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无法收回的应收账款如何处理？
家权老师 | 提问时间：06/26 14:50

#税务#

借：营业外支出-坏账损失贷：应收账款

阅读 13

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业务部门和管理部门的业务招待费分别记入销售费用和管理费用？
文文老师 | 提问时间：06/26 14:50

#实务#

是，业务部门和管理部门的业务招待费分别记入销售费用和管理费用

阅读 12

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老师，请问公司注销了，但是公户上还有钱，这个应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 14:50

#实务#

您好，这个直接转给法人就可以

阅读 9

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小规模企业能开增值税专用发票吗，会产生什么影响吗
文文老师 | 提问时间：06/26 14:48

#税务#

小规模企业能开增值税专用发票，要交增值税

阅读 10

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有没有房屋买卖的合同模版
文文老师 | 提问时间：06/26 14:48

#实务#

房屋买卖合同甲方（卖方）：姓名/名称：____________________ 身份证号/统一社会信用代码：____________________ 联系电话：____________________ 地址：____________________ 乙方（买方）：姓名/名称：____________________ 身份证号/统一社会信用代码：____________________ 联系电话：____________________ 地址：____________________ 第一条房屋基本情况房屋坐落：______省______市______区（县）______路______号______小区______栋______单元______室。产权证明：房屋所有权证号：______________，建筑面积：______平方米，套内面积：______平方米。房屋性质：□商品房 □经济适用房 □已购公房 □其他__________（注明）。附属设施：□家具 □家电 □装修 □停车位 □其他__________（另附清单）。第二条交易价格及付款方式成交总价：人民币（大写）元整（￥）。付款方式：定金：乙方于本合同签订时支付定金人民币______元（￥______）。首付款：乙方于______年______月______日前支付首付款人民币______元（￥______）。贷款：剩余房款通过________银行申请按揭贷款支付，乙方应于______年______月______日前办理完毕贷款手续。尾款：甲方完成房屋交付及过户手续后，乙方支付剩余款项人民币______元（￥______）。第三条房屋交付交付时间：甲方应于______年______月______日前将房屋钥匙、产权证书等材料交付乙方。交付条件：房屋无租赁、抵押、查封等权利瑕疵；水、电、燃气、物业管理费等费用结清至交付日；房屋现状与合同约定一致，附属设施齐全。第四条产权过户过户时间：甲乙双方应于______年______月______日前共同向房屋所在地不动产登记中心申请办理过户手续。税费承担：甲方承担：个人所得税、增值税及附加（如有）；乙方承担：契税、印花税、土地出让金（如有）；双方共同承担：交易手续费、登记费等。第五条违约责任甲方违约：若甲方拒绝交房或逾期过户，需双倍返还定金，并赔偿乙方实际损失。乙方违约：若乙方逾期付款或拒绝履约，定金不予退还，并赔偿甲方实际损失。不可抗力：因政策调整、自然灾害等不可抗力导致合同无法履行，双方可协商解除合同，互不承担责任。第六条争议解决因本合同产生的争议，双方应协商解决；协商不成的，提交房屋所在地人民法院诉讼解决。第七条其他约定本合同未尽事宜，可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。本合同一式______份，甲乙双方各执______份，不动产登记中心备案______份。甲方（签字/盖章）：日期：______年______月______日乙方（签字/盖章）：日期：______年______月______日

阅读 8

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老师，请问一下小规模滚动去看不超过500万，是不是从今去年6月到今年6月？比如是2024年2月成立的公司，那就是到2025年1月不超500万，然后2025.2-3月不开票。从2025.2-2021月不超500万是这样算的嘛？
家权老师 | 提问时间：06/26 14:48

#实务#

从今去年7月到今年6月连续12个月合计

阅读 6

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新注册的公司要报税，就是在税务局官网在自然人那里注册是吧？人脸识别一直不通过，我叫法人去税务局叫工作人员弄算了，为了以后报税还要叫税务局帮我们干什么呢？税务登记吗？发票的账号和密码要不要税务局帮忙弄？我是新手
明琪老师 | 提问时间：06/26 14:47

