明确规定利息的计算方式，包括利率、计息周期和计息基准等。根据这些信息，可以使用贷款计算工具来计算出每期应还利息的具体金额。对于简单利息，计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，利率是年利率，时间是贷款的期限，可以根据实际情况转换成月、日或其他计息周期。对于复利息，计算公式为：利息 = 本金 × (1 + 利率/计息周期)^(计息周期 × 时间) - 本金。其中，利率是年利率，计息周期是指利息的计算周期，可以是月、季度或其他。需要注意的是，不同贷款产品和银行可能会有不同的计算方式和规定，因此在计算利息时应根据具体情况进行调整。同时，还要注意利息的计算精确性，避免出现计算错误或误差。

阅读 585

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超出起征点的个人所得税计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 13:06

#会计实务#

超出起征点的个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 总收入 - 起征点应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数是根据个人所得税税率表确定的。个人所得税税率表根据不同的收入水平划分为多个档次，每个档次有对应的税率和速算扣除数。需要注意的是，起征点是根据国家规定的标准确定的，不同年份和不同地区的起征点可能会有所不同。所以在计算个人所得税时，要根据当年的起征点来确定是否需要计算超出起征点部分的税额。

阅读 1300

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审计助理的工作内容是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:05

#会计实务#

审计助理是指在审计团队中协助审计师进行工作的人员。他们的工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 收集和整理相关的财务数据和文件：审计助理负责收集企业的财务数据和文件，包括会计凭证、账簿、报表等，确保数据的完整性和准确性。 2. 进行财务核对和计算：审计助理需要对财务数据进行核对和计算，确保数据的一致性和正确性。这包括对账目的准确性、计算财务指标的正确性等。 3. 参与编制审计程序：审计助理会参与编制审计程序和计划，根据企业的特点和风险，确定审计的范围和重点，并制定相应的工作计划。 4. 进行现场调查和取证：审计助理需要到企业现场进行调查和取证，了解企业的经营情况和财务状况，确保审计工作的客观性和真实性。 5. 编制审计工作底稿：审计助理需要根据审计程序和计划，编制审计工作底稿，记录审计过程中的工作步骤、发现的问题和解决的方法等，为审计师提供参考。 6. 协助编制审计报告：审计助理需要协助审计师编制审计报告，包括对财务报表的审计意见、财务风险的评估和建议等。 7. 提供其他协助：审计助理还需要提供其他协助，如协助进行内部控制评估、参与项目的管理和协调等。总体来说，审计助理的工作是协助审计师完成审计工作，保证审计的准确性和可靠性。他们需要具备扎实的会计和审计知识，具备良好的沟通和团队合作能力。

阅读 1092

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剧院会计如何进行资产管理和固定资产折旧的计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:03

#会计实务#

剧院会计在进行资产管理和固定资产折旧计算时，需要遵循以下步骤： 1. 资产管理： - 确定资产类别：将剧院的资产按照类别进行分类，如土地、建筑物、设备等。 - 资产登记：对每个资产进行登记，包括资产名称、购买日期、购买价格等信息，并分配一个唯一的资产编码。 - 资产评估：定期对资产进行评估，确保其价值准确反映在财务报表中。 - 资产清查：定期进行资产清查，核实资产的存在和状况，并记录任何丢失、损坏或报废的情况。 2. 固定资产折旧计算： - 确定折旧方法：根据剧院的会计政策和法规要求，选择合适的折旧方法，如直线法、加速折旧法等。 - 确定资产的使用寿命：根据资产的预计使用寿命，确定折旧期限。 - 计算折旧额：根据选择的折旧方法和资产的原值，计算每年的折旧额。 - 记录折旧：将每年的折旧额记录在会计记录中，同时更新资产的净值。需要注意的是，剧院会计在进行资产管理和固定资产折旧计算时，应遵循相关的会计准则和法规要求，确保准确性和合规性。此外，定期进行资产清查和评估，可以及时发现和处理资产问题，保护剧院的财产利益。

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在使用银行在线存款计算器时，需要注意哪些常见的误区和注意事项？
秦老师 | 提问时间：12/11 12:56

#会计实务#

在使用银行在线存款计算器时，需要注意以下常见的误区和注意事项： 1. 确认输入的利率和期限：在使用存款计算器时，确保输入的利率和期限与实际情况相符。有时候，银行可能会提供不同的利率选项，如年利率和月利率，而期限也可能有不同的选项，如天、月、年等。确保选择正确的利率和期限，以获得准确的计算结果。 2. 注意利息计算方式：不同的银行和存款产品可能采用不同的利息计算方式，如按日计息、按月计息、按年计息等。在使用存款计算器时，需要了解所选择的存款产品的利息计算方式，并将其正确输入到计算器中，以确保计算结果的准确性。 3. 考虑税收和手续费：存款计算器通常只计算存款利息的基本金额，不考虑税收和手续费等因素。在实际存款中，可能会有税收和手续费等额外费用。因此，在使用存款计算器时，需要注意将这些费用考虑在内，以获得更准确的计算结果。 4. 注意利息支付频率：有些存款产品会按照不同的频率支付利息，如每月支付、每季度支付、每年支付等。在使用存款计算器时，需要将利息支付频率正确输入到计算器中，以获得准确的计算结果。 5. 确认计算结果的准确性：在使用存款计算器后，应该仔细核对计算结果的准确性。确保输入的数据正确无误，并与银行提供的利率和期限等信息相符。如果发现计算结果与预期不符，应该重新检查输入数据，并与银行或专业人士核实。总之，在使用银行在线存款计算器时，需要仔细阅读操作说明，确保正确输入数据，并注意各种因素的影响，以获得准确的计算结果。如有任何疑问，应及时咨询银行或专业人士。

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