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像应付账款调账，贷方红字的话，结转的时候也能汇总到财务报表里么，因为有的软件这种科目只允许借贷方调整，不允许红字调整
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 12:33

#实务#

您好，会的，这个也会汇冲到财务报表中的

阅读 10

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老师，一个公司已经注销了，之前多打一笔钱给这个公司，后面另外一个公司替他还，账可以直接把之前那笔调这个公司吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 12:32

#实务#

您好，这个做个三方协议，这样会好些

阅读 14

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发放季度奖金可以到年底了作为全年一次性奖金申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 12:32

#实务#

您好，可以的，可以并入工资，也可以单独申报

阅读 13

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老师，签的合同的名称和我们付款及发票上的名称不是完全一致的，这个有影响吗？比如，对方是经营部，用经营部的名称跟我们公司签了采购合同，他又成立了一家公司，让我们把货款转到那家公司，发票也是那家公司开给我们的。
郭老师 | 提问时间：12/19 12:31

#实务#

不可以的，需要是一致的，如果是和企业发生的重新签订

阅读 11

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老师，生产型企业取得代理出口证明后如何申报？
郭老师 | 提问时间：12/19 12:30

#实务#

现在是发生了什么业务？是发生了代理出口吗？

阅读 59

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老师，今年支付的房租费的发票，如果12月底对方还没开给我们的话，在明年5月31号前收取房租费发票，都是不会纳税调增的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 12:29

#实务#

您好，是的，这个不用调增

阅读 16

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每个空应该填什么
apple老师 | 提问时间：12/19 12:27

#实务#

同学你好，你的3个题目是一道题吧，你最晚何时要。我会做。但是，题量大，要花点时间

阅读 76

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老师您好，税务要求改24年度所得税年报，说我们费用太高，要调出一些，否则以后还会预警，请问在账上怎么处理，分录怎么写，谢谢
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:27

#实务#

同学，你好账上不做分录的。你企业所得税汇算清缴的时候，把费用调出来一些。涉及补企业所得税的话，再做分录

阅读 10

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每个空应该填什么
apple老师 | 提问时间：12/19 12:25

#实务#

同学你好，你的3个题目是一道题吧，你最晚何时要。我会做。但是，题量大，要花点时间

阅读 71

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每个空应该填什么
apple老师 | 提问时间：12/19 12:23

#实务#

同学你好，你的3个题目是一道题吧，你最晚何时要。我会做。但是，题量大，要花点时间

阅读 76

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老师请问A公司欠B公司钱还不上，现在B公司把欠款转为股权投资A公司可以吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:23

#实务#

同学，你好可以。根据《公司法》规定，债权可以作为出资方式转为股权。但需满足以下条件：双方协商一致并签订协议对债权进行评估作价办理工商变更登记

阅读 16

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不能以小规模纳税人一般纳税人来判断是不是公司？公司就是有法人，非公司就是没有法人？个体户收钱在个人账户不能给老板发工资？
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:22

#实务#

同学，你好不能以小规模纳税人一般纳税人来判断是不是公司？不能

阅读 29

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老师，建账的时侯要把同一家公司又有应收又有应付怎么填数据？
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:21

#税务#

同学，你好那你在应收、应付下面录入各个公司的期初金额

阅读 40

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老师，公司在国内，人也在国内，在TK平台结算的收入，是不是也属于境内收入。增值税服务可以免税吗？有没有必要去简历香港分公司节税
暖暖老师 | 提问时间：12/19 12:19

#税务#

你好属于境内收入不免税的

阅读 30

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利润表里利润总额是11326.79是不是上税呢？
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:16

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 59

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农村合作社属于什么类型的企业，都有哪些税收优惠政策
郭老师 | 提问时间：12/19 12:15

#实务#

互助性经济组织销售自产自销的初级农产品，增值税附加税不需要交所得税，需要看具体的销售什么，有全免的，也有减半的

阅读 60

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老师请问补申报22年增值税，加计抵减可以抵吗，补申报当月有未抵减的加计抵减额
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:15

#实务#

同学，你好 2022年增值税补申报时，加计抵减额可以继续抵减。根据政策规定，2022年底前未抵减完的加计抵减余额，可在政策有效期内（即2022年12月31日前）继续抵减应纳税额。补申报当月若存在未抵减的加计抵减额，需在当期申报表中如实填写并抵减。

阅读 29

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老师，我们单位是小规模纳税人，企业有一项业务是病毒灭火工艺验证技术服务，目前还不能确认收入，嗯相关的技术服务费的进项发票，会计分录怎么处理
郭老师 | 提问时间：12/19 12:15

#实务#

借合同履约成本、贷、银行存款或者应付账款

阅读 14

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老师，因为我在代账公司上班，看不到公司的经营，然后这个库存商品这一块怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:10

#税务#

同学，你好你是要做收入的分录吗？？然后结转成本

阅读 33

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公司用个人信用卡购买材料，还款的时候怎么还，做账怎么做，遗留的信用卡分期金额怎么还
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:10

#实务#

同学，你好就相当于公司报销给员工借：原材料贷：银行存款

阅读 10

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老师，有进项发票，有合同，如果没有付款，那对方是不是做坏账，那我们这边的公司怎么做账呢，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 12:06

#实务#

同学，你好是的，你们不付款的话，转到营业外收入

阅读 37

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1637

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6285

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1181

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1497

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2641

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1338

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 5175

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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