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请问员工自己租了房子作为公司员工宿舍,要报销水电费,房东说只能开票给他个人,这种能用来在公司报销吗?
高辉老师
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提问时间:06/15 16:53
#税务#
你好,报销做营业外支出,汇算需要调增的。要开发票给公司名称的,下面的发票不对吧?
阅读 7966
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民办非合作社分利益联结分红,没得利润分配这个科目,应该怎么做会计分录
易 老师
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提问时间:04/19 17:48
#税务#
同学您好,用非限定性净资产代替
阅读 7966
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老师,什么情况工资是按照劳务报酬申报的?
小敏敏老师
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提问时间:06/15 18:28
#税务#
你好同学,临时工与单位不存在雇佣关系,即个人提供的是独立的劳务,那么其所得应按照劳务报酬所得申报纳税。
阅读 7964
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不定项选择题
邹刚得老师
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提问时间:04/23 20:10
#税务#
你好,这个不定项选择题,是选择:ACD选项
阅读 7962
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请问在A00000企业所得税年度纳税申报基础信息表中:108采用一般企业财务报表格式(2019年版)如何选?选是还是否?公司采用的是小企业会计准则
宋生老师
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提问时间:04/17 10:10
#税务#
就选是就可以了,这个没关系。
阅读 7960
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老师您好!设备安装分包业务,分包方(详见图片)备注栏有填写要求吗?
玲老师
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提问时间:04/23 09:25
#税务#
好,安装是开建筑服务的发票,需要备注项目名称和地点。
阅读 7959
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6月份注册的公司什么时候报税
郭老师
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提问时间:06/15 17:59
#税务#
六月份做的税务登记吗?如果是的话,七月份开始申报。
阅读 7958
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公司给车间工人买的工作服,计入制造费用劳保费,那这个当月一次结转进生产成本吗
刘艳红老师
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提问时间:06/15 19:10
#税务#
您好, 是的,计入劳务费,计入生产成本
阅读 7957
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老师,预测出口退税2024年第三季度与2023年第三季度207491.69元相比,退税额同比增减比例(%),2024年第三季度是0,那比例是多少怎么算?
apple老师
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提问时间:06/15 14:47
#税务#
同学你好 2024 年=0 2023 年=207491.69 下降比例=(0-207491.69)/207491.69=-1 因此,下降 100%
阅读 7954
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方案乙和方案丙怎么算出来的?
来来老师
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提问时间:04/21 10:10
#税务#
你好 这边计算下 做完发出
阅读 7953
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请问同事收到的一笔写会议优秀员工奖励,算税是按照全年一次性奖金还是算入到当月工资
家权老师
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提问时间:05/22 14:32
#税务#
你好,都可以的,自行决定
阅读 7949
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请问 请问区县税部门科室职责设置的法律依据是什么?
罗雯老师
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提问时间:04/19 00:17
#税务#
您好,可参考《国家税务总局关于印发<全面推进政务公开工作实施办法>的通知》。
阅读 7948
收藏 0
请问老师,汇算清缴,我们去年收了政府补助的5000元,能不能在所得税钱扣除,还是需要做调增
东老师
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提问时间:05/22 11:07
#税务#
你好,这个是可以免免证。
阅读 7947
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老师,您好,我同时在两个企业上班,要是工资一年不超6万就不用交税是吗?
高辉老师
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提问时间:06/15 18:30
#税务#
你好,平常是不用交税的,因为每个人只能扣一个6万,汇算的时候会交税
阅读 7945
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21年工会经费返还费用计入22年未分配利润贷方,请问我应该在22年企业所得税汇缴时纳税调增吗?
家权老师
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提问时间:04/22 10:31
#税务#
工会返还的费用计入其他应付款-工会经费,用于工会开支的。
阅读 7939
收藏 33
求解答,谢谢
乐悠刘老师
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提问时间:04/20 11:06
#税务#
同学,你好,老师正在看,请稍等
阅读 7939
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不是个人首套房有优惠吗,为什么还说契税对个人不优惠
易 老师
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提问时间:04/23 15:38
#税务#
同学您好,您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 7936
收藏 18
应该去年10月支付的电话费,去年未支付,未计提费用,今年支付并同时开票,可以记入今年费用吗?汇算清缴时有什么风险?
