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公司付了几笔交通费报销款，其中一笔因卡号填错网银自动退回了，我把这几笔加总做一笔账里可以吗
小菲老师 | 提问时间：07/01 13:47

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

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老师，21-23年没有账套，24年重新建账数据为零，但现在补了21年-23年缴增值税和个人所得税，怎么入账呢？
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:45

#实务#

你好，你这个是补了收入，所以要补增值税吗

阅读 38

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老师，您好～我想咨询一下我们公司是货运代理行业，我们收到的进项发票是普票，然后客户要求开专票，这样我们可以给客户开专票吗？谢谢老师～
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:45

#实务#

你好，可以的，可以开了。

阅读 7

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老师，a公司购买汽车从A公司购买，首付3万，第二个月车贷从另外一家b公司付款，这个要怎么入账
朴老师 | 提问时间：07/01 13:45

#实务#

首付时：借：固定资产 - 汽车（含后续贷款本金）贷：银行存款（首付 3 万）其他应付款 - A 公司（剩余购车款） B 公司付车贷时：借：其他应付款 - A 公司（B 付的本金）财务费用（若有利息）贷：其他应付款 - B 公司（B 代付金额）还 B 公司款时：借：其他应付款 - B 公司贷：银行存款

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老师，固定资产卡片有辆车提完折旧了，也卖了，处理后我的卡片需要减少吗？是不是在卡片里只需要区分提完折旧跟未提完的就行呢！那可能卡片我没有减少
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:44

#实务#

当固定资产提完折旧并出售时，应在固定资产卡片中减少该资产的记录。

阅读 26

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新注册的公司是小规模纳税人，在5.26号进行税务报道的，然后在6月15号之前要交个人所得税，现在需要把账做起吗？第一笔账怎么做的
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:43

#实务#

你好，这个你现在是发生了什么业务呢按业务来做凭证。

阅读 17

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公司申报个税的时候之前是法人0申报，现在不想申报法人了，改一下人员的状态为非正常，让填写离职时间？这个操作是对的吗？
郭老师 | 提问时间：07/01 13:43

#税务#

对的，是的，就是这么做的。

阅读 17

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老师，我们银行流水，付了两家供应商的货款，我查明细账，没有找到这两家公司，我怎么做分录，我刚来的会计我是？
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:42

#实务#

你好，那你就添加上去。另外问下老板，是不是新供应商。

阅读 21

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确认收入的账务处理？
宋生老师 | 提问时间：07/01 13:41

#实务#

你好，比如借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。

阅读 66

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因产品质量问题，对方已经补发给我们货物，但是又额外赔偿了我们一批货物，那额外赔偿的这批货物要怎么做账，这么分摊成本，对方没有给我们开具发票，我们如何更好的避税呢？
郭老师 | 提问时间：07/01 13:38

#税务师#

你好，这一部分你们也可以正常使用吗？能的话借库存商品贷营业外收入没有发票，那这一部分库存商品做了主营业务成本，不允许抵扣企业所得税的。

阅读 51

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2025年泉州初会报名表日期怎么填
小菲老师 | 提问时间：07/01 13:38

#实务#

同学，你好你是说哪个日期，有截图吗？？

阅读 2

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老师，银行收到十万块钱，这个有对方公司名字，又是承兑，怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：07/01 13:36

#实务#

收票（对方背书）：借应收票据 - 对方公司 10 万，贷应收账款 / 收入等 10 万。贴现：借银行存款（实收）、财务费用（贴现息），贷应收票据 10 万。到期兑付：借银行存款 10 万，贷应收票据 10 万

阅读 15

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老师，法人收到这个征信签署，这是诈骗还是什么？
朴老师 | 提问时间：07/01 13:36

#实务#

这大概率是诈骗，别点链接！

阅读 7

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中级诺诚合同是在哪一节讲的，我找不到了
郭老师 | 提问时间：07/01 13:33

