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老师好，小规模一个季度交增值税限额是多少？是30万还是45万？
文文老师 | 提问时间：07/01 11:47

#税务#

小规模一个季度限额是30万

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老师好，本季度突然亏损了，还用计提所得税吗？老师之前都盈利，这个季度突然亏损了，收入没啥变化，这正常吗？
家权老师 | 提问时间：07/01 11:46

#实务#

正常的，据实申报就行

阅读 11

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小规模纳税人提供咨询服务题目是2024年税率不应该是1%，如果不享受政策，那也应该是3%
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:44

#税务#

你好，，这个是给境外代购代价。不是境内的这个企业的税率。

阅读 80

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想请教一下销售货物中9%税率的鲜蛋和销售货物特定免税项目中的从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品有什么关联吗？
朴老师 | 提问时间：07/01 11:44

#税务#

二者关联与区别如下：关联：都围绕鲜蛋等鲜活肉蛋产品，均是税收对民生农产品的政策导向，降低消费成本、保供应。区别：范围：9% 税率鲜蛋覆盖全环节（生产、批发等）；免税仅针对批发 / 零售环节特定鲜活肉蛋。政策：9% 是普惠低税率；免税是限定环节 + 限定产品（如规定的鲜活肉、蛋）。发票：9% 可开专票（购方可抵扣）；免税开普票（购方不可抵扣）。

阅读 88

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这道题是长期持有为什么后面会是3期
范老师 | 提问时间：07/01 11:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为后面是固定增长率模型，所以2.2/5%就是股票在第三年年末的价值祝您学习愉快！

阅读 36

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郭老师，之前计提了税金及附加，后面减半又退回来一半，怎么做账
朴老师 | 提问时间：07/01 11:44

#实务#

借银行贷应交税费借应交税费贷税金及附加

阅读 10

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老师好，酒店装修费包括购买地毯窗帘吗
文文老师 | 提问时间：07/01 11:43

#实务#

酒店装修费包括购买地毯窗帘。

阅读 144

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老师，您好，公司给股东转款11笔共计1.1亿，备注“划拔”，股东给公司转款15笔共计1.5亿，备注“划拔”。请问这种备注是什么意思呢？能证据公司和股东之间人格混同或财产混同吗？这种情况会计如何记帐呢？谢谢，辛苦老师了。
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:41

#实务#

你好，这种的话一般建议当往来款。

阅读 70

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老师现在是不是不能开简易征收的票了，我开的时候发现之前3个点的现在又变成了13了
文文老师 | 提问时间：07/01 11:41

#实务#

不能修改税率，选择成3%吗

阅读 29

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老师，您好，什么情况下会产生印花税
文文老师 | 提问时间：07/01 11:40

#税务#

产生印花税法列示的行为或合同时。

阅读 14

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地区北京，员工去年4月入职，打算今年7月给他交公积金。那么缴费基数平均工资，看24.4-12月还是24.4-25.6还是，24.4-25.3网上搜的说什么都有
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:40

#实务#

你好，是去年的平均工资不算今年的部分。

阅读 10

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资源税点提交的时候显示已重复提交，怎么弄，没找到已提交的痕迹
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:40

#税务#

你好，你现在是做申报，对不对？

阅读 10

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同一控制下长投初始投资成本不是被控制方合并财务报表中净资产账面价值份额计算吗？这道题为什用公允可辨认资产计算？
小赵老师 | 提问时间：07/01 11:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这是非企业合并，所以不考虑同一控制因素，入账规则如下：　　一般来说，长期股权投资的入账价值就是其初始投资成本，只有一种情况比较特殊，即权益法下，当初始投资成本小于取得投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额时，应该先对初始投资成本进行调整，再作为长期股权投资的入账价值。　　采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本和入账价值的金额可能相等也可能不相等：初始投资成本就是投资企业付出资产的公允价值加上相关税费，入账价值则是投资当天计入长期股权投资账户的金额。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额时，入账价值等于初始投资成本，差额为商誉，商誉不单独确认；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额时，按照享有的份额作为长期股权投资的入账价值，差额确认为营业外收入。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，给加盟店装修门店，发票内容开什么
家权老师 | 提问时间：07/01 11:39

#税务#

那个开建筑服务*装修款

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001 请问如果权益结算的股份支付中如果加速行权，计提管理费用和资本公积—其他资本公积，需要计提资本公积—其他资本公积和资本公积—股本溢价吗？
汪老师 | 提问时间：07/01 11:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在权益结算的股份支付中，如果出现加速行权的情况，需要计提管理费用和资本公积—其他资本公积。但是不需要直接计提资本公积—股本溢价，而是通过“资本公积—其他资本公积”科目过渡，在最终行权时将这部分金额结转至“资本公积—股本溢价”。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师你好，去年成立的公司今年营业开票，发票额度不够，申请了发票额度调整，上传了合同，需要对方确认购销合同信息，对方公司说看不到信息，是怎么回事，老师你看一下，我这算申请提交对了吗
家权老师 | 提问时间：07/01 11:37

