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物业公司收取物业费 用收据可不可以做账
文文老师
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提问时间:02/25 09:49
#税务师#
物业公司收取物业费 用收据,可以做账
阅读 79
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影视公司代扣代缴的增值税和所得税怎么计算缴纳呀?
郭老师
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提问时间:02/25 09:14
#税务师#
你好,这是支付给境外的服务吗?
阅读 69
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北京地区影视公司有税务优惠政策嘛?
宋生老师
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提问时间:02/25 09:06
#税务师#
增值税优惠 对电影制片、发行、放映企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及农村电影放映收入,免征增值税。 城市电影放映服务可选择按简易计税办法,按3%征收率缴纳增值税。 企业所得税优惠 经营性文化事业单位转制为企业的,自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。
阅读 78
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税审的方向有哪些呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 08:59
#税务师#
税务审计的主要方向包括: 税务合规性审查:检查企业是否遵守税收法律法规,确保纳税申报准确、税款及时缴纳。 税收优惠政策审查:核实企业是否符合优惠政策条件,是否存在违规享受优惠的情况。 税务风险评估:识别企业在税务管理中的潜在风险,如发票管理、关联交易定价等
阅读 77
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请问证券承销商佣金和手续费为什么冲减资本公积,这个不是筹资费用吗,筹资费用不是应该计入权益工具或债务性工具的初始确认金额吗
范老师
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提问时间:02/24 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 证券承销商佣金和手续费在发行权益性证券作为合并对价时,是冲减资本公积的。这是因为这些费用被视为与发行新的权益性证券直接相关,而不是一般的筹资费用,所以要冲减资本公积。 祝您学习愉快!
阅读 230
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老师,公司原有4个自然人股东,注册资金为1000万元,实缴100万元;现在增资扩股,注册资金增加到3000万元,新进股东股权占比为60%,原有4个股东股权占比共40%,原有股东会有视为转让股权缴纳个人所得税的风险吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/24 21:51
#税务师#
您好,有的,尽管原有股东未直接转让股权,但股权被稀释,税务部门可能将其视为以低价转让部分股权,要求缴纳个人所得税(财产转让20%)。 2.考虑分期增资,降低一次性股权稀释带来的税务风险。与税务部门沟通
阅读 106
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老师可以这样计算吗?2021年折旧=880*40%/12*9=264万 2022年折旧=(880-264)*40%=246.4万
王琳老师
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提问时间:02/24 21:12
#税务师#
你好,可以这样计算的,这是按照双倍余额法计算的
阅读 91
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网络推广费属于什么科目啊
董孝彬老师
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提问时间:02/24 18:30
#税务师#
您好,销售费用-广告宣传费
阅读 87
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公司送给客户的样品,价值1000元,成本800元,请问是按照1000元进行税前扣除,还是要算200元的利润?
小王老师
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提问时间:02/24 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 样品应该是免费给顾客的吧,属于为实现销售发生的费用,所以应该按照成本金额计入销售费用,即: 借:销售费用800 贷:库存商品800 按照成本800税前扣除,这项业务不会产生利润。 祝您学习愉快!
阅读 169
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律所的出资律师分红等同于经营所得交个税吗
家权老师
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提问时间:02/24 17:19
#税务师#
你好,已经申报了生产经营个税,再分红不需要交个税
阅读 84
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老师 我咋记得预科班老师说过 应纳税额也称为应纳所得税额 怎么变成应纳税所得额了?
文文老师
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提问时间:02/24 15:03
#税务师#
应纳税额也称为应纳所得税额,这是对的。这是指应缴的税
阅读 71
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改一个申报表那后面所属期都得改啊?
宋生老师
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提问时间:02/24 13:38
#税务师#
你好是的,一般累计数变了,所以要重新更正。
阅读 84
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老师,2019年-2024年的进销不匹配,销大于进,怎么处理较好
小菲老师
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提问时间:02/24 12:16
#税务师#
同学,你好 你说的销大于进,是存货库存吗??是进来的数量少,出售的数量多吗?
阅读 69
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请问老师,单位有停车场,与速通公司合作,停车门口的速通杆自动收费,让后给速通公司4%的服务费,比如2024.2月24日当日,速通收到停车费总共2000元,然后给速通手续费4%,共80元,速通返给我方1920元。速通给我方开的专票6%,80元。我方作为成本。但是我方停车场5%简易申报。2000元÷1.05*0.05=95.24元,简易税 2000-95.24=收入。这样做账对么,我怎么觉得手续费应该按照不含税金额结算给速通公司呢?
郭老师
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提问时间:02/24 11:20
#税务师#
是 对方给你扣除手续费的时候,是按照含税的金额。收他收到多少,扣除你们多少
阅读 88
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出资律师是不是就是合伙人啊?工资表里有合伙人工资也有发,但实际申报工资个税时没有申报,这个是对的吗
暖暖老师
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提问时间:02/24 10:30
#税务师#
你好出资人就是合伙人确实,出资人的工资不可以扣除,不申报是对的
阅读 102
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请问转让公司股权,申报的是公司的财产转移书据(印花税)还是个人印花税?