家权老师
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提问时间:04/20 08:36
#税务#
金额小可以计入今年的成本费用
阅读 7935
收藏 6
老师请问:生产经营个税在两处分别缴纳,分别做了汇算清缴,合伙人个人自己不能做合并汇算清缴多退少补吗? 谢谢!
郭老师
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提问时间:04/23 13:46
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 7928
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老师,如果股份公司通过持股平台进行股权激励在行权时运用企业所得税税前扣除政策,存在什么税收漏洞
耿老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务#
在中国,股份公司通过持股平台进行股权激励,在行权时运用企业所得税税前扣除政策可能存在的税收漏洞。这一问题不仅关系到企业的税务合规性,也影响到股权激励效果的实现和员工参与股权激励计划的积极性。以下是对这一问题的具体分析: 1. **纳税义务的产生时间** - **股权激励的税务处理规则**:非上市公司实施的股权激励,如果是直接持股,税务处理的规则框架参照上市公司的处理方式。 - **间接持股的税务问题**:通过有限合伙企业作为持股平台实施的股权激励,如何适用税率及纳税义务产生的时间成为关键问题。 2. **递延纳税备案的适用性** - **101号文的规定**:不符合递延纳税条件的非上市公司股权激励,需参照财税〔2005〕35号文进行税务处理。 - **间接持股的备案问题**:公司通过持股平台实施股权激励,是否能够进行69号文税务备案,以及如何备案,是实践中的难点。 3. **公司扣缴义务的确定** - **扣缴义务的存在**:公司对员工应纳的所得税是否负有扣缴义务,这直接关系到股权激励的税收成本。 - **扣缴义务的不确定性**:对于间接持股方式下的股权激励,公司是否承担扣缴义务尚无明确规定。 4. **股份支付费用的税前列支** - **费用扣除的合理性**:公司计提的股份支付费用能否税前列支扣除,这关系到公司的税收负担。 - **扣除标准的不明确**:对于通过持股平台实施的股权激励,如何确定股份支付费用的扣除标准,目前尚无明确规定。 5. **税收优惠政策的适用** - **递延纳税政策的适用范围**:通过持股平台对员工激励是否适用递延纳税优惠政策,实践中存在争议。 - **政策冲突的可能性**:如果允许自然人合伙人按20%的税率纳税,可能与现有政策存在冲突。 6. **股权转让的税收问题** - **转让所得的税率**:合伙企业转让目标公司股票(权)时,被激励员工是否可以适用优惠税率,目前尚无明确规定。 - **转让所得的计算**:如何确定转让所得的计算基础,是决定税收成本的关键因素。 7. **国有科技型企业的特殊规定** - **例外规定的存在**:国有科技型企业对员工进行股权激励,可以采用间接持股的方式持有激励股权,并享受递延纳税优惠。 - **实操环节的不确定性**:在实际操作中,个人合伙人到底该按何种税率纳税,仍然存在不确定性。 8. **股权激励的会计处理** - **股份支付的会计准则**:企业授予职工期权等权益工具,实质上属于职工薪酬的组成部分,需要按照《企业会计准则第11号——股份支付》进行处理。 - **公允价值的计算**:非上市公司通常需要利用模型计算期权的公允价格,这涉及到会计处理的复杂性。 9. **股权激励模式的选择** - **激励模式的多样性**:企业在选择股权激励模式时,需要考虑不同模式对税务的影响。 - **激励模式与税收成本**:不同的股权激励模式可能导致不同的税收成本,企业需要综合考虑。 综上所述,股份公司通过持股平台进行股权激励,在行权时运用企业所得税税前扣除政策可能存在的税收漏洞主要包括纳税义务的产生时间、递延纳税备案的适用性、公司扣缴义务的确定、股份支付费用的税前列支、税收优惠政策的适用、股权转让的税收问题、国有科技型企业的特殊规定以及股权激励的会计处理等方面。这些问题的存在不仅影响了员工的纳税义务和税负成本,还关乎企业自身的税务合规风险。因此,企业在实施股权激励计划时,应充分考虑这些涉税问题,合理规避税务风险,确保股权激励计划的有效实施和员工的积极参与。
阅读 7927
收藏 33
物业公司一般纳税人,收取业主车位租赁费税率9%,对吗?如何开发票?