#实务#

第5章合同的分类 ①分为有名合同和无名合同； ②诺成合同和实践合同； ③要式合同和不要式合同； ④单务合同和双务合同； ⑤主合同和从合同

阅读 45

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老师老师老师！！！！！我要老师！！！我不要AI给我回复！老师下面这两张图，会计中现金折扣中什么叫可变对价减少销售收入？？？？所以会计分录怎么做？收入应该怎么确认主营业务收入？
张老师 | 提问时间：07/01 13:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在会计中，可变对价是指企业与客户的合同中，交易价格会因折扣、价格折让、返利等因素而变化的对价。现金折扣是一种鼓励客户提前付款的手段，当存在现金折扣时，可变对价减少销售收入可从以下方面理解：现金折扣的定义及交易模式现金折扣是销售方为了鼓励购货方及早偿还货款，而协议许诺给予购货方的一种折扣优待。可变对价的判断现金折扣发生与否取决于客户付款的时间，在销售发生时，企业并不能确定客户最终是否会享受现金折扣，以及享受多大比例的现金折扣，所以现金折扣属于可变对价。根据会计准则，企业应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并计入交易价格。当预计客户很可能会提前付款从而享受现金折扣时，企业应将现金折扣金额从销售收入中扣除。这是因为现金折扣的存在降低了企业最终能够收到的合同对价，也就意味着企业实际实现的销售收入减少了。现金折扣，减少收入的题目，参照如下理解，需要预估顾客是否会享受现金折扣【例题·计算分析题】2×22年9月1日甲公司向乙公司销售一批产品，售价为1000万元，增值税为130万元，甲公司为了及早收回货款，在合同中承诺给予购货方如下现金折扣条件：2/10、1/20、n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该销售商品符合收入确认条件。9月10日收到货款。　　假定一：合同开始日甲公司评估认为客户预计将会享受2％的现金折扣。　　假定二：合同开始日甲公司评估认为客户预计将不会享受该现金折扣。　　要求：根据假定一和假定二，分别编制2×22年确认收入相关会计分录。『正确答案』（1）假定一：9月1日，企业在销售商品时给予客户的现金折扣，应当按照可变对价的相关规定进行会计处理。现金折扣20万元（1000×2％），收入确认金额为980万元（1000－20），但是增值税还是130万元。　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　1130 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　980 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）130 　　　　　　预计负债　　　　　　　　　　　　　20 　　9月10日实际收到款项时：　　借：银行存款　　1110 　　　　预计负债　　　20 　　　　贷：应收账款　　1130 　　（2）假定二：9月1日，企业评估认为客户预计不会享受该现金折扣。　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　1130 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　1000 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）130 　　9月10日买方付清货款，则按售价1000万元的2％享受20万元（1000×2％）的现金折扣，实际付款1110万元（1130－20）。　　借：银行存款　1110 　　　　主营业务收入20 　　　　贷：应收账款　1130 祝您学习愉快！

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题中的租赁期满乙公司可以以5万元的优惠价格购买该生产线这句话是表明有未担保余值吗
朴老师 | 提问时间：07/01 13:31

#实务#

“租赁期满乙公司可 5 万元优惠价购买”不体现未担保余值。未担保余值是出租人无法保证收回的租赁资产余值部分，本题中乙公司购买价确定，出租人能收回对应价值，不满足 “不确定能否收回” 的未担保余值特征

阅读 109

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残保金是咋计算的，老师
郭老师 | 提问时间：07/01 13:30

#税务#

残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资人数30人以内的，可以免。

阅读 15

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我公司欠甲公司钱，乙公司欠我公司钱，我公司的债权债务能相互抵消吗？
郭老师 | 提问时间：07/01 13:30

#实务#

可以的，但是需要出一个委托书

阅读 10

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老师收到科小政府补助5000那个。怎么记凭证啊
郭老师 | 提问时间：07/01 13:30

#实务#

借银行存款贷递延收益，使用了做了成本费用之后，借递延收益贷营业外收入

阅读 7

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老师您好公司章程在哪里下载，我在公示系统查了没看到
郭老师 | 提问时间：07/01 13:28

#实务#

公示系统里面没有这个的，你得去你企业注册的那个平台，一般是政务服务网站里面浙江：登录“浙里办”官网，选择“法人登录”后进入“企业登记档案查询”，搜索公司名称后下载章程。湖北：通过湖北政务服务网或“鄂汇办”APP，使用企业信用代码登录后查询档案。北京：通过“北京市企业服务e窗通平台”在“我的业务”中下载

阅读 21

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老师您好，现在账上有好几笔挂账在无法支付了，就是有些人离职，有些供应商也在不合作了，我都挂的是应付账款，我现在应该怎么调整合适呢老师
郭老师 | 提问时间：07/01 13:28

