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个体工商户需要报什么税？个体工商户开多少发票不用交税？开票有收入了要怎么交税
郭老师 | 提问时间：12/19 15:37

#CPA#

增值税附加税生产经营所得税是定期定额的吗？如果是小规模季度300,000普通发票可以免增值税附加税

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老师您好房产租赁小规模是百分之五开票额度也是一个季度不超过30W免增值税对吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：12/19 15:37

#实务#

是的，就是那样子的

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年末结账需要核对哪些数据
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:36

#实务#

同学，你好年末结账需核对以下核心数据：一、货币资金 ?库存现金?：核对日记账与总账金额是否相符，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?银行存款?：核对所有对公账户是否齐全，总账和日记账合计数是否一致，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?其他货币资金?：包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，确定是否都在其他货币资金中入账并且正确核算。二、往来款项 ?应收账款?：及时核对确认金额，明确催收目标与责任人员；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。 ?应付账款?：及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理。 ?其他应收款?：及时催要结清，避免损失和产生税务风险。三、存货与固定资产 ?存货?：进行年终全面盘点，分析差异原因并及时进行账务调整。 ?固定资产?：核对固定资产的账面余额与实存数额，确保账实相符。四、税务数据 ?税金计提与缴纳?：复核各项税金的计算基数与适用税率，确保足额计提与清缴。 ?收入确认完整性?：核对银行流水、发货记录与申报表，确保“表表一致、账实相符”。五、报表勾稽关系 ?财务报表?：校验利润表与所得税表是否一致，未分配利润是否平衡。

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开具出口发票的金额是否需要减掉海运费？
郭老师 | 提问时间：12/19 15:35

#实务#

你好，国际的海运费减去开Fob的

阅读 31

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请问，我今年利润超过300万不可享受小微企业标准，明年还可以继续享受小微企业标准吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:33

#实务#

是的，明年还可以继续享受小微企业标准

阅读 30

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请问老师，转让股权，A股东占恒丰公司股份是80％，实缴资本是200万元，目前恒丰公司亏损100万元，A股东应分的利润是-100万×80％＝-80万，现A股东将持有股权转让给张三，那么张三的股权是100万，对应的净资产是-80万？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:33

#税务#

是的，a 股东对应的净资产是-80万

阅读 26

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老师您好，我们是搞蔬菜肉调料配送的，现在有人给我们开了一个烟的普票，这个我要怎么做账，做到费用里面吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:31

#CPA#

同学，你好这个烟的用途是什么？？送人？

阅读 21

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老师，我们公司做建筑服务装修，12月刚转为一般纳税人，之前的业务申请小规模纳税人开发票，只有合同可以吗？实际工作装修我们也干了，现在是开了发票对方才给钱
朴老师 | 提问时间：12/19 15:31

#实务#

仅合同不够，需补充完工证明、验收单、工程量清单等佐证业务发生在小规模期间。可按小规模 3% 征收率补开发票，备注项目地址 + 项目名称 + 补开小规模期间发票。开票后在当期增值税申报表简易计税销售额栏填报缴税，凭发票 + 合同 + 结算单催收款项。

阅读 16

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老师你好请问一般纳税人签专业分包的清包劳务三个点的专票对方可以抵扣吗？不是简易计征项目
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:30

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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老师，我可以直接开具＊建筑服务＊材料费，这样的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，可以的，这样开可以的

阅读 32

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一些车票差旅费当月没有报销，但已经勾选认证了要怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#税务#

您好，先正常入账，后面再报销

阅读 22

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老师，我们线下卖货到全国各地，是分销业务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，这个就是正常的销售

阅读 21

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发票金额开折扣数量要不要开折扣
家权老师 | 提问时间：12/19 15:30

#建筑#

要写上折扣的数量的

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老师，想咨询法院强制扣款，其中包含了法院执行费，一部分包含了材料款，请问该怎么写分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，借：管理费用应付账款贷：银行存款

阅读 18

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业务报销劳保用品费用，财务审核发现，劳保入库单和验收单是50瓶洗发水，领用但发出48瓶，可以吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

缺少了2瓶去哪里了?

阅读 40

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公司背景：贸易公司，去外面采购适配器，回来按照客户的要求搭配配件，包装好卖给客户，客户做出口的，要求我们开票只开主产品。那么我做账的时候，那些产品包装盒，纸箱，小配件这些成本票，怎么做账？是不是只有适配器主产品是主营业务成本？入的时候是库存商品？其他入库都入周转材料？然后领用的时候当销售费用？
郭老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

你好对的其他的你们承担的是这么做的

阅读 35

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老师，像我们在有赞平台做分销，算b2c还是b2b？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

B2B（企业对企业）是指向其他企业提供服务或产品的公司，而B2C（企业对消费者）是指直接向个人消费者销售产品的公司

阅读 20

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质押存单贷款，款贷出来了存单的钱不能取出吗？这个贷款什么意思看不懂，质押300贷270 还不如不贷，质押的钱又不能用
家权老师 | 提问时间：12/19 15:27

#实务#

可能是为了帮银行完成贷款任务

阅读 19

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请问劳务费能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:27

#实务#

您好，是个人开还是公司开了？

阅读 19

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年末结账需要核对哪些数据，最后一笔分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:26

#实务#

同学，你好最后一笔分录通常是结转本年利润：若盈利：借“本年利润”，贷“利润分配——未分配利润”。若亏损：借“利润分配——未分配利润”，贷“本年利润”。

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老师，请问一下，比如老板娘，他不在生产基地，主要负责业务那方面的事项，他也不在公司发送工资，那他产生的所有费用，有发票的油费，餐费这些记录哪些费用
家权老师 | 提问时间：12/19 15:26

#税务#

建议还是发工资，不然费用报销没有名目

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1637

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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