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你好老师！我们是小规模纳税人，税务系统上24年-2025年5月有100万的进项专用发票，有13%的，有6%的，现在我该怎么处理！
董孝彬老师 | 提问时间：06/29 16:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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要约收购的适用条件：（1）持股比例达到30%（2）继续增持股份。为什么要约收购要满足这两个条件？
张老师 | 提问时间：06/29 16:25

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要约收购要求持股比例达到30%并继续增持，是为了保护中小投资者利益和维护市场公平性。当某股东持有公司已发行股份的30%时，该股东对公司的影响力已经相当大，若再继续增持，则可能影响到其他股东的利益，因此需要通过公开要约的方式让所有股东都有机会以相同条件出售或购买股票。祝您学习愉快！

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老师好，我们老板跟别人合伙做个公司，就做了几个月，都没开过票，原意是做一个劳务中介，上游客户给我们结算人力费，我们结算给下游的人，赚个中间差价，结果上游不给我们结算了，我们该给下游结算的钱都结算了，这样等于我们是纯赔本的，就没有收益，这样涉及开票吗
甄洛老师 | 提问时间：06/29 16:24

#实务#

学员您好！您意思是你们把钱付给下游了，但是上游没给你们钱，那不涉及开票的问题

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公司支付工资给其中的一个员工，由他带领发给其他员工，当时转款少转了5000，2个月后带领的工资的员工才发现未到账，现在更改之前的账务处理：借：管理费用--工资5000，贷：应付职工薪酬5000，借：应付职工薪酬5000，贷：其他应付款/其他应收款5000，发放月份，借：其他应付款/其他应收款5000，贷：银行存款5000
甄洛老师 | 提问时间：06/29 16:22

#实务#

学员您好，你意思当时计提了没发放？

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把别人货车撞了，我们公司支付的维修费怎么做账，先付款，后面收到发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:21

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

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公司购买新能源车享受了政府优惠，以五折的价格购，公司该怎么入账呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/29 16:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：固定资产-新能源车(实际支付金额) 　　贷：银行存款(实际支付金额) 祝您学习愉快！

阅读 66

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社区要求申报本单位员工工资统计表，2025年2月申报2024年度全年的员工工资，当时按实际工资月份进行申报，2025年3月又通知，2025年按季度申报，2025年3月申报2025年1月至3月员工工资，但本单位的情况是2025年3月工资4月发放，当时向社区反映能否将原2024年1-12月数据调成按实际发放月份申报2023年12月至2024年11月数据，这样后续都方便申报，但社区不同意修正数据，要本单位2025年3月按估算金额上报数据，现存在估算金额比实际发放金额少2万元。现在6月需按要求申报第二季度数据，如将2万元调入第二季度申报存在不符合申报工资总额不超过30%的要求，系统不让申报。请问如何解决？2025年1-3月存在部分员工绩效工资未申报的情况，如何解决？
董孝彬老师 | 提问时间：06/29 16:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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企业24年有一笔业务没有确认收入，因为业务没有把发票给到代理记账，这个怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:13

#实务#

您好，更正24年的年报，把收入补上

阅读 14

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PhotoshopCS3考试未交素材和新建文件夹会为0分吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:13

#实务#

您好，这个不一定，看考官判分的

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个体私转公也可以吗？开个人发票，货款
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:11

#实务#

您好，可以的，有发票，有流水，有合同

阅读 15

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老师好，小企业会计准则，2024年汇算清缴产生的所得税费用可以在本年利润表中填列吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:11

#实务#

您好，不能的，这个会影响当年的利润

阅读 11

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少数股东权借方表示什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:10

#实务#

您好，少数股东权益借方表示减少。

阅读 64

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老师，税法契税章节中例题里面：买房拆料是什么意思呢？同时翻建新房这个契税该怎么缴纳呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/29 16:10

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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老师，单位给交工伤和社保会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:10

