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包工头给建筑公司提供工人不包括材料。给对方开劳务劳务费发票可以吗？算虚开吗？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:06

#实务#

你好,可以的.实际有发生就不算虚开了.

阅读 16

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老师，您好！一个公司的利润总额波动较大，有可能上个月亏损50万元，下个月赚300万元，在不知道下个月盈亏的情况下，平时纳税申报怎么处理？据实申报波动大，申报少了又怕出现延迟缴纳税款被处罚。
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:06

#实务#

你好,这个没有什么好办法,你直接按账上的金额申报就好了.

阅读 43

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年底应交税费如何结转。
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:04

#实务#

您好，你说的是增值税吧？

阅读 14

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公司购买的安全生产责任保险的进项税额可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:02

#实务#

您好，可以的，生产安全责任险的进项税额是可以抵扣的。

阅读 70

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注册实缴资本8月15日到账，由于银行急着要印花税的缴纳证明。可以今天把印花税申报了吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:59

#实务#

你好,操作是可以的了.

阅读 13

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社保按1850最低标准缴纳，属于不足额缴纳社保吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:59

#实务#

你好,严格来说是,应该按工资来申报

阅读 10

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每股市价大于内在价值的情况，该不该以市价购入该股票？？？老师这是中级财管的谢谢老师答疑
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:59

#实务#

你好,这个如果是考试,是不该了.

阅读 131

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中专是高中阶段吧？
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:54

#实务#

你好,是的.是相当于高中了.

阅读 70

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A 不是记入制造费用？制造费用是当期损益吗
朴老师 | 提问时间：08/15 13:54

#实务#

A 不计入制造费用，生产车间生产线日常修理费直接计入管理费用（损益类科目），会影响当期损益；制造费用是成本类科目，需结转到生产成本、库存商品，销售后才影响当期损益，本身不直接属于当期损益

阅读 61

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总账、明细账一般是按年打印吗？明细账一般要打印哪些科目？
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:54

#实务#

你好,是的,按年.正常是都打.但是一般只打印到2级科目

阅读 15

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老师，我们是旅游公司，开票类型有差额征收-全额开票、差额征收-差额开票，一般差额征收-差额开票是不可以再抵扣进项，那如果我们开的发票类型是，差额征收-全额开票，那申报增值税的时候可以抵扣进项税额的吗？
朴老师 | 提问时间：08/15 13:53

#实务#

旅游公司选择差额征收 - 全额开票时，申报增值税能否抵扣进项税额，取决于计税方法。如果采用一般计税方法，且进项税额符合规定，则可以抵扣。如果采用简易计税方法，则不得抵扣进项税额。

阅读 31

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凭证审核过了还是没有过账
朴老师 | 提问时间：08/15 13:51

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 6

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还没学，就到期了，钱花了还没学，到期了
朴老师 | 提问时间：08/15 13:50

#实务#

同学你好这个可以问问报名老师或者客服

阅读 8

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我买的399会计学堂实操班，还没学完，快到期了怎么办，能延期不
朴老师 | 提问时间：08/15 13:49

#实务#

同学你好这个你得问问客服哦我们不清楚呢

阅读 8

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公司账面1500万库存，实际只有800万，怎么快速减少库存（老板想合规的情况下少交税）
朴老师 | 提问时间：08/15 13:49

#实务#

需先查明 700 万差异原因（如盘亏、销售未结转、贬值等），再合规处理：盘亏 / 毁损：按流程核销，损失可税前扣除（管理不善需转出进项税）；已售未结转：补记收入并结转成本，虽增税但合规；贬值：计提跌价准备（税前不扣，实际处置损失可扣）。

阅读 6

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6月30号一单留在7月份结算，但7月单件降价也包括6月份结算的，但6月份做销售还是按原来的，那降价差额这个月怎么做记录
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:49

#实务#

你好，冲减应收账款肯定的

阅读 9

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老师，上月公司发提成，给一位同事多申报了一万的收入，这月可以直接扣除一万吗？但是他这月工资只有4000.那这月申报收入是0？下月再减6000申报？
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:47

#实务#

你好,正规做法,是去更正申报了.

阅读 32

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结转的凭证明细帐里没有显示
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:46

#实务#

你好,一般审核过账后,是会显示的.

阅读 9

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老师，个人股东要100%转让股权，公司有部分实缴，公司是亏损，股权转让的价格是不是按照实缴部分平价转让吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:42

#实务#

可以的，可以按照平价转让

阅读 10

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老师您好，贸易公司出口产品，光伏支架，出扣意大利，这个查是不是可以退税在哪里查啊
朴老师 | 提问时间：08/15 13:41

#实务#

中国电子税务局：登录电子税务局，点击 “我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口商品退税率查询” 模块，录入 “商品代码”“商品名称” 等筛选条件，即可查询光伏支架的出口退税率等信息。中国税务局官网：以上海市税务局官网为例，点击 “我要查询” 模块，找到 “出口商品代码及退税率” 模块，输入海关商品编码前 8 位，可查询相关退税率信息。专业网站：如出口退税咨询网，点击产品服务 - 税率查询模块，输入商品编码可查询退税率；也可通过关务小二官网或**公众号，在菜单栏中选择 “HS 查询”，输入商品编码或关键词查询出口退税率。意大利海关总署：意大利海关总署（Agenzia delle Dogane）负责管理全国海关，执行欧盟统一的海关管理规则。企业可通过其官方渠道了解意大利关于出口退税的具体政策和要求，以及查询相关退税进度等信息。

阅读 21

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老师：请问酒店建设工程期请的电工+泥瓦工+建渣清运这些零散的工人班组，可以由我们企业申报工资进长期待摊费用税前扣除吗？（这些都是农民工他们是不同意也不会去税务局代开劳务发票的）
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:41

#实务#

你好,但是这样会涉及到社保

阅读 42

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1150

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 4645

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 911

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1235

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2061

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1079

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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