#实务#

不支付的，借应付账款，贷营业外收入

阅读 6

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商业门面契税2023年收费标准是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

根据目前的信息，商业门面契税的收费标准是由各个地区的税务部门制定的，因此具体的收费标准可能会因地区而异。一般来说，商业门面契税的收费标准是根据商业门面的租赁面积、地理位置、市场价值等因素来确定的。为了得到2023年的商业门面契税收费标准，你可以通过以下途径获取准确的信息： 1. 查询当地税务部门的官方网站或拨打他们的电话咨询，了解2023年商业门面契税的收费标准。 2. 咨询专业会计师事务所或税务顾问，他们通常会掌握最新的税法和收费标准，并可以为你提供准确的信息。请注意，税法和收费标准可能会随时变化，因此建议在实际操作前再次核实最新的信息。

阅读 1111

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如何根据财务报表数据计算平均库存周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

要计算平均库存周转天数，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，需要获取两个关键的财务报表数据：年度销售成本和年末库存金额。 2. 计算平均库存。平均库存可以通过将年初库存和年末库存相加，然后除以2来计算。公式如下：平均库存 = (年初库存 + 年末库存) / 2 3. 计算平均库存周转天数。平均库存周转天数可以通过将平均库存除以年度销售成本，然后乘以365来计算。公式如下：平均库存周转天数 = (平均库存 / 年度销售成本) * 365 通过以上步骤，可以计算出平均库存周转天数，该指标可以用来衡量企业库存的周转效率。

阅读 1070

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购买商品的会计分录如何记录？
李老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

购买商品的会计分录通常包括两个方面：货物的采购和货款的支付。 1. 货物的采购：借：库存商品（或原材料、在途物资等）贷：应付账款（或应付供应商、应付票据等）这个分录将库存商品账户借方增加，表示公司购买了商品增加了库存；同时将应付账款账户贷方增加，表示公司欠供应商的款项。 2. 货款的支付：借：应付账款（或应付供应商、应付票据等）贷：银行存款（或现金等）这个分录将应付账款账户借方减少，表示公司支付了欠供应商的款项；同时将银行存款账户贷方减少，表示公司支付了货款。需要注意的是，具体的会计分录可能根据公司的具体情况而有所不同，例如，如果公司使用预付款方式采购商品，则在货物的采购分录中，借方应为预付账款，而不是库存商品。因此，在进行会计分录时，应根据公司的实际情况进行调整和确认。

阅读 1562

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承兑汇票付款的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/11 11:19

#会计实务#

承兑汇票付款的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表： - 短期借款或应付票据：承兑汇票付款后，应付票据账户会减少，反映出公司的短期借款或应付票据减少。 - 银行存款：银行存款账户会减少，反映出公司支付了承兑汇票的款项。 2. 利润表： - 利息费用：如果承兑汇票的付款期限超过了承兑期限，公司可能需要支付一定的利息费用。这些利息费用会计入利润表，减少公司的净利润。 - 汇兑损益：如果承兑汇票的付款币种与公司的本币不同，公司在支付时可能需要进行汇兑。汇兑损益会计入利润表，影响公司的净利润。 3. 现金流量表： - 现金支付：承兑汇票付款会导致公司的现金流出，反映在现金流量表的经营活动中。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理，具体的会计分录和影响可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 676

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什么是成本费用和销售费用？
李老师 | 提问时间：12/11 11:18

#会计实务#

成本费用是指企业为了生产或购买商品和提供服务所发生的费用，包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品直接相关的费用，如原材料成本、直接人工成本等。间接成本是指与产品间接相关的费用，如间接材料费用、间接人工费用、制造费用等。销售费用是指企业为了销售产品或提供服务所发生的费用，包括市场推广费用、销售人员薪酬、广告费用、运输费用等。销售费用是企业为了推动销售和扩大市场份额而发生的费用，它与销售额直接相关。成本费用和销售费用都是企业经营活动中的重要成本，它们的支出对企业的盈利能力和竞争力有着直接的影响。企业需要合理控制和管理这些费用，以提高经营效益和利润水平。

阅读 668

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小规模纳税人增值税应纳税额计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:11