#实务#

借：管理费用-社保贷：应付职工直接入社保就可以了，不用分明细

阅读 23

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老师我从屠宰场买活的猪，这样开进来的是免税的发票，我再把猪转手再卖给屠宰场，我能开免税发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 16:07

#实务#

您好，这个也是免税的

阅读 22

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Cpa收入例题13 甲公司收到20万股普通股，但该20万股股票的公允价值100万不满足累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的限制条件，为什么也是使用“合同负债”科目？不应该使用其他应付款或是预计负债吗？
郭老师 | 提问时间：06/29 16:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个股票是已经转让给了本企业的，所以它实质是满足满足累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的限制条件的【只是它会因为对价形式的原因而产生价值波动】。祝您学习愉快！

阅读 80

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这个题四个选项都不对吧？应该是成本高于可变现净值时计提存货跌价准备吧？不应该用账面价值来比吧？
小赵老师 | 提问时间：06/29 15:55

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然我们通常是用成本与可变现净值进行比较，来总体判断该存货累计应该计提的存货跌价准备金额，然后根据存货跌价准备已有的余额，进而判断本期应该计提或转回的跌价准备金额。但是单独根据存货本期期末账面价值与可变现净值来比较，如果前者高于后者，也同样能够算出本期应该补提的存货跌价准备金额。只是如果存货本期期末账面价值低于可变现净值时，我们是没法直接根据两者的差额来直接确定应该转回多少存货跌价准备，但这不属于D选项所说的情况【D是说前者高于后者】。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，我们是一家餐饮公司，主要是卖奶茶的，购入各种材料，然后制作出来奶茶销售，也有卖原材料，请问从原材料变成奶茶算是加工吗，这个过程配比较复杂，账务处理不会处理
钟存老师 | 提问时间：06/29 15:55

#实务#

把原材料变成奶茶，属于加工

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老师您好银行网银证书手续费分录应该记在财务费用吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 15:54

#实务#

您好，是的，这个计入到财务费用中

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这道题选A还是B?为什么
欧阳老师 | 提问时间：06/29 15:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是Ｂ。欺诈客户的行为多种多样，根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为有以下情形：（1)违背客户的委托为其买卖证券；(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件；（3)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（4)为牟取佣金收人，诱使客户进行不必要的证券买卖；（5）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。欺诈客户行为给客户造成损失的，应当依法承担赔偿责任。祝您学习愉快！

阅读 76

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李先生每月税后工资为16130元，年终奖50000元（税后）。李太太每年工资114000元（税后），年终奖为20000元（税后）。现居住的房子购买于2012年，现价750000元；代步轿车现价310000元；李先生在1年前以150000元购买了10000股A股，现在股票账户中的金额减少了20%；李太太了年前购买了90000元的某国债至今市值已增加了15%。现家庭有现金5500元，活期35000元，2年前购买的5年期定期60000元。家庭支出如下：(1当前居住的房子购买于2012年1月，至今房子市值已上涨了25%。采用商业货款，首付3成，货款利率为5.5%，贷款期限为10年，还款方式为等额本息，从购买当月即开始还款。全家平均每年的日常生活支出为50400元；每月的医疗费用是700元；每年的置装费用为4000元；每年的汽车费月约为3000元；李先生加入了一个台球俱乐部，每年的费用为6000元；李太太报班学习亨饪，每年的学费为4500元。除了房贷没有其他贷款，夫妇除了五险一金没有其他商业保险，我用EXCEL的PMT公式计算的房贷月供是4558.10这个对吗？我看之前给的解答是4400多
朴老师 | 提问时间：06/29 15:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限吗？如何实现？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:12

