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老师，我想问一下1月份的合计是391.5，为啥本年累计会出现1080.23呢？我期初数是0啊
郭老师 | 提问时间：07/01 12:20

#实务#

你好是本年利润的明细账吗？

阅读 29

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这个数据去哪里找数据核对
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:20

#实务#

同学，你好根据这个确认函，你要根据销售单号来核对金额

阅读 13

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老师您好，公司超过30人，有没有可以少交工会经费的办法
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:18

#实务#

同学，你好这个没有办法

阅读 6

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转出未交增值税包含预交的税款吗？算的时候
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:17

#实务#

同学，你好不包括的

阅读 15

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老师您好，麻烦问一下有十几份买卖合同，报印花税时需要一个一个报吗，还是合并申报呢
朴老师 | 提问时间：07/01 12:15

#实务#

可以合并申报。目前多地推行财产和行为税合并申报，可将一定时期内（如当月）的十几份买卖合同汇总，计算合计应纳税额后统一申报，简化流程；若需逐笔记录，也可按次分别申报。两种方式均合规，确保金额准确、按时申报即可。

阅读 11

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公司是一般纳税人，有软件的即征即退，采购进来的软件进项是不是抵扣软件销项那部分的？有抵扣是不是软件退税金额就少了？
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:14

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 5

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老师，民办非注销，剩余的货币资金是不是不能返还给股东呢？
郭老师 | 提问时间：07/01 12:12

#实务#

投资款还非投资款不还不分红

阅读 2

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老师，现金折扣这个在会计中是可变对价减少收入是什么意思？所有收入确认多少？会计分录怎么做？举个例子吧老师
周老师 | 提问时间：07/01 12:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、商业折扣（税法中又称“折扣销售”）指实际销售商品或提供劳务时，将价目单中的报价打一个折扣后提供给客户，这个折扣就叫商业折扣。【例】企业向A销售商品售价为100万元，增值税率17%，商业折扣10% 【解】销售时直接扣除商业折扣后入账计算：应收账款科目余额=100×（1+17%）×（1－10%）=105.3万元主营业务收入=100×（1－10%）=90万元借：应收账款105.3 贷：主营业务收入90 应交税费—应交增值税（销项税额）15.3 二、现金折扣是指销货方为鼓励购货方在规定的期限内尽快付款，而协议许诺给予购货方的一种折扣优待，即从应支付的货款总额中扣除一定比例的金额。现金折扣通常以分数形式反映，如2/10（说明10天内付款可得到2%的折扣）、1/20等。对于现金折扣，会计上有两种处理方法可供选择，一是总价法，二是净价法。在我国会计实务中，通常采用总价法。如，某企业销售商品一批，销售额为1万元，付款条件为2/10，1/20，n/30，销售时作分录：借：应收账款11700 贷：主营业务收入10000 应交税费—应交增值税（销项税额）1700 如果对方在10日或20日之内付款，那么因享受折扣而少付的2%或1%的金额就应该计入“财务费用”科目。借：银行存款11466（或11583）财务费用234（或117）贷：应收账款11700 祝您学习愉快！

阅读 48

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老师中午好？台球馆进了些饮料来卖，但商家说发票开不了具体明细的，但有销货清单，请问这发票可行？
朴老师 | 提问时间：07/01 12:09

#实务#

判断如下：可行情形：发票 “货物名称” 栏注 “详见销货清单”，且清单通过增值税发票管理系统开具、盖发票专用章，明细与采购一致，就合规。不可行情形：清单是手写 / 自制、没税控开具，发票不合规，影响成本核算、税前列支，有税务风险。建议：让商家按税控系统开清单，留存好发票、清单、合同，保证 “三流一致”；若商家做不到，协商代开发票或换合作方。

阅读 8

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老师，小额零星支出，有什么要求吗？给我个模板呗？
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:09

#实务#

同学，你好可以参考

阅读 7

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小规模纳税人能开13的专票吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 12:05

