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请教老师，公司和个人车辆签了租车协议，有关车辆保险，保险公司开票抬头是开车主个人的，此发票能否作为税前的费用扣除呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:50

#实务#

您好，不能，这种不可以抵扣的

阅读 19

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我有生物资产10，本月死淘2，本月折旧3，请问具体分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:50

#实务#

同学，你好借：营业外支出2 贷：消耗性生物资产2 借：成本、费用3 贷：累计折旧 3

阅读 16

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请问工控机维修服务开票属于哪一类的
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:48

#中级职称#

您好，开劳务*维修费就可以

阅读 81

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请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！那对账日和入账日改为1-31日，那这样供应商那边的账会乱吗？我们改会影响对方吗？这句话是总账回复我的：领料是可以按实际出库日期的按月计的，1-月底，购进是按采购对账总账这样进销存能平吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/25 13:48

#实务#

下午好呀，对账日不改的，还是26-25日，是我们总账入账要改，没有对账的部分暂估就好了，从系统里导出入库单， 2.稍等，我来回复她，让她看到你的专业

阅读 27

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财产租赁又不是综合所得，为何减按80%计算收入
周老师 | 提问时间：09/25 13:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财产租赁所得超过4000元，计算应纳税所得额的时候，需要×（1-20%）哈。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师独资企业分两种，一种按累进税率交个税，一种按企业所得税算是吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:41

#税务#

您好，这种都是按经营所得来交的

阅读 5

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进口货物，8月份收到进口增值税，关税消费税缴款单，9月份银行支付的，那8月份怎么记账
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:40

#实务#

借：库存商品 / 原材料（关税、消费税计入货物成本，金额 = 关税额 + 消费税额）　　应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款

阅读 28

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会计学堂属于互联网平台吗。属于按互联网涉税信息报税的公司吗。如果不是，请告知原因
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:39

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 23

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1号找供应商买货，先付了5000，有银行回单，无发票 15号发票到了，发票金额是10000，这种分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:38

#实务#

是的，是的，就是这样的

阅读 40

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门店亏损，合伙人转入亏损款，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:37

#实务#

...

阅读 21

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老师，固定资产月折旧额=原值-累计折旧-预计净残值/剩余寿命，这样计算出来的折旧额对吗？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:37

#实务#

同学，你好不对，（原值-预计净残值）/年限

阅读 10

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老师，商贸企业，四流一致，物流，我可以以自己这边打的数据为准吗？我自己打的出库单，仓管员签字，我自己打的入库单，仓管员签字
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:36

#实务#

您好，入库单是由对方开的吧，你们只是开出库单

阅读 19

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老师好，企业从银行贷款比如100万，打到公司公户，公司又从公户直接打给另外两个企业公户，这个怎么记账
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:34

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：长期借款借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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老师我们有一个员工干了一个月拿了5200补偿金怎么申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:34

#实务#

您好，有个补偿款，申报这个就可以

阅读 7

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老师，我们公司的几个员工无偿提供给关联公司使用，需要这个说明，用于税务局发票调增，您有模板吗
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:32

#税务#

你好，员工无偿提供给关联公司使用说明 XX 税务局：我司（XX 公司，统一社会信用代码：XXXX）于 XX 年 XX 月至 XX 年 XX 月期间，将员工 XX（身份证号：XXXX）、XX（身份证号：XXXX）无偿派至关联公司 XX 公司（统一社会信用代码：XXXX）协助工作，主要负责 XX 业务支持。上述员工薪资、社保均由我司全额承担，未向 XX 公司收取任何费用，不存在资金往来。现因发票调增需提供此说明。 XX 公司（盖章）XX 年 XX 月 XX 日

阅读 7

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老师好，问下单位购买了两部手机，录固定资产，可以录一个卡片吗，录一个总金额
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 10

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实收资本，等价股转，比方说股东50%50万，只实缴了20万，30万未交。同样盈利的情况下，这种和正常50%50万，1毛钱实缴的都没有的那种情况，税一样吗？（除了多交一个实收印花税）实收资本这块实缴数对股转影响还有什么不同吗。
朴老师 | 提问时间：09/25 13:27

#税务#

税负：等价股转且盈利时，仅实缴 20 万需多交对应印花税（20 万 ×0.05%=100 元），所得税均无需缴纳，其他税一致；股转影响：实缴 20 万的股权，转让价更易认定合理、受让方仅担剩余 30 万出资、工商公信力强、税务风险低；未实缴的，受让方需担 50 万出资、转让价易被质疑、公信力弱、税务风险高。

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86题分不清未来现金流量现值.净现值.现金净流量总现值等有什么区别
小王老师 | 提问时间：09/25 13:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未来现金流量现值、净现值、现金净流量总现值等概念容易混淆，以下是它们的区别和联系：1.未来现金流量现值：指项目在经营期内所有现金流入的现值总和。它不考虑原始投资额，仅计算未来现金流入的折现值。公式：$$\text{未来现金流量现值}=\text{现值指数}\times\text{原始投资额现值}$$例如，题目中现值指数为1.5，原始投资额为100万元，则未来现金流量现值为$1.5\times100=150$万元。2.净现值（NPV）：指未来现金流量现值减去原始投资额现值的差额。它反映了项目在整个生命周期内的盈利能力。公式：$$\text{净现值}=\text{未来现金流量现值}-\text{原始投资额现值}$$例如，未来现金流量现值为150万元，原始投资额为100万元，则净现值为$150-100=50$万元。3.现金净流量总现值：这个术语通常与“未来现金流量现值”含义相同，指项目经营期内所有现金流入的现值总和。在实际应用中，这两个术语可以互换使用。4.现金净流量：指项目在经营期内每年产生的现金流入减去现金流出的差额。它不涉及折现，是未折现的实际现金流。例如，如果项目每年产生100万元的现金流入，经营期为6年，则现金净流量总和为$100\times6=600$万元。总结：-未来现金流量现值和现金净流量总现值是同一概念，指未来现金流入的折现值。-净现值是未来现金流量现值减去原始投资额现值的差额，用于判断项目是否盈利。-现金净流量是未折现的实际现金流，是计算未来现金流量现值的基础。祝您学习愉快！

阅读 42

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85题计算回收期为什么不考虑残值收入
张老师 | 提问时间：09/25 13:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算投资回收期时，通常关注的是项目在经营期内每年产生的现金净流量，用于回收原始投资额。残值收入是在项目最后一年才产生的，因此在计算静态投资回收期时，一般不单独考虑残值收入，而是将其包含在最后一年的现金净流量中。如果回收期在项目寿命期内，残值收入会自然被纳入计算，但如果回收期超过项目寿命期，则残值收入不会影响回收期的计算。因此，在85题中，投资回收期的计算未单独考虑残值收入，而是将其包含在最后一年的现金净流量中。祝您学习愉快！

阅读 45

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老师您好，云南报考中级是否需要社保年限和继续教育年限同时拿到才可以报考中级，还是可以先考试，年限和条件达到后再拿证书
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:18

#中级职称#

同学，你好要先符合条件，才能报名

阅读 8

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老师好，我家开的发票是租赁服务，17万，但我家经营范围里有文化事业建设费，专管员说没交文化事业建设费，这里产生疑点了，这个我们该交文化事业建设税吗？要交多少啊
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:18

#实务#

同学，你好租赁服务不交文化事业建设税

阅读 6

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1324

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 980

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1310

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2286

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1156

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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