#税务#

你已经提交了对方，【我要办税】-【税务数字账户】-【发票额度调整申请】-【购销合同确认】模块

阅读 16

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老师，您好，我们老板要开个彩票个体，这个账务怎么处理呢？
宋生老师 | 提问时间：07/01 11:37

#实务#

你好，这个要看你具体发生了什么业务啊，实际上它就是一个买卖活动

阅读 14

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一般纳税人，开14800的票，有进项税嘛，公司只付我12000的话，，没有税务问题吧
文文老师 | 提问时间：07/01 11:37

#税务#

公司只付我12000的话，没有税务问题

阅读 11

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对方公司已经认证的发票，我可以红冲吗
文文老师 | 提问时间：07/01 11:36

#实务#

对方公司已经认证的发票，可以红冲，需要对方确认

阅读 15

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客户转外汇进来手续费被扣了导致钱不齐，这部分手续费另外抬头转进公户或者转到私人里面啊是不行？
文文老师 | 提问时间：07/01 11:36

#实务#

这部分手续费，可直接确认财务费用。不用再额外转

阅读 9

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小杨提示的那句话是啥意思呀
朴老师 | 提问时间：07/01 11:35

#CPA#

小杨提示是说：有限责任公司还不起到期债务时，公司或债权人可要求未到出资期限但已认缴出资的股东提前缴资，不用等公司达到破产标准，也不用先对公司申请强制执行。

阅读 39

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商业门面契税2023年收费标准是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

根据目前的信息，商业门面契税的收费标准是由各个地区的税务部门制定的，因此具体的收费标准可能会因地区而异。一般来说，商业门面契税的收费标准是根据商业门面的租赁面积、地理位置、市场价值等因素来确定的。为了得到2023年的商业门面契税收费标准，你可以通过以下途径获取准确的信息： 1. 查询当地税务部门的官方网站或拨打他们的电话咨询，了解2023年商业门面契税的收费标准。 2. 咨询专业会计师事务所或税务顾问，他们通常会掌握最新的税法和收费标准，并可以为你提供准确的信息。请注意，税法和收费标准可能会随时变化，因此建议在实际操作前再次核实最新的信息。

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如何根据财务报表数据计算平均库存周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

要计算平均库存周转天数，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，需要获取两个关键的财务报表数据：年度销售成本和年末库存金额。 2. 计算平均库存。平均库存可以通过将年初库存和年末库存相加，然后除以2来计算。公式如下：平均库存 = (年初库存 + 年末库存) / 2 3. 计算平均库存周转天数。平均库存周转天数可以通过将平均库存除以年度销售成本，然后乘以365来计算。公式如下：平均库存周转天数 = (平均库存 / 年度销售成本) * 365 通过以上步骤，可以计算出平均库存周转天数，该指标可以用来衡量企业库存的周转效率。

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购买商品的会计分录如何记录？
李老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

购买商品的会计分录通常包括两个方面：货物的采购和货款的支付。 1. 货物的采购：借：库存商品（或原材料、在途物资等）贷：应付账款（或应付供应商、应付票据等）这个分录将库存商品账户借方增加，表示公司购买了商品增加了库存；同时将应付账款账户贷方增加，表示公司欠供应商的款项。 2. 货款的支付：借：应付账款（或应付供应商、应付票据等）贷：银行存款（或现金等）这个分录将应付账款账户借方减少，表示公司支付了欠供应商的款项；同时将银行存款账户贷方减少，表示公司支付了货款。需要注意的是，具体的会计分录可能根据公司的具体情况而有所不同，例如，如果公司使用预付款方式采购商品，则在货物的采购分录中，借方应为预付账款，而不是库存商品。因此，在进行会计分录时，应根据公司的实际情况进行调整和确认。

阅读 1562

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承兑汇票付款的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/11 11:19

#会计实务#

承兑汇票付款的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表： - 短期借款或应付票据：承兑汇票付款后，应付票据账户会减少，反映出公司的短期借款或应付票据减少。 - 银行存款：银行存款账户会减少，反映出公司支付了承兑汇票的款项。 2. 利润表： - 利息费用：如果承兑汇票的付款期限超过了承兑期限，公司可能需要支付一定的利息费用。这些利息费用会计入利润表，减少公司的净利润。 - 汇兑损益：如果承兑汇票的付款币种与公司的本币不同，公司在支付时可能需要进行汇兑。汇兑损益会计入利润表，影响公司的净利润。 3. 现金流量表： - 现金支付：承兑汇票付款会导致公司的现金流出，反映在现金流量表的经营活动中。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理，具体的会计分录和影响可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 676

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什么是成本费用和销售费用？
李老师 | 提问时间：12/11 11:18