#会计实务#

小规模纳税人增值税应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 销售额 × 征收率 - 出口退税 - 免税销售额 - 免税收入 + 进项税额 × 征收率其中： - 销售额是指小规模纳税人在纳税期内的销售额，包括应税销售额和免税销售额。 - 征收率是指小规模纳税人适用的增值税税率。 - 出口退税是指小规模纳税人出口货物或劳务的退税额。 - 免税销售额是指小规模纳税人销售免税货物或劳务的销售额。 - 免税收入是指小规模纳税人从免税货物或劳务中获得的收入。 - 进项税额是指小规模纳税人在纳税期内支付的增值税。需要注意的是，以上公式仅适用于小规模纳税人，一般纳税人的增值税应纳税额计算公式略有不同。

阅读 836

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投资收益的分析方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 11:07

#会计实务#

投资收益的分析方法有以下几种： 1. 投资回报率（ROI）：投资回报率是根据投资收益与投资成本之间的比率来衡量投资的盈利能力。计算公式为：（投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100%。投资回报率越高，表示投资盈利能力越强。 2. 资本收益率（ROE）：资本收益率是衡量企业利润与股东权益之间关系的指标。计算公式为：净利润 / 股东权益 * 100%。ROE越高，表示企业利润能力越强。 3. 利润率分析：利润率是指企业利润与销售收入之间的比率。常见的利润率包括毛利率、净利率和营业利润率等。利润率分析可以帮助了解企业的盈利能力和成本控制情况。 4. 现金流量分析：现金流量分析是通过对企业现金流量的监控和分析，评估企业的经营状况和财务稳定性。可以通过对现金流量表的分析，了解企业的现金流入和流出情况，判断企业的经营能力和偿债能力。 5. 经济附加值（EVA）：经济附加值是衡量企业经营绩效的指标，它通过减去企业的资本成本，计算企业创造的经济价值。EVA越高，表示企业创造的经济价值越大。以上是常见的投资收益分析方法，不同的方法可以从不同的角度评估投资的盈利能力和财务状况，帮助投资者做出明智的决策。

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如何在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用？
秦老师 | 提问时间：12/11 10:42

#会计实务#

在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用，可以按照以下步骤进行： 1. 确定费用类别：承兑汇票开具费用通常属于费用类别中的手续费或银行费用。根据公司的会计政策和准则，确定适当的费用类别。 2. 记录费用发生：当承兑汇票开具时，应立即记录费用的发生。根据实际情况，可以选择以下两种方法进行记录： a. 直接计入费用：将费用直接计入相应的费用科目中，例如“手续费”或“银行费用”。这样可以准确地反映费用的发生。 b. 分录记录：如果公司有较为复杂的会计制度，可以通过分录的方式记录费用的发生。例如，借记“承兑汇票开具费用”科目，贷记“银行存款”科目，以确保费用被正确计入。 3. 确认费用金额：根据相关的合同或协议，确认承兑汇票开具费用的金额。确保费用金额准确无误地记录在会计记录中。 4. 记录借贷关系：根据公司的会计制度，确保费用的借贷关系正确记录。例如，借记费用科目，贷记银行存款科目。 5. 定期核对：定期核对承兑汇票开具费用的记录，确保准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，及时进行调整。总之，准确记录承兑汇票开具费用需要明确费用类别、及时记录费用发生、确认费用金额、正确记录借贷关系，并定期核对。这样可以确保会计记录准确地反映了承兑汇票开具费用的发生和金额。

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价格指数调整法现值公式中的价格指数代表什么意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 10:38

#会计实务#

价格指数在价格指数调整法中代表着货币购买力的变化。它用来衡量一段时间内消费品和服务的平均价格水平的变化情况。价格指数通常以某一基期的价格水平为100，然后通过比较不同时间点的价格水平与基期的价格水平来计算。在价格指数调整法的现值公式中，价格指数的作用是将未来的现金流量调整为当期的现值。通过将未来的现金流量乘以价格指数的比率，可以将未来的现金流量转化为相对于基期的现值。这样做的目的是考虑通货膨胀对未来现金流量的影响，以确保在计算现值时不会忽略通货膨胀的影响。因此，价格指数在价格指数调整法中扮演着重要的角色，它反映了货币购买力的变化，帮助我们合理地调整未来现金流量的现值。

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