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老师，工资当月计提当月发放社保当月计提当月缴纳不涉及个税会计分录怎么做呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:17

#实务#

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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2024年我公司研发费用-费用化支出，企业所得税申报表比账上2024年全年总金额要少，这个是上一任会计申报的，2024年申报表比账上全年总金额数要少的金额2025年能加计扣除吗
朴老师 | 提问时间：11/14 11:16

#实务#

不能在 2025 年加计扣除，需核实差额原因后，更正 2024 年企业所得税申报，追补享受该部分研发费用加计扣除。

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你好，老师，我们公司采购的零食，饮料，这些开的是专票，能抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:15

#实务#

您好，这个是给员工的福利吧

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请问，收入38万，增值税13%，增值的税负率1.95，我进项需要勾选多少
小菲老师 | 提问时间：11/14 11:15

#实务#

同学，你好销项38*0.13=4.94 （销项-进项）/38=1.95% 进项4.199

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老师，固定资产有净残值的话，假设是报废处理了，折旧都洗完了，是不是最后这个净残值就是固定资产清理的数？
家权老师 | 提问时间：11/14 11:15

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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找刘艳红老师，没理解，本来郑微这个钱是私下打给老板娘的，但是郑微打到公司对公账户，郑微这个10万怎么平账呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:14

#实务#

您好，我还没太明白？他转到老板娘了，又转到公账上了吗？

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做账系统上，库存现金超百万，会有什么风险，可以转到其他应收账款吗
家权老师 | 提问时间：11/14 11:11

#实务#

正常的做库存账，不需要虚增

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我单位同时有一个公司的应付账款，又有应收账款，可以只设置一个科目吗，比如只设置应付账款(付的多，收的少)
小菲老师 | 提问时间：11/14 11:10

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

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24年1️份，一张发票对方要求拿回来操作怎么处理，比较好，说当时开错了，是他们发起红冲，还是没有红冲
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:09

#实务#

您好，你们直接红冲，不需要拿回来

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9月申报所属期8月的发的7月的工资，个税申报社保扣除部分是填7月交的社保吗
小菲老师 | 提问时间：11/14 11:08

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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提问：申报工资薪金的时候有个人离职了，是怎么填表，为我们我选了，工资薪金的时候都还有离职那个人
家权老师 | 提问时间：11/14 11:08

#实务#

在个人信息采集里边把状态改为非正常

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老师：想问下我们目前这批货走0110报关出口，但是没有销售合同，没有具体的公司，怎么走？
朴老师 | 提问时间：11/14 11:07

#实务#

0110 需有境外交易主体和佐证交易的凭证（如订单确认函），无相关信息不能直接报。可补境外合作主体 + 备交易凭证按 0110 报，或换其他适配监管方式（如 9610 跨境电商）。

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我们18年买了个设备12万多、老板意思卖给她济宁的公司，卖40w、这样可行吗交税的话交多少？怎么交
小菲老师 | 提问时间：11/14 11:07

#实务#

同学，你好金额差距太大，有合理理由吗？

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上海成为高新技术企业的条件是？很急
文文老师 | 提问时间：11/14 11:06

#实务#

你好上海高新技术企业认定需满足以下核心条件：注册与年限：企业须在上海市注册成立满一年以上。知识产权：须拥有核心自主知识产权，包括发明专利、实用新型专利等。研发人员占比：科技人员占职工总数不低于10%。研发费用投入：近三个会计年度研发费用占销售收入比例分档要求为5%、4%、3%，且境内研发费用占比≥60%。高新技术产品收入：近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%

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不用给员工发工资，是摊销培训费用
文文老师 | 提问时间：11/14 11:06

#实务#

不发工资，不用做账

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老师这个票能做费用吗？他是聘请的一个工人来了帮两天忙，就是路费。
朴老师 | 提问时间：11/14 11:05

#实务#

同学你好这个有劳务费支出吗

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老师，我想问下在异地预缴税款时缴纳的工会经费和地方水利建设基金这两个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：11/14 11:03

#实务#

还是分别计入管理费用和税金及附加

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老师我问一下，就是日常公司找几个小工来干活但是对方不能提供发票，我们可不可以让他们提供身份信息和电话申报到个税系统上，按临时工申报一次后面活完了就停止申报
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:02

#实务#

您好，可以的，报劳务费就可以

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小规模季度超30万包含有免税的肉类发票，免税的这部分发票用不用交增值税
文文老师 | 提问时间：11/14 11:01

#实务#

免税的这部分发票不用交增值税

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因开会议产生的快递费，制作费，餐费等能入会议费吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 11:01

#实务#

您好，可以的，可以计入会议费

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老师，甲单位租赁另外另一个单位乙的房子，甲单位公户支付给对方乙公户，为什么出租方说必须要备案呢，这必须备案吗？备案有什么利弊吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 11:00

#实务#

你备案的目的是交房产税

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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