宋生老师
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提问时间:02/24 10:07
#税务师#
你好,嗯要看是谁的股权转让,如果是公司持有的股权转让的话,那么就是财产转移的印花税,如果是个人的股权转让,那就是个人印花税。
阅读 118
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请问老师,无形资产的冠名商标权可以摊销吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/24 10:05
#税务师#
您好,无形资产的冠名商标权可以摊销
阅读 79
收藏 0
你好老师,企业所得税年报里,附加税有个纳税调整项目明细表了,打开此表后第14次行列职工薪酬账载金额及税收金额数都应该根据什么填写的呢?麻烦老师详细讲解一下
宋生老师
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提问时间:02/24 10:00
#税务师#
你好,这个按你计提的工资和实际发放的工资来填。
阅读 85
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税务师执业有什么风险呀?
家权老师
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提问时间:02/24 08:35
#税务师#
自己亲自审核,不要乱出报告就行
阅读 77
收藏 0
老师劳务报酬和个税,发票合计数吗,还是金额谢谢
王琳老师
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提问时间:02/23 21:26
#税务师#
你好,按照实际支付的金额申报个税
阅读 73
收藏 0
请问老师,2024年企业所得税汇算申报表删掉了2个表,请问残疾人加计扣除在哪里填写,主表没有找到相应的填写地方?
董孝彬老师
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提问时间:02/23 21:03
#税务师#
您好,是的,取消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)和《减免所得税优惠明细表》(A107040),将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所得税额”相关优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报
阅读 77
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请问老师,同城成立分公司,企业所得税汇算清缴必须合并申报吗?
果粒老师
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提问时间:02/23 20:06
#税务师#
同城成立的分公司,其企业所得税汇算清缴一般建议合并申报。
阅读 84
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请问老师,单位2018年租房子20年,当时支付了房租240万元。取得发票。含税金额。开始做账放到长期待摊费用。但是2021年新租赁准则,放到费用-使用权资产折旧 财务费用-未确认融资费用 贷 使用权资产累计折旧科目。放到费用和财务费用的每年调增了。但是属于2021年实际支付的。2018年已经支付了完毕了。请问怎么调减,金额怎么计算呢?
朴老师
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提问时间:02/23 19:46
#税务师#
2018 年已付 240 万房租计入长期待摊费用,2018 - 2020 年已摊销,2021 年执行新准则调增了费用和财务费用。 2018 - 2020 年每年摊销 12 万(240÷20),三年共 36 万。 2021 年调减金额计算:调减金额 = 2021 年使用权资产折旧 + 未确认融资费用 - 12 万。 后续 2022 - 2037 年,若当年使用权资产折旧与未确认融资费用合计大于 12 万,调减金额 = 合计 - 12 万;若小于 12 万,调增金额 = 12 万 - 合计。
阅读 99
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请问老师这道题目的答案为什么不是A,年末摊余成本应该减去应计利息为978.5。并且减值损失并不影响账面价值,在处置的时候才转出。请问我这样理解是错的吗,谢谢!
周老师
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提问时间:02/23 18:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为年末还存在信用风险损失,此时需要贷记债权投资减值准备120,会影响其账面价值,所以其账面价值=970×(1+5%)-1000×4%-120 祝您学习愉快!
阅读 188
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请问老师这道题目中的长期债券为什么通过其他应收款核算而不通过债权投资科目核算,谢谢
范老师
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提问时间:02/23 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题目中,甲公司持有乙公司30%的股权,并采用权益法核算。除此之外,甲公司还有一笔应收乙公司的长期债权500万元。题目中提到这笔债权没有明确的清收计划,且在可预见的未来期间不准备收回。因此可以视为一种投资性质的债权。根据会计准则,投资损失可以通过减少长期应收款来确认。因此,剩余的200万元损失通过减少长期应收款来确认。 祝您学习愉快!
阅读 174
收藏 1
请问老师,单位2024年8月前有自然人股东3人,张三、李四、王五,实收资本账面分别是180万,5万,15万。2024年9月李四和王五把自己的投资转给甲公司了。账面现在实收资本张三180万没变,甲20万。请问老师可以这样直接转吗?有何税收风险。
小菲老师
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提问时间:02/23 16:17
#税务师#
同学,你好 可以转,没有风险
阅读 74
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请问老师,西安总公司,温州分公司2023年7月成立,请问2024年汇算清缴需要把温州分公司合并到总公司合并申报吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/23 15:48
#税务师#
您好,我们备案是统负盈亏就要合并申报,自负盈亏不用合并申报,各报各的
阅读 240
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税务师报名考试的基础条件是什么
刘艳红老师
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提问时间:02/23 12:25
#税务师#
税务师报名考试的基础条件如下: 基本条件: 考生需为中华人民共和国公民。 遵守国家法律、法规,恪守职业道德。 具有完全民事行为能力。 学历及工作经验条件(满足其一即可): 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 75
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制造费用300 为什么不影响损益呢
Fenny老师
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提问时间:02/22 21:38
#税务师#
你好,制造费用属于成本性质的科目,不属于损益科目,计入制造费用科目的300不影响损益。
阅读 111
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老师小规模免增增值税的部分计入营业外收入,这个收入,系统会计算税款吗
董孝彬老师
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提问时间:02/22 20:30
#税务师#
您好,要计算的,这个是在利润表里,统计在利润总额里
阅读 87
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