刘艳红老师
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提问时间:06/15 21:32
#税务#
您好, 是的,是这个税率,开经营租赁*车位费
阅读 7923
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小型企业,微型企业,小微企业,区别麻烦告诉一下
谢谢老师
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提问时间:05/16 09:42
#税务#
具体标准如下: (一)农、林、牧、渔业: 营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。 (二)工业: 从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业; 从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 (三)建筑业: 营业收入300万元及以上,且资产总额300万元及以上的为小型企业; 营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 (四)批发业: 从业人员5人及以上,且营业收入1000万元及以上的为小型企业; 从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 (五)零售业: 从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (六)交通运输业: 从业人员20人及以上,且营业收入200万元及以上的为小型企业; 从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 (七)仓储业: 从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (八)邮政业: 从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (九)住宿业: 从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (十)餐饮业: 从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (十一)信息传输业: 从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 (十二)软件和信息技术服务业: 从业人员10人及以上,且营业收入50万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 (十三)房地产开发 营业收入100万元及以上,且资产总额2000万元及以上的为小型企业; 营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 (十四)物业管理: 从业人员100人及以上,且营业收入500万元及以上的为小型企业;从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 (十五)租赁和商务服务业: 从业人员10人及以上,且资产总额100万元及以上的为小型企业; 从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 (十六)其他未列明行业: 从业人员10人及以上的为小型企业; 从业人员10人以下的为微型企业。
阅读 7920
收藏 26
老师,你好,请问一下为什么中国铁路总公司所属铁路运输企业自用房产是免征房产税呢
乐悠刘老师
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提问时间:04/19 00:40
#税务#
同学,你好,这个是国家的优惠政策,需要记忆
阅读 7918
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老师,个体工商户一般纳税人扣的个人经营所得税,可以填写到财务报表利润表里面的所得税一栏里面吗?
郭老师
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提问时间:04/17 15:38
#税务#
可以的,可以这么做的。
阅读 7915
收藏 24
为什么他是不含税价格,怎么区分含税还是不含税?
wu老师
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提问时间:06/24 21:35
#税务#
正常购入的原材料的入账价值是不包含增值税的,所以这里账面成本就是不含税的。
阅读 7914
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有没有老师救救孩子呀
新新老师
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提问时间:04/20 18:27
#税务#
您好,正在为您解答
阅读 7912
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老师,小微企业单位结算银行卡是一张吗还是有两张?现在只有一张对公自助服务卡,这张卡能去柜台存取吗?
小锁老师
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提问时间:06/15 16:18
#税务#
您好,这个的话是一张的,这个是可以柜台的
阅读 7909
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老师,您好!请问机票上的民航发展基金可以抵扣吗?
易 老师
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提问时间:04/14 12:08
#税务#
同学您好,民航发展基金不可以抵扣进项 税额
阅读 7908
收藏 14
老师请问下A单位租了B个体工商户/自然人的房,产生的电费A单位承担。电力公司开发票只能开个体户/自然人抬头。这种情况下,个体户/自然人能去swj代开A单位抬头的电费发票吗?
冉老师
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提问时间:08/04 23:43
#税务#
你好,学员,这个不可以的
阅读 7902
收藏 33
老师您好,小规模公司已经是实缴资本的情况,股权转让是按照 1 元转让的,那股权转让个人所得税是按照什么价格计算?
家权老师
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提问时间:06/15 17:23
#税务#
股权转让个人所得税是按照:所有者权益-实收资本*转股比例
阅读 7898
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