#实务#

中午好亲！新注册的，要做法人，财务负责实名认证的。法人可以去大厅直接做，大厅有工作人员辅导

阅读 16

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请问出口企业报生产退税免抵税的附加税是次月出现吗？
家权老师 | 提问时间：06/26 14:47

#税务#

是当月计提，次月申报的

阅读 10

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老师我单位收到财政补贴进去递延收益后期员工报销月底结转研发费用和递延收益后面需要附什么附件吗？
文文老师 | 提问时间：06/26 14:47

#实务#

结转时，不用附件的

阅读 4

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救命稻草财务管理第四章25页例题应计租费相当于投资收益，租金相当于应计利息吗？
周老师 | 提问时间：06/26 14:46

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在租赁业务中，应计租费可以理解为出租人因提供资产使用权而获得的收入，类似于投资收益。租金支付则可以视为承租人为使用资产而定期支付的费用，这与借款中的利息支付有些相似，但并不完全等同于应计利息。应计利息特指未收到的利息收入或支出，而租金是租赁业务中的一项主要收入来源。祝您学习愉快！

阅读 32

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如果贸易公司的进项发票出现滞留，税务局要求写报告说明，怎样写好呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 14:46

#实务#

您好，这个把这个原因简单描述下就可以

阅读 43

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金蝶系统如何查询无形资产摊销明细表
文文老师 | 提问时间：06/26 14:46

#实务#

你好，无形资产是自己做的分录，还是通过固定资产卡片？

阅读 3

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老师好，分公司员工属于总公司还是分公司，税务是自主申报的
文文老师 | 提问时间：06/26 14:45

#税务#

分公司员工属于分公司

阅读 50

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如果知道抵扣了睡，后期这个发票不让抵扣需要更正，但已经跨年了怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/26 14:45

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 56

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有一笔21年的分录，应交个人所得税实际是缴纳了的，但代理记账当时把这笔金额做在管理费用社保里面了，导致应交个人所得税贷方有余额，这个怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/26 14:45

#税务#

你好，这个你可以红字冲减，然后按正确的重新做分录就行。

阅读 8

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老师，请问一下小规模滚动去看不超过500万，是不是从今去年6月到今年6月？
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 14:45

#实务#

您好，是的，就是这么看的，从今去年6月初到今年5月底

阅读 7

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你好老师:2023年12月31日确认管理费用与资本公积-其他资本公积(200-30)*100*16*1/2=136000与2024年12月31日确认管理费用与资本公积-其他资本公积(200-30)*100*16*2/2=68000. 为什么答案是2023年12月31日与2024年12月31日分别确认管理费用与资本公积-其他资本公积(200-30)*100*16*1/4=68000元?不是按修改后的日期计算的吗?
卫老师 | 提问时间：06/26 14:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是现金支付的股份支付修改为权益结算的股份支付，2022年是第二年，又增加了2年，因此一共是4年，应该确认的是（200-30）×100×16×2/4，账面上是77000，因此2022年冲减应付职工薪酬余额，确认资本公积，差额计入管理费用祝您学习愉快！

阅读 32

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资产负债率受什么影响
文文老师 | 提问时间：06/26 14:44

#实务#

利润亏损的，不会影响

阅读 38

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老师，想问一下。有一个小规模公司，是第三方服务。主要业务是对接下游体检客户，然后找上游体检机构。这个小规模公司是挣差价的。这这个公司可以差额计税么。或者这个业务模式怎么样更省税。
宋生老师 | 提问时间：06/26 14:44

#实务#

你好，这种你们一个月收入有多少。

阅读 8

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老师好！请教您，工商年检报表，填写职工养老保险本期实际缴费金额栏，是填写单位缴纳部分吗？谢谢老师！
文文老师 | 提问时间：06/26 14:43

#实务#

填写单位缴纳部分+个人部分

阅读 7

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6月份取得的进项发票，6月份没认证，可以抵扣6月份的增值税销项税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 14:42

#实务#

您好，没有认证就抵不了，要认证了才能抵扣

阅读 65

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 873

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 4173

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 808

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1082

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 1792

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 957

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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