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进项税额转出分录如何写?
文文老师
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提问时间:05/22 16:51
#建筑#
是费用发票做进项转出吗?
阅读 104
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房地产行业年报中视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表这张表里面的销售未完工产品的收入是以什么数据填写的,我开票是开预收房款,交税也是预税
宋生老师
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提问时间:05/22 16:38
#建筑#
你好,这个一般就是按预收款来填。
阅读 1061
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建筑企业,捐了文化墙给学校,视同销售,分录怎么做?进项可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 16:36
#建筑#
你好,这个借营业外支出贷其他业务收入应交税费,应交增值税,这个是可以抵扣的。
阅读 65
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供应商1月份开的专票,当月已勾选抵扣,后因供应商银行问题,不能收款,决定换一个单位重新开发票,把之前的发票抵扣冲红,可以行不?
宋生老师
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提问时间:05/22 16:25
#建筑#
你好可以的,操作没问题。
阅读 97
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我们的企业所得税是总公司与分公司合并缴纳的,现在分公司在独立核算,哪个月份解绑好呢?
文文老师
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提问时间:05/22 16:15
#建筑#
可下个季度,即6月份以后
阅读 121
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老师,光伏发电站检修项目,范围是光伏桩基固定支架底座焊接多少处,焊接处重新做防腐,组件处做螺旋紧固维护,这样的合同能按照9%计税吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 16:03
#建筑#
你好,可以的这个你按施工来操作
阅读 85
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建筑业,非小微如何做筹划方案?
小菲老师
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提问时间:05/22 15:54
#建筑#
同学,你好 税务筹划是要根据企业具体情况来看的,要充分了解企业的情况才能出具的。
阅读 83
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建筑业,非小微如何做筹划?
朴老师
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提问时间:05/22 15:52
#建筑#
这个没有好办法 按税负率来开进来发票才可以
阅读 90
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老师请问一下工资汇算清缴怎么做呢?
宋生老师
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提问时间:05/22 15:43
#建筑#
你好,这个你可以看一下学堂的课程。 因为这个东西它打字不太好说。
阅读 59
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建筑业:如何分拆业务降低企业所得税,告知下明细的操作方案?
宋生老师
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提问时间:05/22 15:36
#建筑#
你好,你这个问题太大, 你如果想要做这种税收筹划的,你要去找当地的事务所,然后他们到你们公司进行调研,看看你们的实际情况怎么样?现在采用的是什么方法?然后再看有没有更合适的方式。可以减少所得税。 没办法靠打几个字就能说清楚的。就像如何才能发财,需要明细的操作方案一样,是没办法在什么情况都不知道的状态下,给一个操作方案的。
阅读 79
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老师,请问出租人和挖机的发票项目名称怎么开?
宋生老师
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提问时间:05/22 15:35
#建筑#
你好你如果是挖机包括人员的话,是按照工程服务。
阅读 131
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建筑业,如何成立个独公司?来降低企业所得税?
朴老师
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提问时间:05/22 15:29
#建筑#
同学你好 这个没有办法操作
阅读 86
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建筑业,销项发票开出去了,但没有回款,是否要确认收入?
朴老师
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提问时间:05/22 15:21
#建筑#
同学你好 还要确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
阅读 93
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开了销项发票出去,但没有回款,是否能不确认收入?
文文老师
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提问时间:05/22 15:16
#建筑#
开了销项发票出去,即使没有回款,也要确认收入
阅读 101
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总公司的企业所得税交的高,这块如何筹划?
