财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

10月份补交1-9月的社保提高基数的差额，，那10月份缴纳的1-9月的个人应缴纳的部分，可以在申报10月份的工资薪金时，合并记在10月份的个人专项扣除一栏么？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

可以的，直接那样申报就行

阅读 24

收藏 0
老师，运营的提成一个季度发一次，每季度发放时我能不能先不申报个税，年底12月统一全部按全年一次性年终奖申报？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

你好，这种处理，会存在风险的

阅读 27

收藏 0
员工和公司借款，什么情况下，算工资交个税，什么情况下视同公司有利息收入？（超过12.31号就算工资交个税吗？）（无利息，或者利息低于同期银行贷款利率，就算有利息收入吗？）利率高于多少，有上限吗？高于上限的利息收入也得交税对不？还是不交税利息应该退还？
郭老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

员工借公司的钱，如果没有约定利息，需要视同销售缴纳利息收入税款。如果公司借个人的钱，个人有收取利息，个人需要交个税。没有利息，不交如果职工或者是股东借有限公司的钱，年底不还钱，这个是自己使用了，需要交个税。职工按工资，股东按分红。

阅读 159

收藏 1
老师好，请问二手车销售行业购进汽车5000元，记的库存商品5000，卖出去4000元，请问结转成本结转库存应该是4000元，还是5000
文文老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

你好，结转成本结转库存是5000元

阅读 5

收藏 0
老师，请问这个题怎么解呀
apple老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 76

收藏 0
老师，增值税简易计税的会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

那个增值税直接计入应交税费-增值税-简易计税

阅读 13

收藏 0
请问老师工厂的培训费用226000，要摊销多少年？入什么科目？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

在培训的年限内摊销就行

阅读 14

收藏 0
老师公司要注销了，但是对公账户还有钱，已经清税了，当时是老板借款进来的，不是投资款，现在可以把剩下的钱转老板个人卡吗，备注还股东款
暖暖老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

你好，这个直接转给股东就可以啦

阅读 8

收藏 0
想用IF设定公式，判断一个数，条件95-103之间等于100，否则等于他本身，请问怎么设置呢
家权老师 | 提问时间：11/14 08:58

#实务#

,你好，就是这样设置公式的=IF(95

阅读 9

收藏 0
销项红冲发票的原发票还未入账，原发票与红冲发票的金额和品名及数量都相等，等于业务取消了，原发票和红冲的发票可以一起不作账吗
家权老师 | 提问时间：11/14 08:56

#实务#

是的，那个可以不做账的

阅读 18

收藏 0
我们是次月开上月的票，当月开的很少。这种情况。我做账的时候是当月确认收入。借：应收账款贷，主营业务收入，应交税款-应交增值税（小规模）。那我发票开具之后还需要做啥账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 08:55

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 23

收藏 0
城镇土地使用税中的土地占用面积怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/14 08:54

#实务#

同学，你好如果持有土地使用权证，按照证书记载的土地面积为准；如果尚未取得土地使用权证，但持有《建设用地规划许可证》或其他土地使用证明，则以这些文件上载明的面积为准。

阅读 3

收藏 0
请问免抵税额是什么，去哪里找这个数据
郭老师 | 提问时间：11/14 08:53

#实务#

免抵退申报表里面有

阅读 5

收藏 0
老师，请问为什么转让办公楼应缴纳的增值税＝1000×9%＝90（万元）这里是用9%的税率
朴老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

因为这个不动产的税率一般计税就是9%

阅读 59

收藏 0
19、甲公司2023年5月1日以库存商品自丙公司手中换得乙公司80%的股权，甲公司、乙公司和丙公司同属一个企业集团，库存商品的成本为800万元，公允价值为1000万元，增值税率13%，消费税率8%，该存货已提跌价准备为10万元，当天在最终控制方合并报表中乙公司账面净资产为1000万元，公允可辨认净资产为1200万元，当日甲公司资本公积结存额为24万元，全部为股本溢价，盈余公积结余额为36万元。甲公司另行支付了审计、评估费2万元。另公司按10%的比例计提盈余公积。基于上述资料，下列会计核算指标中正确的有（　）。长期股权投资的入账成本为800万元甲公司应确认商品转让收益130万元甲公司应冲减留存收益176万元甲公司因此投资冲减营业利润2万元老师可以详细介绍一下解题过程吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

借长期股权投资800 存货跌价准备10 资本公积21 盈余公积36 利润分配未分配利润140 贷库存商品800 应交税费应交增值税销项税130 -应交消费税80

阅读 11

收藏 0
小微企业在什么情况下提取盈余公积？提多少？
文文老师 | 提问时间：11/14 08:50

#实务#

小微企业可以不提取盈余公积的

阅读 8

收藏 0
怎样查询一个区间的余额表
文文老师 | 提问时间：11/14 08:49

#实务#

选择余额表的查询条件时，选择对应的时间

阅读 2

收藏 0
报表上存货和哪个科目的勾稽关系能体现出账实情况？
文文老师 | 提问时间：11/14 08:46

#实务#

报表上存货是包括库存商品，原材料等科目的

阅读 8

收藏 0
付给兼职业务员提成，对方需要需要开发票吗？开发票的话需要交什么税
家权老师 | 提问时间：11/14 08:42

#实务#

那个需要开票的，按劳务报酬申报个税

阅读 67

收藏 0
金蝶财务软件可以跨年度查帐吗，
家权老师 | 提问时间：11/14 08:36

#实务#

可以跨年查账的哈

阅读 2

收藏 0
73中对损益影响的账面价值是怎么算的数字都是怎么得来的
朴老师 | 提问时间：11/14 08:34

#实务#

是通过权益法核算，将初始投资成本调整后，按持股比例（30%）确认甲公司各季度净利润的投资收益（300+60+60+300）和其他综合收益（300×30%），合计（810 万元）。

阅读 63

收藏 0
在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1491

收藏 0
存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 5770

收藏 6
利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1062

收藏 4
小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1412

收藏 6
行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2451

收藏 10
小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1254

收藏 5
在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 4732

收藏 20
在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

阅读 2097

收藏 1
电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

阅读 1067

收藏 4

没有找到问题？直接来提问