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老师，酒产品月度返利是计入营业外收入，还是冲减主营业务成本啊？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:46

#实务#

同学，你好冲减主营业务成本

阅读 14

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现在会计会用到‌Python吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

懂编程当然你的工作会轻松很多

阅读 52

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老师，预付给别的公司的款项，已经付了，附件只有银行回单，附件是不是还得有收款方开的发票？这种预付款的是否开发票？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

同学，你好业务发生了，才开具发票

阅读 13

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我想咨询下我们这个月退了一百多万的机器开了红票，但是销货只有六十万左右，这个税务上要怎么处理,进项是正常认证，然后用红票金额抵扣剩下的要交的税额还是不认证进项
朴老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

一、增值税处理（含红票与进项）红票开具与申报按规定开红票（先填《红字信息表》并校验通过），红票金额（含税 100 多万）对应的销项税额以负数填入纳税申报表 “销项税额” 栏，冲减当期销项。当期销项 = 60 万蓝字销项−红票销项，若为负，与正常认证的进项抵扣后形成留抵，结转下期或申请留抵退税。进项处理必须正常认证抵扣，不认证会损失抵扣权益；若对应红票涉及的进项已抵扣，按《信息表》做进项转出，再凭红票调整。申报要点主表：红票销项以负数填报，进项正常填列，形成留抵或退税数据。附列资料一：红票销售额与销项税额以负数填列对应栏次。二、嵌入式软件退税冲红处理已退税款处理若 10 台机器的嵌入式软件已办理即征即退，需向税务机关申请追回已退税款，或在当期退税申报中抵减应退税额。若未退税，红冲后直接扣减当期软件销售额，重新计算可退税额。当期退税计算按 “当期软件不含税销售额 ×13% − 当期软件销售额 ×3%” 计算可退税额，仅 2 台蓝字导致退税不足的，差额结转下期抵扣或并入留抵处理。账务处理示例红冲时：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入 — 硬件（红字）、主营业务收入 — 软件（红字）、应交税费 — 应交增值税（销项税额）（红字）；同时冲减成本、库存回库。退税追回 / 抵减：借：其他收益（或以前年度损益调整，视退税所属期）；贷：其他应收款 — 增值税退税 / 银行存款。三、实操步骤完成《红字信息表》填报与校验，开具红票。进项正常认证，按规定做进项转出（如需）。申报时正确填列红票数据，形成留抵或申请退税。向税务机关提交软件退税冲红说明，办理已退税款追回或当期抵减。留存红票、红字信息表、退货协议、退税相关资料备查。

阅读 49

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老师，在职员工个人申请社保补贴，需要单位配合盖章吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

先问社保局需要什么资料，然后单位配合盖章就行

阅读 26

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行政单位劳务派遣工资是劳务费，属于人员经费还是日常公用经费
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

同学，你好人员经费

阅读 14

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老师今年利润比去年同期增长是不是（今年减去年）除去年乘100
家权老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 14

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同事加班打车用是朋友帮忙打车，发票抬头是公司，但是下面出行人是朋友名字，这种发票能用吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

同学，你好不建议使用

阅读 13

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公司做学历提升，我们收取学员学费全额开票，计入收入。交给大学的学费，缴纳时借应付账款，贷银行存款。收到大学发票时，借主营业务成本，贷应付账款。这么做账对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:42

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 62

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老师，如果， A开给B一张承兑，不是货款。B再转给C。实际上A和C是关联企业。 B这样转一下承兑，账面上是不是可以不留痕迹？就是转一下B有财务风险吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

不留痕怎么把账做平呢？

阅读 16

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老师，去年有盈利，汇算缴交交了所得税，费用产生在今年，那么今年的利润可以扣除这个所得税费用吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

那个所得税费用不能税前扣除的

阅读 13

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付叉车证打印费，怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

您好，计入管理费用-服务费

阅读 65

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。24年更正企业所得税弹出这个提示，我直接改利润表就行了，还是资产负债表也要改哦。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

一、分录调整补记 2022、2023 年工资（跨年用以前年度损益调整）借：以前年度损益调整—管理费用 50718（9590+41128）贷：应付职工薪酬—工资 50718 借：利润分配—未分配利润 50718 贷：以前年度损益调整 50718 补记 2024 年工资（当期调整）借：管理费用—工资 41100 贷：应付职工薪酬—工资 41100 补缴 2022 年税款 + 滞纳金借：应交税费—应交企业所得税（税款额）营业外支出—滞纳金（滞纳金额）贷：银行存款 5000 更正原 “应付账款工资” 科目错误借：应付职工薪酬—工资贷：应付账款—工资二、报表调整资产负债表和利润表都要改： 2022/2023 年：调增资产负债表应付职工薪酬、调减未分配利润；追溯调增利润表管理费用。 2024 年：调增利润表管理费用 / 营业外支出；资产负债表调增应付职工薪酬、调减货币资金

阅读 29

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税务注销时，其他应收款，应收账款，和库存现金有余额挂着，怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

同学，你好钱收不到，转到营业外支出

阅读 15

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汇算清缴上传的财报是去年的，去年的暂估今年汇算清缴前冲了，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

你不是已经冲了吗，冲了还没做分录？

阅读 28

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老师好，我们是乙方，本项目上收到老板投资款是300万，收到甲方工程款400万，项目上人、材、机、管成本是500万，请问项目亏损多少万？计算时需要考虑老板的投资款？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:39

#建筑#

你好，不算投资款，投资款是现金流这个项目收入-成本-费用

阅读 17

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好奇一个问题。小规模开1%的货物发票出去，是不是？一般这种生产卖货的企业都很难找到说小规模的材料合作商，然后很多都是一般纳税人，极大部分百分之多少可能都是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

是的，小规模开1%的货物发票

阅读 15

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:38

#CPA#

借以前年度损益调整红字借应付职工薪酬

阅读 25

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老师请问建筑服务发票上的项目名称按照平时施工的叫法填写的，和没有按照合同上的项目名称写，这个发票能收吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:38

#建筑#

必须要备注项目名称和地址，没有就不行

阅读 17

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如果公司有实收资本，股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：12/19 14:37

#税务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 17

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老师，食堂采购的费用无发票可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:36

#初级职称#

您好，不能，这个不扣除

阅读 31

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1637

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6290

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1181

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2643

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1340

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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