关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
实施假冒出口或其他欺骗手段,其他欺骗手段指哪些?
波德老师
|
提问时间:05/28 20:31
#税务师#
同学你好,比如虚构产品数量
阅读 10769
收藏 45
老师,您好!汇算清缴“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”里折旧的数据是根据累计折旧和累计摊销科目进行填写吧,跟计提的费用项目没有关系吧
青老师
|
提问时间:04/20 15:23
#税务师#
你好; 是的;按照你折旧和分摊数据写哈
阅读 10769
收藏 0
行政复议和诉讼是不是相反的日期规定,复议是5日内决定是否受理,诉讼是7日, 复议是受理后7日内将副本发送给被申请人,诉讼是5日内,这个诉讼包括行政和民诉和刑诉,是这样吗?
薇老师
|
提问时间:05/28 21:30
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 10768
收藏 45
老师你好!残保金的工资取数总额到底是 借:应付职工薪酬 还是贷方数。说法不一,请老师指导。谢谢!
薇老师
|
提问时间:08/30 14:55
#税务师#
您好,是借方应发数。
阅读 10766
收藏 45
老师108题,为何这个b也要选?预交增值税不是应交税费-预交增值税吗?
青老师
|
提问时间:04/25 12:13
#税务师#
你好;这题 其实是有异议的; B这个应该是如果是当月预交的增值税应该记入 你说的这个科目的
阅读 10766
收藏 5
我们公司卖掉旧车,买入一辆新车,由于买新车的那家公司和一个二手车公司有合作关系,就是我们把旧车卖个那家二手车公司可以在买新车的时候抵减5千块钱,那我在收到新车发票的时候如何处理呢,发票是正常的全额发票,但是我们付出去的钱是少着5千,这个怎么处理啊
郭老师
|
提问时间:05/31 11:54
#税务师#
你好,借固定资产清理累计折旧,贷固定资产, 借应收账款5000,贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 10765
收藏 0
资源税外购扣除中,计算扣减金额以本地税率计算,本地税率是购进方还是销售方
波德老师
|
提问时间:05/25 18:07
#税务师#
同学你好,按照购入资源方税率计算
阅读 10764
收藏 21
对实体从旧,程序从新原则还是不太理解,请老师再讲一下,谢谢
廖君老师
|
提问时间:05/27 18:20
#税务师#
您好,1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。
阅读 10763
收藏 45
老师您好,我们公司进的A产品收到的是普票,开销项发票A产品开的是专票,能用公司B产品的进项抵扣A产品的销项吗,需要进项销项产品统一吗,不统一抵扣有税务风险吗
易 老师
|
提问时间:04/23 14:12
#税务师#
同学您好,增值税是购进扣除法,而不是领用或销售抵扣法可以的 没有销售出去也可以进项抵扣
阅读 10761
收藏 26
老师一般纳税人增值税怎么算
东老师
|
提问时间:05/26 19:03
#税务师#
你好,一般纳税人的增值税是销项税额减去进项税额来计算的。
阅读 10757
收藏 45
老师,经营所得个人所得税最新税率表?
郭老师
|
提问时间:04/24 17:45
#税务师#
可以参考这个利润100万以内的可以减半,这个是没有减半的
阅读 10756
收藏 0
公司贷款购买车,贷款公司直接把贷款金额转给了车行,我应该怎么做账
若素老师
|
提问时间:04/24 13:55
#税务师#
借固定资产贷长期借款或者短期借款。
阅读 10756
收藏 42
我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
|
提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10752
收藏 15
请问,律师事务所的合伙人直接可以享受30%扣除吗
冉老师
|
提问时间:08/16 22:42
#税务师#
你好,可以的,是指律师的收入,不一定特指抽成, 除了合伙人以外的提成律师都可以享受30%的无票办案费用 根据《国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》(国税发[2000]149号)第五条第二款,这个扣除比例由原来的30%上调至35%了哦,按照最新的规定执行。
阅读 10751
收藏 45
合伙企业(普通和有限)向合伙企业以外的人转让都需要一致同意?有限和股份公司向后股东以外的人转让都是过半数?
