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个体工商户每季度都需要报什么税种
文文老师 | 提问时间：07/02 10:16

#税务#

增值税，城建税等附加，经营所得个税

阅读 8

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收回记账公司代理的账务，银行流水不对，报表中货币资金多出几万元，需要把货币资金做一次调整跟实际金额一致嘛？其他应付款是累计下来的社保总金额，没有缴纳社保扣款的分录，怎么处理
宋生老师 | 提问时间：07/02 10:15

#实务#

你好，是的，是要调的了。你实际上有缴纳的话就要补充作凭证。

阅读 15

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老师，您好，我们是小规模公司，按季度申报增值税，2025.1月开了一张专用发票，税额是150元，2025.5月客户要求1月开的这张专用发票要作废更改为普通发票了。那我现在申报第二季度了，没有开其他发票。问题1.这个150元的专用发票额税能申请退款吗，还是不去申请退款了。问题2.如果退款怎么填写增值税那张表？会引发税务风险吗？
明琪老师 | 提问时间：07/02 10:14

#实务#

上午好亲！问题1.这个150元的专用发票额税能申请退款吗，还是不去申请退款了。首先发票不能作废，只能冲红。

阅读 14

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送给客户的礼品，是否只能开普票？入销售费用？
文文老师 | 提问时间：07/02 10:14

#实务#

送给客户的礼品，开普票即可，入销售费用-招待费

阅读 6

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老师，我司今年想要成为规上企业，那工业企业是不是收入大于2000W就可以了？这个后续是要去申请的还是自动升级为规上企业？
文文老师 | 提问时间：07/02 10:13

#实务#

需主动申请并经过审核认定。除了收入，还有人数，资产总额等要求

阅读 26

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我司现在要做进出口业务，请教下流程怎么操作？工商-税务-银行-海关这些都搞完了
暖暖老师 | 提问时间：07/02 10:13

#实务#

你好，那就可以进口或者出口了

阅读 25

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一个投资兴办实业的深圳合伙实缴了江苏一家公司1500万元，现在股份要转让给别人，出价2000万，这种情况下，涉及到增值税吗？还是个人经营所得税？这个深圳合伙企业没有亏损，是盈利的状态
宋生老师 | 提问时间：07/02 10:13

#实务#

你好这个不涉及到增值税，但是会有生产经营所得。

阅读 10

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老师早上好，洒水车是免税的吗
文文老师 | 提问时间：07/02 10:13

#实务#

你好，是指免哪个税种

阅读 4

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老板以公司名义贷款200万，银行以扶持小微企业发展直接支付到供货商方，最后老板知道吧，已经24年已经这样贷款1次我挂账应付账款，今年他别地方借款进公司还款了，还这样贷款我再挂应付金额太大，怎办
宋生老师 | 提问时间：07/02 10:12

#实务#

你好，他从别的地方收回款项，然后支付贷款。这样子会减少应付的呀。

阅读 60

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老师，标红的这个地方不太明白，比如说他是在同一集团控制下，这个货物从800变成1200了，第一个400就是800变成1200，就是虚增利润，它实际上是没有出售的，没有出售多虚增的这个利润给减回去，这个加上多提的这个折旧，我怎么应该觉得他应该把这个折旧减去呀？因为他是应该是按800提提折旧，他按1200提了完。后来这怎么说呀，反正我总觉得这个1200就提折旧这儿往回拧个儿。
朴老师 | 提问时间：07/02 10:12

#实务#

这是长期股权投资权益法下顺流交易的调整，核心逻辑是：未实现损益抵消：甲卖给乙，账面 800 万卖 1200 万，虚增 400 万利润（没真正对外卖，利润未实现），先从乙净利润里减去这 400 万。折旧 “释放” 损益：乙按 1200 万提折旧，每年多提的折旧（400 万 ÷10），是虚增利润 “慢慢实现” 的部分，得加回来，体现这部分损益随着折旧 “落地” 了。公式就是先减虚增、再加折旧实现的部分，让投资收益反映真实对外的利润