#税务#

你好，小规模开不了这个

阅读 11

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老师是不是备案了进出口货物收发货人就可以出口了
宋生老师 | 提问时间：07/01 12:05

#实务#

你好，是的，你有营业范围就可以了。

阅读 5

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002 请问如果权益结算的股份支付中如果加速行权，计提管理费用和资本公积—其他资本公积，如果是在行权时计提“资本公积—其他资本公积”和“资本公积—股本溢价”，那么，如果是取消给予部分股份，是等未取消的部分行权时转为“资本公积—股本溢价”吗？如果是全部取消呢？
赵老师 | 提问时间：07/01 12:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果权益结算的股份支付中加速行权并计提了管理费用和资本公积—其他资本公积，对于部分取消给予的股份，在未取消的部分行权时，“资本公积—其他资本公积”可以转为“资本公积—股本溢价”。如果是全部取消，则需要反向冲回已计提的“资本公积—其他资本公积”，借：资本公积——其他资本公积贷：管理费用。祝您学习愉快！

阅读 52

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老师，长期股权投资，账面要调整公允这，特别不要理解，您能在给说说吧，自己根本就调不好呀
朴老师 | 提问时间：07/01 12:01

#实务#

长期股权投资后续计量时，因被投资方（乙公司）资产公允与账面有差，这些资产后续会通过销售、折旧 / 摊销影响利润。但被投资方算利润用账面，投资方认公允，所以要调整利润：存货：公允＞账面，出售部分多结转成本，调减利润 =（1200 - 1000）×80% = 160 万固定资产：公允＞账面，按公允多提折旧，调减利润 =（700÷20 - 400÷20）= 15 万无形资产：公允＞账面，按公允多提摊销，调减利润 =（800÷10 - 400÷10）= 40 万调整后净利润 = 1225 - 160 - 15 - 40 = 1000 万，甲按 20% 持股调增长投：借：长期股权投资 —— 损益调整 200（1000×20%）贷：投资收益 200

阅读 147

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公司是三月底成立的，四月中旬税务开户，现在申报企业所得税，资产总额季初我填的0，但是申报不了，这是为啥呢，不填0填啥呀，一季度公汽都没开立
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:01

#税务#

同学，你好一般填写0.01

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材料跨省卖要怎么处理啊？
文文老师 | 提问时间：07/01 12:01

#实务#

正常按销售商品处理即可，不用异地预交税。

阅读 2

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总股本资金是什么意思？是注册资本金额还是实收资本金额？
家权老师 | 提问时间：07/01 11:59

#实务#

总股本资金是注册资本金额

阅读 7

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老师您好，不好意思又打扰您了，麻烦您帮我看一下，这个我打印出来不对呢下边这个是正确的，之前她们打印的，麻烦咨询在哪里导出
郭老师 | 提问时间：07/01 11:58

#实务#

登录电子税务局，进入“我要办税”模块。选择“税务数字账户”，然后进入“发票业务”中的“发票勾选确认”。在“发票勾选确认”中选择“抵扣类勾选”。进入“统计确认”模块，点击“打印”或“下载发票明细”，即可打印汇总数据或下载明细

阅读 140

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老师，现金流量表里，支付的职工工资包不包括企业为职工缴纳的社保费这一笔款
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:58

#实务#

你好，这个是包括的。

阅读 8

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老师：每个省会有几个重点税源企业税收部门呢？
文文老师 | 提问时间：07/01 11:58

#实务#

?每个省会通常只有一个重点税源企业税收部门?。

阅读 8

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老师，公司建造厂房时，用的扳手钳子计入哪个科目？在建工程？
文文老师 | 提问时间：07/01 11:56

#实务#

公司建造厂房时，用的扳手钳子计入在建工程。

阅读 15

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

阅读 1225

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

阅读 1883

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

阅读 789

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

阅读 1782

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

阅读 5309

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

阅读 623

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 928

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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