廖君老师
|
提问时间:05/28 21:22
#税务师#
您好,是的 1.除合伙协议另有约定外,普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,须经“其他合伙人一致”同意 2.《公司法》第71条第2款规定:“ 股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意”。 “其他股东过半数”是指其他股东人数过半数,并非指其他股东所持表决权过半数,也并非指其他股东所持股权过半数。“过半数”是指超过一半,
阅读 10747
收藏 45
如果总公司是小微企业,那么分支机构可以是小微企业吗,分公司是独立核算的
文文老师
|
提问时间:08/07 15:24
#税务师#
分支机构不可以是小微企业
阅读 10747
收藏 0
我这课程有出口退税的申报操作流程没
若素老师
|
提问时间:04/23 16:00
#税务师#
你好 课程问题要咨询官网客服
阅读 10746
收藏 39
老师留存收益资本成本是不是不用考虑每股筹资费用率
文文老师
|
提问时间:06/11 15:15
#税务师#
留存收益资本成本,不用考虑每股筹资费用率
阅读 10745
收藏 45
请问老师,甲单位,出租房子给乙单位,甲单位代收电费,但是乙单位安排个人来到甲单位支付的电费,请问甲单位可以给乙单位开专票吗?因为不是公对公支付的。
bamboo老师
|
提问时间:05/29 10:41
#税务师#
您好 甲单位可以给乙单位开专票 然后个人支付款项的时候您单位开现金收款收据 对公入账
阅读 10744
收藏 42
选项C d e 麻烦细说什么意思 没看懂
廖君老师
|
提问时间:05/27 03:13
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10742
收藏 0
我们小规模纳税人,付电费给我们开了13个点的进项专票,我怎么记,对小规模来说收到几个点的进项发票好一些
朴老师
|
提问时间:04/23 16:32
#税务师#
同学你好 这个小规模没有进项 收普票就可以
阅读 10742
收藏 0
老师,实务当中,土增清算表中,申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,是什么原因
耿老师
|
提问时间:05/23 07:08
#税务师#
你好!在土地增值税清算过程中,如果发现申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,可能的原因如下: 1. **分摊方法选择**:如果在成本分摊时选择了不同的方法,例如按占地面积或建筑面积进行分摊,可能会导致不同类型的建筑物土地成本分摊不均,从而影响最终的增值额计算。 2. **数据录入错误**:在进行申报表填写时,可能会因为录入错误导致数据不一致。这包括计算错误、填报错误或者是理解申报表要求不当等。 3. **规划和测绘差异**:如果依据的修建性详细规划图及相关规划文件与房屋建筑面积测绘报告之间存在差异,也可能导致分摊后的数值出现不一致。 4. **扣除项目金额计算**:在计算增值额时,需要从转让房地产收入总额中扣除项目金额,包括取得土地使用权支付金额等。如果这些金额计算不准确,也会影响最终的增值额。 5. **政策理解与适用**:对于包含普通住宅和非普通住宅的房地产开发项目,应分别计算增值额,并且根据不同的政策规定进行申报。如果对政策的理解和适用有误,也可能导致不一致的情况发生。 总的来说,当遇到这种情况时,建议仔细核对申报表的各项数据和计算过程,确保所有信息的准确无误。同时,参考国家税务总局发布的最新土地增值税清算纳税申报表的填表说明,按照规定正确填写相关信息。如有必要,可以咨询专业的税务顾问或者直接联系税务机关获取帮助,以确保合规且正确的完成土地增值税的申报工作。
阅读 10741
收藏 44
老师,税务师证书审核总是待审核是怎么回事啊[捂脸]到现在还是
若素老师
|
提问时间:04/23 11:12
#税务师#
你好,把您当地的中税协的电话问一下。
阅读 10741
收藏 45
老师,冲去年的管理费用,怎么做分录
小锁老师
|
提问时间:05/26 20:42
#税务师#
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,直接冲减; 或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。 借:以前年度损益调整红字, 小企业会计准则利润分配-未分配利润红字, 贷:应收账款红字。
阅读 10740
收藏 45
老师,请问申报年报时发现去年8月份有张办公费用票没入账,该怎么操作?想把它放到去年入账。
小锁老师
|
提问时间:05/29 21:12
#税务师#
您好,你现在没法反结账了吧这个
阅读 10739
收藏 45
请问老师,集团首都利息收入,开的是免税发票,为什么是免税呢
文文老师
|
提问时间:04/24 16:29
#税务师#
如果符合统借统还业务的条件,资金统借方按规定收取的利息是免征增值税的。
阅读 10739
收藏 45
老师,收入的确定商业折扣不应该按照折扣之前的金额吗?现金折扣才是折扣之后?