阅读 61

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老师，我们公司几年前租宿舍，押金1500没挂往来，直接做房租费支出了，6月退租了，押金1500收回来了，，怎么入账啊
文文老师 | 提问时间：07/02 10:12

#实务#

你好，可以冲减房租费用

阅读 12

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老师帮忙看下这几个分录有什么问题吗
郭老师 | 提问时间：07/02 10:11

#实务#

第一个你应该分明细借成本费用工资1200，成本费用社保400，成本费用公积金200。贷应付职工薪酬工资1200，应付职工薪酬社保400，应付职工薪酬公积金200

阅读 60

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租赁的酒店，客房装修费用计入固定资产在建工程还是长期待摊费用？
文文老师 | 提问时间：07/02 10:11

#CPA#

你好，长期待摊费用即可

阅读 44

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老师，请问下，是不是汽车都是折旧四年，残值率按5%核算的？
家权老师 | 提问时间：07/02 10:11

#实务#

是的，汽车都是最低折旧四年，残值率没有规定

阅读 8

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到银行领购现金支票、转账支票时，银行给的领购单，需盖两个章，一般是公章和法人章，可不可以把公章，换成财务专用章？
家权老师 | 提问时间：07/02 10:10

#实务#

可以的，去银行换印鉴就行

阅读 31

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老师上午好！请教您一下，我司部分高薪主管是拿税后工资，因为五一十一这些节假日员工公司放长假，我司一般扣员工个税延用上月的个税，差额在下月补扣。请问像这种拿税后薪资的这部分个税差额应该如何处理比较好，谢谢！
郭老师 | 提问时间：07/02 10:10

#实务#

借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资还是正常计提。借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个月没有扣除，然后下一个月扣除的时候借应付职工薪酬工资贷应交税费个税银行存款

阅读 21

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股东在别的公司存在风险，这边公司关联到了，专管员让处理，我这里怎么填写？
朴老师 | 提问时间：07/02 10:10

#税务#

你就写不是你们公司，和你们公司没有任何业务往来，也不是关联企业

阅读 17

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银行手续费不开票可以直接入账吗？必须开票吗
家权老师 | 提问时间：07/02 10:10

#实务#

是的，必须要开发票才能税前扣除

阅读 5

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刚发起的报关委托怎么撤销
小菲老师 | 提问时间：07/02 10:09

#实务#

代理报关委托协议可以撤销，但必须由境内货物收发货人用户进行操作。企业可以通过“委托状态查询”功能，查找“2 委托协议可报关”状态下的委托协议，点击“明细”按钮后，对某份委托协议进行撤销操作。境内货物收发货人用户发起委托协议撤销操作后，同样需要委托对方的报关单位用户确认方可生效。当委托双方的“电子委托关系书”超期时，系统将自动撤销状态为“0委托发起待确认”、“1委托确认已发海关”和“2委托协议可报关”下的委托协议，“5委托协议海关已用”状态下的协议，将继续保留。

阅读 9

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八月25号当月申请增量留抵退税20万当月收到税款20万九月份转出未交增值税17万未超过八月退还的增值税为什么可以全额抵减九月无需纳税呢不是20万都收到了吗还能抵减是不是重复了呢？
宋生老师 | 提问时间：07/02 10:08

#税务#

你好，这个要看你申报表的数据是什么样的。

阅读 88

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无形资产不是200%摊销吗？
朴老师 | 提问时间：07/02 10:07

#实务#

你说的 “无形资产 200% 摊销”，通常是研发费用加计扣除优惠（税法对研发支出的特殊规定），但本题计算计税基础，用的是税法常规直线摊销规则（不考虑加计扣除），二者分属不同政策场景，互不影响，所以题目按直线法算计税基础是对的。

阅读 59

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

阅读 1225

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

阅读 1884

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

阅读 789

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

阅读 1788

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

阅读 5312

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

阅读 623

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 928

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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