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各位老师好，我公司是一般纳税人，1到5月份采用简易计税，进项不得抵扣，6月到8月有2种计税方式，因为一般计税销售额占比太小，所以放弃了抵扣，9月开始逐步规范，先勾选抵扣，再按照销售比例进行进项转出，老师请问年底进项转出清算是9月到12月份入账的进项额，再根据9到12月的销售比例来清算进项转出额吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:29

#实务#

进项转出是当月就得处理，也就是从9月份开始，不允许抵扣的，你就需要进项转出。

阅读 12

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老师，发行债券，计算借款费用应付利息时，是用票面利率还是实际利率呢？这题不太理解
朴老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

计算应付利息用票面利率，计算利息费用（融资成本）用实际利率。本题应付利息 = 10000×10%=1000 万元（按票面利率算）。

阅读 67

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银行汇票是通过其他货币资金核算的吗
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

同学，你好不是，是应收票据

阅读 11

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可以发一下借支单据的表格
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

同学，你好可以参考

阅读 10

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老师你好：我公司注册资本2千万，有三位股东，已完成实缴资本700万。股东A占60%，由于公司资金周转困难，股东A母亲先后借给公司700万，现在想把这700万转成股东A的实缴资本，应如何操作？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:27

#实务#

公司把钱还给A的母亲，然后A的母亲给股东a 股东在投资。

阅读 12

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老师，请问我们增值税要重新申报，先前已经申报好了，款项已经扣了，能不能重新申报的？
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:25

#实务#

同学，你好可以更正申报

阅读 29

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公户怎么支付网银盾费
文文老师 | 提问时间：11/14 10:24

#实务#

公户有钱，就会自动扣款

阅读 9

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老师冲上个季度的普通发票，这个季度在补开，开票金额会不会占用四季度的30万免税？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:22

#实务#

开票金额不会占用四季度的30万免税

阅读 8

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老师，请问下，租员工车辆12/月，需要交哪些税，如何计算呢
家权老师 | 提问时间：11/14 10:22

#实务#

你好，确定是12/月的么？

阅读 12

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您好老师，我之前只做过医药物流公司的财务，现在有一家一般纳税人劳务公司招会计，我没做过劳务公司，劳务公司的账难不难，听老板说的意思经常跟税务打交道，我没啥经验，如果去的话活能不能拿下？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:18

#实务#

劳务派遣还是建筑劳务？

阅读 10

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报关单上的运费和实际不符，应该怎么入账呢
文文老师 | 提问时间：11/14 10:18

#实务#

你好，按实际的入账即可

阅读 7

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老师，公司个税更正申报，涉及到新增人员，那工资集体的成本费用是不是要到对应的所属期去调整，然后同步更正往期的财务报表和企业所得税申报表，不涉及补税
家权老师 | 提问时间：11/14 10:17

#实务#

是的，就是那样操作的

阅读 8

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公司公积金之前没账户，也没有给员工交过公积金，现在从其他公司已转入一名员工交公积金，请问我都需要在网上做什么？
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:17

#实务#

同学，你好需要先去公积金中心，开通公积金账户

阅读 9

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老师好如果本月要红冲以前月份开的一张专用发票这张发票的税额大于本月就是11月的开票税额要怎么办这张发票红冲后是不是要抵减11月的销项税
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:17

#实务#

您好，是的，你这个月红冲是减少当月的收入和税费

阅读 8

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老师前期纸箱印刷错误处理变卖处理，做无票收入处理，需要什么附件
文文老师 | 提问时间：11/14 10:16

#实务#

你好，可附上收据或银行回单

阅读 27

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老师好，公司把员工解雇了，没有提前打招呼，现在给他们转的钱算赔款吗？怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:16

#实务#

您好，是的，这个是赔偿款，计入管理费用-赔偿款里面

阅读 17

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老师，请问景区的经营权能入财务账吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:15

#实务#

你好，是有额外支付购买经营权吗

阅读 35

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老师，修车行业你比如更换配件，贴膜什么的，这种开发票直接开劳务费行吗，还是配件算销售商品，劳务算劳务费这样分开开
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:15

#实务#

您好，我是直接开劳务，直接开这个

阅读 6

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税务登记后需要去线下核定税种吗
文文老师 | 提问时间：11/14 10:15

#实务#

不需要，税局会核定好税费种

阅读 13

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@董孝彬老师上午好老师，1，建筑行业里面清包工是不是就是只提供劳务，2企业得啥资质来着？3，那企业的农民工从哪里来？我不太懂这些业务
董孝彬老师 | 提问时间：11/14 10:14

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，我来看题哈

阅读 21

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印花税申报实收资本增资是不是明细是选营业账簿项申报
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 8

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1491

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 5772

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1062

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1412

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2453

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1254

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 4733

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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