#会计实务#

成本费用是指企业为了生产或购买商品和提供服务所发生的费用，包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品直接相关的费用，如原材料成本、直接人工成本等。间接成本是指与产品间接相关的费用，如间接材料费用、间接人工费用、制造费用等。销售费用是指企业为了销售产品或提供服务所发生的费用，包括市场推广费用、销售人员薪酬、广告费用、运输费用等。销售费用是企业为了推动销售和扩大市场份额而发生的费用，它与销售额直接相关。成本费用和销售费用都是企业经营活动中的重要成本，它们的支出对企业的盈利能力和竞争力有着直接的影响。企业需要合理控制和管理这些费用，以提高经营效益和利润水平。

阅读 668

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小规模纳税人增值税应纳税额计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:11

#会计实务#

小规模纳税人增值税应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 销售额 × 征收率 - 出口退税 - 免税销售额 - 免税收入 + 进项税额 × 征收率其中： - 销售额是指小规模纳税人在纳税期内的销售额，包括应税销售额和免税销售额。 - 征收率是指小规模纳税人适用的增值税税率。 - 出口退税是指小规模纳税人出口货物或劳务的退税额。 - 免税销售额是指小规模纳税人销售免税货物或劳务的销售额。 - 免税收入是指小规模纳税人从免税货物或劳务中获得的收入。 - 进项税额是指小规模纳税人在纳税期内支付的增值税。需要注意的是，以上公式仅适用于小规模纳税人，一般纳税人的增值税应纳税额计算公式略有不同。

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投资收益的分析方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 11:07

#会计实务#

投资收益的分析方法有以下几种： 1. 投资回报率（ROI）：投资回报率是根据投资收益与投资成本之间的比率来衡量投资的盈利能力。计算公式为：（投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100%。投资回报率越高，表示投资盈利能力越强。 2. 资本收益率（ROE）：资本收益率是衡量企业利润与股东权益之间关系的指标。计算公式为：净利润 / 股东权益 * 100%。ROE越高，表示企业利润能力越强。 3. 利润率分析：利润率是指企业利润与销售收入之间的比率。常见的利润率包括毛利率、净利率和营业利润率等。利润率分析可以帮助了解企业的盈利能力和成本控制情况。 4. 现金流量分析：现金流量分析是通过对企业现金流量的监控和分析，评估企业的经营状况和财务稳定性。可以通过对现金流量表的分析，了解企业的现金流入和流出情况，判断企业的经营能力和偿债能力。 5. 经济附加值（EVA）：经济附加值是衡量企业经营绩效的指标，它通过减去企业的资本成本，计算企业创造的经济价值。EVA越高，表示企业创造的经济价值越大。以上是常见的投资收益分析方法，不同的方法可以从不同的角度评估投资的盈利能力和财务状况，帮助投资者做出明智的决策。

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如何在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用？
秦老师 | 提问时间：12/11 10:42

#会计实务#

在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用，可以按照以下步骤进行： 1. 确定费用类别：承兑汇票开具费用通常属于费用类别中的手续费或银行费用。根据公司的会计政策和准则，确定适当的费用类别。 2. 记录费用发生：当承兑汇票开具时，应立即记录费用的发生。根据实际情况，可以选择以下两种方法进行记录： a. 直接计入费用：将费用直接计入相应的费用科目中，例如“手续费”或“银行费用”。这样可以准确地反映费用的发生。 b. 分录记录：如果公司有较为复杂的会计制度，可以通过分录的方式记录费用的发生。例如，借记“承兑汇票开具费用”科目，贷记“银行存款”科目，以确保费用被正确计入。 3. 确认费用金额：根据相关的合同或协议，确认承兑汇票开具费用的金额。确保费用金额准确无误地记录在会计记录中。 4. 记录借贷关系：根据公司的会计制度，确保费用的借贷关系正确记录。例如，借记费用科目，贷记银行存款科目。 5. 定期核对：定期核对承兑汇票开具费用的记录，确保准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，及时进行调整。总之，准确记录承兑汇票开具费用需要明确费用类别、及时记录费用发生、确认费用金额、正确记录借贷关系，并定期核对。这样可以确保会计记录准确地反映了承兑汇票开具费用的发生和金额。

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价格指数调整法现值公式中的价格指数代表什么意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 10:38

#会计实务#

价格指数在价格指数调整法中代表着货币购买力的变化。它用来衡量一段时间内消费品和服务的平均价格水平的变化情况。价格指数通常以某一基期的价格水平为100，然后通过比较不同时间点的价格水平与基期的价格水平来计算。在价格指数调整法的现值公式中，价格指数的作用是将未来的现金流量调整为当期的现值。通过将未来的现金流量乘以价格指数的比率，可以将未来的现金流量转化为相对于基期的现值。这样做的目的是考虑通货膨胀对未来现金流量的影响，以确保在计算现值时不会忽略通货膨胀的影响。因此，价格指数在价格指数调整法中扮演着重要的角色，它反映了货币购买力的变化，帮助我们合理地调整未来现金流量的现值。

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