小敏敏老师
|
提问时间:05/23 17:57
#税务师#
你好,同学,商业折扣是按照扣除后的金额,现金折扣在发生时冲减收入。
阅读 10735
收藏 11
请问老师,这个在计算税额时为什么把50万单独按25%算?50是什么?
廖君老师
|
提问时间:05/29 07:01
#税务师#
您好,这个题干能截图发一下么,75.5都不超100的,是不是时间搞错了
阅读 10734
收藏 45
老师,汇算清缴主表里已经有了营业外支出这项了,纳税调整表里还用填这项吗,
小林老师
|
提问时间:05/24 03:13
#税务师#
你好,如果满足扣除条件,并且没有税会差异,可以不填写
阅读 10729
收藏 45
企业招用退役士兵优惠政策依次扣减增值税,附加税,老师增值税那个我明白了,但是附加税那个我还没明白,能举个例子,附加税那个计算过程吗
耿老师
|
提问时间:05/29 08:04
#税务师#
企业招用退役士兵的优惠政策是政府为了鼓励企业吸纳退役士兵就业而推出的一系列税收减免措施。这些政策不仅有助于退役士兵顺利过渡到民间就业岗位,同时也为企业减轻了一定的税负。下面将通过一个例子来说明附加税的计算过程: 1. **核算减免税总额**:假设某企业在2023年招用了一名自主就业的退役士兵,与其签订了为期3年的劳动合同,并依法缴纳了社会保险费。根据政策,该企业可以享受税额减免优惠,定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%。如果该地区政府确定的定额标准为6000元,那么该企业每年的减免税额为6000元Θic-1Θ。 2. **计算每月减免税额**:接下来,企业需要根据招用人数和签订的劳动合同时间来核算每月的减免税额。计算公式为:每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准Θic-4Θ。假设该退役士兵全年都在企业工作,那么每月的减免税额为6000元/12=500元。 3. **依次扣减各项税费**:根据政策规定,企业需要在核算的减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加Θic-1Θ。这意味着企业先从应缴的增值税中扣除相应的减免税额,然后依次扣除其他附加税。 4. **城市维护建设税的计算**:城市维护建设税通常按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设该企业的增值税率为13%,城市维护建设税的税率为7%,那么在没有优惠政策的情况下,企业需要缴纳的城市维护建设税为增值税的7%。但在优惠政策下,企业可以先用每月500元的减免税额来抵扣应缴的增值税,剩余的部分再用来抵扣城市维护建设税。 5. **教育费附加和地方教育附加的计算**:这两项附加税通常也是按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设教育费附加的税率为3%,地方教育附加的税率为2%,那么在优惠政策下,企业同样可以用每月500元的减免税额先抵扣应缴的增值税,然后再依次抵扣这两项附加税。 6. **企业所得税的优惠**:除了上述税种外,企业还可以享受到企业所得税的优惠。这意味着在计算企业所得税时,可以将上述减免的税额作为减项,从而降低应缴的企业所得税额Θic-1Θ。 7. **优惠政策的实施期限**:需要注意的是,这些优惠政策有明确的实施期限,即从2023年1月1日至2027年12月31日Θic-1ΘΘic-2Θ。企业在享受优惠政策时,需要关注相关政策的有效期,以确保合法合规地享受优惠。 8. **政策适用范围**:这些优惠政策适用于招用自主就业退役士兵的企业。自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵Θic-3Θ。企业在招用退役士兵时,应确保符合政策规定的条件。 9. **政策的具体操作**:企业在实际操作中,需要与当地税务部门保持沟通,了解具体的操作流程和要求。同时,企业应妥善保存与退役士兵签订的劳动合同和缴纳社会保险的相关凭证,以备税务部门查验。 10. **政策的激励作用**:这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能激励企业积极招用退役士兵,从而促进退役士兵的就业和社会的和谐稳定。 综上所述,企业招用退役士兵的优惠政策中的附加税计算过程,需要企业先核算减免税总额,然后按照政策规定的顺序依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能促进退役士兵的就业。企业在享受这些优惠政策时,应注意政策的实施期限、适用范围和具体操作要求,确保合法合规地享受政策带来的优惠。
阅读 10728
收藏 0
上一页
1
...
33
34
35
36
37
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问