#会计实务#

存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限。它通过计算利率、存款金额和存款期限之间的关系，帮助用户确定最佳的存款期限。实现这个过程，需要以下步骤： 1. 收集信息：用户需要提供存款金额、预期利率和存款期限等信息。 2. 计算利息：根据提供的信息，利用存款计算器计算出存款期限内的利息。 3. 比较不同期限：通过调整存款期限，计算器可以帮助用户比较不同期限下的利息收益。用户可以尝试不同的存款期限，从而找到最佳的存款期限。 4. 考虑风险和需求：除了利息收益，用户还应该考虑自己的风险承受能力和资金需求。较长期限的存款可能带来更高的利息收益，但也可能导致资金不够灵活。 5. 提供建议：最后，存款计算器可以根据用户提供的信息和计算结果，提供建议和推荐合理的存款期限。需要注意的是，存款计算器只是提供一个参考，用户还需要根据自己的具体情况和需求做出最终决策。

阅读 402

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国际信用证的开证行通常会给予多长的有效期？
周老师 | 提问时间：12/11 08:10

#会计实务#

国际信用证的有效期是由开证行根据具体情况决定的，通常会根据交易的性质、金额和相关方的要求来确定。一般情况下，国际信用证的有效期可以在30天至180天之间，具体取决于双方的协商和约定。开证行会在信用证中明确有效期的起止日期，受益人必须在有效期内按照信用证的要求提交必要的单据以获取付款或履行其他义务。如果超过有效期，开证行有权拒绝付款或履行其他义务。因此，受益人应确保在信用证有效期内完成相关操作，以避免不必要的风险和纠纷。

阅读 1177

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在固定资产代码中，固定资产的编码规则是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 08:08

#会计实务#

固定资产的编码规则可以根据实际情况和组织的需求进行设计，以下是一种常见的编码规则： 1. 类别代码：固定资产可以按照类别进行分类，比如土地、建筑物、机器设备等。每个类别可以分配一个独立的代码，用于区分不同类别的固定资产。 2. 部门代码：如果组织有多个部门，可以为每个部门分配一个独立的代码，用于标识该部门所使用的固定资产。 3. 顺序号：为每个固定资产分配一个唯一的顺序号，用于区分同一类别和部门下的不同固定资产。综合以上三个要素，可以将固定资产的编码规则设计为类别代码 + 部门代码 + 顺序号。例如，一台属于机器设备类别，在生产部门下的第一台设备可以编码为ME-PROD-001。编码规则的设计应该考虑到组织的特殊需求和未来的发展，确保编码的唯一性、易于识别和管理。同时，需要制定相应的编码管理制度，确保编码的正确使用和维护。

阅读 1496

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如果将邮政存款的期限延长至两年，利息会如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:07

#会计实务#

如果将邮政存款的期限延长至两年，利息的计算方式会根据具体的存款利率规定而有所不同。一般来说，邮政存款的利率是根据存款期限来确定的，较长期限的存款通常会享受较高的利率。假设某银行的邮政存款利率为年利率3%，如果将存款期限延长至两年，利息的计算方式如下： 1. 简单利息计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × 2 × 0.03 = 600元 2. 复利计算：利息 = 存款金额 × (1 + 年利率) ^ 存款期限 - 存款金额例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × (1 + 0.03) ^ 2 - 10000 = 618.09元需要注意的是，不同银行的存款利率可能会有所不同，还可能存在其他特殊的利息计算方式，因此具体的计算方法还需要参考银行的规定或咨询相关工作人员。

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固定资产折旧完处理后，如何进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:05

#会计实务#

在固定资产折旧完毕后，需要进行以下账务处理： 1. 计提折旧：根据固定资产的折旧政策，计算并计提相应的折旧费用。折旧费用应以借记（debit）固定资产折旧费用科目，以贷记（credit）累计折旧科目。 2. 更新固定资产账面价值：将固定资产账面价值减去已计提的累计折旧，得到固定资产的净值。将净值以借记（debit）累计折旧科目，以贷记（credit）固定资产科目。 3. 处理固定资产的处置：如果固定资产已经报废或出售，需要将固定资产从资产负债表中删除，并记录处置损益。将固定资产以借记（debit）处置损益科目，以贷记（credit）固定资产科目。 4. 处理固定资产的更新或改良：如果对固定资产进行了更新或改良，需要将相关费用资本化，增加固定资产账面价值。将相关费用以借记（debit）固定资产科目，以贷记（credit）现金或应付款项科目。以上是固定资产折旧完毕后的一般账务处理方法，具体处理方式可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据公司的具体情况和会计准则进行准确的账务处理。