朴老师
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提问时间:05/22 14:59
#建筑#
用足税收优惠:申请高新技术企业(15% 税率)、研发费用加计扣除、小型微利企业减免。 成本费用优化:规范发票管理,合理选择折旧方法(如加速折旧)。 组织架构调整:在税收优惠地设分支机构,或拆分业务为个独 / 合伙企业(无企业所得税)。 收入确认规划:按规定合理延迟或分期确认收入,降低当期应纳税所得额。
阅读 99
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开发票时,显示可用发票额度200万,是不是指本月还可以开200万发票
刘艳红老师
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提问时间:05/22 14:23
#建筑#
您好,这个是指本月的
阅读 77
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配备操作人员的建筑施工设备出租符合简易征收中的清包工方式提供提供建筑服务吗
郭老师
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提问时间:05/22 14:13
#建筑#
不符合 这个设备营改增之前的才可以简易计税
阅读 77
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老师:我们是高新企业,研发加计扣除费用人工91万,材料64.7万,折旧费用4.7万,其他费用3.7万,共164万,填写年度汇算清缴A107012表,折旧费跟其他费用不进行加计扣除,请问要如何填写
宋生老师
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提问时间:05/22 13:58
#建筑#
你好,不加计扣除的,不用填入 不过说起来,折旧费上面不是可以加计吗
阅读 52
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建筑行业大额销项票红冲的账务处理,24年的开的销项票未做收入,那一部分未计入企业所得税,但增值税及附加已交,25年打算红冲那一部分发票,想请问下老师账务上怎么处理啊,现目前要做24年的汇算清缴, 可以正常红冲发票吗,金额有1.1个亿
朴老师
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提问时间:05/22 13:07
#建筑#
账务处理 冲减原收入和增值税: 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(红字) 调整所得税(因原未计入企业所得税,此处若涉及其他调整因素可相应处理,若无则无需此分录 ): 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交所得税 结转以前年度损益调整: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 - 未分配利润
阅读 68
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个体户开安装服务费发票,应该选什么类目
宋生老师
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提问时间:05/22 11:54
#建筑#
你好,这个一般就是选安装服务就行
阅读 85
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老师异地预缴增值税交多了能申请退税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:50
#建筑#
...
阅读 68
收藏 0
2022年的进项发票转出,3月份所属期转出增值税,并做了这样的分录,小企业会计准则不能使用“以前年度损益调整”,应该怎么更改?我刚把对应的所得税补交上,我转出增值税时需不需要调整利润分配,还是等这个月转所得税再调整利润分配?麻烦老师详细讲解一下,谢谢
郭老师
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提问时间:05/22 11:30
#建筑#
借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 你把这里面所有的以前年度损益调整改成利润分配,未分配利润就可以的。最后一个分录不要
阅读 66
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未分配利润用那种好的方法消化
暖暖老师
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提问时间:05/22 10:52
#建筑#
你好,除了分红就是亏损
阅读 68
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开出的销项发票,是开给某某学院,象这种单位应该不抵扣,应该开普票,不能开专票吧 如果开的是专票有没有风险 ?
Fenny老师
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提问时间:05/22 10:47
#建筑#
你好,你们可以开专票,但是对方不能抵扣。
阅读 113
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开出的销项发票,是开给某某学院,象这种单位应该不抵扣,应该开普票,不能开专票吧
家权老师
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提问时间:05/22 10:42
#建筑#
是的,一般是开普票的
阅读 98
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您好老师,咨询一下您,做股权转让,第一,按认缴转让会有什么风险,第二,按实缴转让会有什么风险,这两种转让都没有股权收益,平转了!
宋生老师
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提问时间:05/22 10:39
#建筑#
你好,其实税务局他是看你的所有者权益金额的。 你如果所有者权益金额乘以对应的比例大于你投入的,那么就要交个税。
阅读 86
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老师客户甲给了我们价值一万的红酒顶账,然后我们又把这个红酒以6000元的价格顶了原材料款,这个怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:39
#建筑#
您好 借:应付账款 贷:库存商品
阅读 58
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2022年收到的进项发票异常,增值税在2055.3所属期转出,税局说现在调整22年的所得税年报,具体是所得税年报纳税调整明细表中“扣除类-其他”行填上需要调增发票的不含税价,对应核算出来所得税和滞纳金就可以吗?账务处理需要再怎么做?麻烦老师详细说一下,非常感谢!
朴老师
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提问时间:05/22 10:06
#建筑#
进项税额转出: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 调整企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交企业所得税 结转以前年度损益调整: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳滞纳金: 借:营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 滞纳金不能在企业所得税前扣除。若涉及调整盈余公积,按比例调整 “盈余公积” 和 “利润分配 - 未分配利润” 科目 。 按税局要求在 “扣除类 - 其他” 填不含税价调增应纳税所得额,算补缴所得税和滞纳金;业务真实可不调所得税,不真实则需调增。
阅读 74
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个体户注销时对账务有什么要求,如存货有结余有影响吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:05
#建筑#
你好,这个不可以的,你要出售掉,反正要处理掉才行。
阅读 71
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施工工程,按工程进度缴纳企业所得税,我们是分公司,上游是总公司,下游有几家公司,合并报企业所得税时,是只需要计算我们分公司与总公司之间的工程进度就行了吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 09:37
#建筑#
你哈,是的。合并的时候,就是将总公司和分公司的合并。
阅读 113
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