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有了解委外研发额老师吗？批发零售可以做委外研发支出加计扣除吗？委外研发的流程是怎样的？要有哪些必备条件？
小菲老师 | 提问时间：12/19 10:53

#实务#

同学，你好批发零售业不适用委外研发费用加计扣除政策。根据规定，烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等行业的研发费用不得加计扣除。因此，批发零售企业发生的委外研发支出无法享受加计扣除优惠。

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如何切换到第二期
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:53

#实务#

您好，是什么第二期了？

阅读 8

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本来是一个单平跟一个套餐的公司我现在就想用一反锁把单瓶跟套餐合并成一个公式，现在得到的结果是，单品他不会乘以数量。老师应该怎么调整
朴老师 | 提问时间：12/19 10:52

#Excel#

=SUMPRODUCT(LOOKUP(TRIM(TEXTSPLIT(I2026,CHAR(10))),拿价表!$D:$D,拿价表!$G:$G), IF(T2026=单品, L2026, 1))

阅读 32

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这个具体怎么开票啊混合销售吗
朴老师 | 提问时间：12/19 10:52

#税务#

你这个不能分开这个得开建筑服务或者工程服务

阅读 14

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老师好，我们公司是股东，给投资的另一个公司的投资款78万，他们做在了实收资本，我是不应该做长期股权投资
家权老师 | 提问时间：12/19 10:51

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 22

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报废车辆要开发票吗？具体的怎么处理
文文老师 | 提问时间：12/19 10:51

#税务#

你好，有取得收入吗

阅读 16

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老师，我现在要更正2023年第四季度的印花税，要补交税款，还需要同时更改哪些数据呢，请老师具体说下
文文老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

你好，还需要更正申报23年度企业所得税汇算清缴

阅读 28

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我们要买一台4.2米的车。我们挂到一般纳税人的公司名下，几年后转到小规模公司，几年可以转？
家权老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

至少需要1年后才可以转

阅读 14

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图片说的有限那个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：12/19 10:49

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 12

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老师，想问下那个房租做账怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

您好，计入管理费用-房租

阅读 8

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老师您好账上的未分配利润除了分红还能怎么处理可以还款吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:48

#实务#

您好，还可以用成本票来冲账

阅读 31

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我司为广东工程公司承建甲方工程，但甲方的工程款是保险公司赔付的，现在甲方要求保险公司直接把赔付的款给我司，我司开票给保险公司，请问这样合理吗？还需要办什么手续？开保险费可以吗
家权老师 | 提问时间：12/19 10:48

#税务#

收到保险费不需要开票，那个不是增值税行为，开收据就行

阅读 13

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家权老师: 接上个问题:（老师，12月报了两个月的个税，分别是9月和10月，这样是不是得多交个税？怎么样处理好一些呢？）你采集的入职日期是好久？入职日期是2025.1.1日
家权老师 | 提问时间：12/19 10:48

#实务#

你直接采集入职2025.1.1日，就可以累计扣除10个月的了

阅读 11

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预付的工程款是要等到最后对方给开发票了再冲减掉是吗
文文老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是，等到最后对方给开发票了再冲减掉

阅读 54

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老师我们是制造业生产研发销售销售（这个销售是买进来卖出去）现在我们要启用新系统原材料下面怎么建二级三级科目呀下面这是我们用到的原材料盒辅助材料这个怎么分呀有三大类 1.抗原抗体二抗底板卡壳卡底样品垫 nc膜这归到原材料及主要材料里面哈 2.还有就是试剂类如：BsA 有机试剂无机试剂防腐剂 3.还有就是干燥剂吕泊袋外包装试剂瓶自封袋离心管标签 A4纸滴管盒子
朴老师 | 提问时间：12/19 10:47

#CPA#

按 “原材料及主要材料、辅助材料、包装材料” 三大类建二级科目，三级科目对应具体物料：二级科目 1：原材料及主要材料三级科目：抗原抗体、二抗、底板、卡壳卡底、样品垫、NC 膜二级科目 2：辅助材料三级科目：试剂类（BSA、有机试剂、无机试剂、防腐剂）；耗材类（离心管、滴管、标签、A4 纸）二级科目 3：包装材料三级科目：干燥剂、铝箔袋、外包装、试剂瓶、自封袋、盒子

阅读 33

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老师，这道题的D选项如何理解，和C选项比较，形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，并调整合并中应予确认的商誉等吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 10:47

#CPA#

您好，D选项错，购买方合并前自身已存可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产不能调整合并产生的商誉或营业外收入，因这差异与合并交易无关；C选项对，非同一控制免税合并中合并中产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产并调整合并中应予确认的商誉等。

阅读 26

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老师这张完税证明是不是证明这个税交过了
家权老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是的，是证明这个税交过了

阅读 18

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公司是小企业会计准则，以前年度支付的招聘费现在退回来了没用那么多，只用了一小部分，是不是直接在本期冲减以前年度的费用就可以了
文文老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是，直接在本期冲减以前年度的费用就可以了

阅读 15

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这个具体怎么开票老师可以开空调配件一项吗？
朴老师 | 提问时间：12/19 10:47

#税务#

不能只开 “空调配件” 一项。这些项目是建筑服务类工程作业（装饰、安装、拆除等），不是货物类的 “空调配件”，需按建筑服务明细开票：拆空调、装管道等属于 “建筑服务安装服务 / 其他建筑服务”；墙面 / 天花板恢复属于 “建筑服务装饰服务”；需按业务类型分大类开票（如 “装饰服务”“安装服务”），并附项目明细清单

阅读 15

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我们是建筑公司，如果要分析一个公司的钱主要是用到哪去了，哪个项目赚钱不赚钱？公司管理成本是否过高，公司的业务量能否覆盖这些管理成本，需要用那些数据来分析？”
暖暖老师 | 提问时间：12/19 10:47

#建筑#

你好，收入成本费用看是否赚钱，钱用到哪里看现金和银行存款日记账

阅读 14

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老师，新公司，还没有开票，但是买了一笔废品1千元，科目走其他业务收入对吗，但是增值税申报是不是要报无票收入1000
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:46

#实务#

您好，你计入营业外收入，这样不用报增值税

阅读 10

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1634

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6285

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1181

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1497

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2641

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1338

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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