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如何在企业网络申报个税中正确填写个人基本信息？
周老师 | 提问时间：12/11 08:00

#会计实务#

在企业网络申报个税时，正确填写个人基本信息是非常重要的。以下是正确填写个人基本信息的步骤： 1. 登录企业网络申报个税系统，进入个人信息填写页面。 2. 填写个人基本信息，包括姓名、性别、出生日期、身份证号码、户籍地址等。确保填写的信息准确无误。 3. 填写个人联系方式，包括手机号码、电子邮箱等。这些信息将用于个税申报过程中的通讯和确认。 4. 填写个人银行账户信息，包括开户银行、银行账号等。这些信息将用于个税退税和发放工资等相关事项。 5. 核对填写的个人基本信息，确保没有错误或遗漏。 6. 确认提交填写的个人基本信息，保存并退出个人信息填写页面。正确填写个人基本信息是确保个税申报准确无误的重要步骤。在填写过程中，务必仔细核对信息，确保准确性。如果有任何变更或错误，应及时进行修正。

阅读 833

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如果本金是1000元，利率是1.5%，那么利息的计算结果是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:50

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率根据题目的条件，本金是1000元，利率是1.5%（或者可以转化为小数形式0.015）。利息 = 1000 × 0.015 = 15元所以，利息的计算结果是15元。

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公路标准差s的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:38

#会计实务#

公路标准差s的计算公式是： s = √(Σ(x - x̄)² / N) 其中，x代表每个数据点，x̄代表所有数据点的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。具体步骤： 1. 计算每个数据点与平均值的差值，即(x - x̄)。 2. 将差值的平方求和，即Σ(x - x̄)²。 3. 将求和结果除以数据点的个数N。 4. 对结果开方，即可得到公路标准差s。

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毛利率的高低对企业经营有什么影响？如何解释这个例子中的毛利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:29

#会计实务#

毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一，它反映了企业销售产品或提供服务的利润水平。毛利率的高低直接影响着企业的经营状况和盈利能力。高毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较多。这通常说明企业具有较强的市场竞争力、高效的成本控制能力或较高的定价能力。高毛利率可以带来以下几个好处： 1. 提高盈利能力：高毛利率意味着企业在每个销售环节都能获得更高的利润，从而提高企业的盈利能力。 2. 提供更多的资金支持：高毛利率可以为企业提供更多的现金流，用于扩大业务、投资新项目或应对突发的资金需求。 3. 提高企业价值：高毛利率是企业健康经营的重要标志之一，可以提升企业的市场声誉和品牌价值，进而提高企业的市场竞争力和投资价值。相反，低毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较少。这可能说明企业面临着以下几个挑战： 1. 成本控制不力：低毛利率可能暗示企业在成本控制方面存在问题，无法有效地降低生产成本或运营成本。 2. 市场竞争压力大：低毛利率可能是由于市场竞争激烈，企业被迫降低产品价格以吸引客户，从而导致利润率下降。 3. 产品定价策略不当：低毛利率也可能是企业过于依赖低价销售策略，未能正确定价，导致利润率较低。解释毛利率的例子可以通过以下方式进行：假设一个餐厅在一年内的总营业额为100万元，总成本为70万元，那么该餐厅的毛利为30万元。毛利率可以通过以下公式计算：（毛利/营业额）* 100%。在此例中，毛利率为（30万元/100万元）* 100% = 30%。这个例子中的毛利率表明该餐厅每销售一万元的产品，能够获得3万元的利润。高毛利率可能说明该餐厅有较高的定价能力或者成本控制能力，从而获得了较高的利润。这可以使餐厅有更多的资金用于改善服务质量、提高员工待遇、扩大业务等，进一步提高餐厅的竞争力和盈利能力。

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