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建筑企业外地施工预缴的增值税涉及到个税吗
家权老师 | 提问时间：06/13 14:24

#税务#

跨省才需要在异地申报个税

阅读 32

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老师，我们是商贸公司。最近卖了几台中央空调，请第三方公司安装的，对方给我们开了安装费发票。我们能给顾客开安装费发票吗？还是把安装费加入空调款，一起开成货物给顾客
家权老师 | 提问时间：06/13 14:24

#实务#

你们直接开销售空调的发票就行

阅读 19

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老师请问一下，建筑劳务公司，小微企业，报价259500元，增值税，附加税，印花税，以及企业所得税是是多少，怎么算的
朴老师 | 提问时间：06/13 14:24

#实务#

增值税: 不含税收入=259500:(1+1%)≈256930.69元增值税=256930.69 x1%≈2569.31元附加税(以增值税为基，市区且减半) 城建税=2569.31 x 7% x 50%≈ 90.03元教育费附加=2569.31 x3% x 50%≈ 38.54元地方教育附加=2569.31 x2% x 50% ≈ 25.69元附加税合计≈154.26 元印花税(建筑合同，万分之三减半) 印花税=259500x0.03%x50%≈38.93元企业所得税(假设利润对应此收入，5% 税率) 企业所得税=256930.69 x5%≈12846.53元(实际按全年利润算)

阅读 13

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老师，这些未勾选的发票，是不是都是可以在抵扣进项税的
家权老师 | 提问时间：06/13 14:23

#税务#

是的，是公司经营活动正常取得发票就可以抵扣

阅读 23

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招商局需要公司提供2025年人员薪资在哪里取得呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:21

#实务#

您好，这个就是你们申报人员工资的表

阅读 13

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老师，一般纳税人购进的免税苗木发票，怎人入账呢？主要是那个税额不知道怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/13 14:20

#实务#

购入苗木的主要用途是什么

阅读 45

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老师，请问重点税源信息采集本年累计为职工支付的薪酬(含社保基金）如何填写，是填报实际支付金额，还是计提金额呢？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:20

#实务#

填报实际支付金额

阅读 35

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老师好！请教老师，1.小规模公司要注销，提交注销材料的时候，是要提交股东会决议，还是股东决定呢？2.股东会决议与股东决定有什么区别吗？谢谢老师！
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:20

#实务#

你好，是股东会决议了 2没什么区别，只是叫法不同，但是政府部门就是要股东会决议。

阅读 20

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老师，我是一般纳税人，如果不开专票，只开普票，需要进账发票（专票）进行抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:19

#税务#

要，只开普票，需要进账发票（专票）进行抵扣

阅读 24

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老师您好收到200多万的发票对方为什么要分四张发票开每张50多万呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:16

#实务#

您好，因为开大额的，很容易被系统监控，税务局会找麻烦

阅读 28

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老师，利润分配几年内可以不分配啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:15

#实务#

您好，现在没有要求，看公司制度

阅读 13

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老师好！想请问本企业对外租赁，现阶段未对收取的租赁费进行收入确认，想请问有什么税务风险，谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/13 14:12

#税务#

存在延迟确认收入与增值税风险

阅读 30

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上个月把手续费放在了财务费用利息支出，这个月我想更正下放在手续费，怎么改一下好
文文老师 | 提问时间：06/13 14:12

#实务#

借：财务费用-手续费借：财务费用-利息支出（负数）

阅读 11

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国际货代这样港杂费，加一点利润收取的。怎么开票给客户，付款的时候付款方又怎么开票过来。这些代收代付，还带点差价的，这个差价是做收入吗？怎么开票
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:10

#实务#

你好，这个一般是运输方直接开给委托方，然后代办的这个企业是开服务费发票给委托方。服务费做收入。你也可以。直接开给委托方做收入，然后你收到的发票做成本。

阅读 18

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老师请教下，个体户新办理税务开业，是不是得先办理发票用票需求申请，然后才可以，做核定申请呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:10

#税务#

您好，现在一般都是查账，想要核定，没开通前就去税务局说

阅读 16

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老师，一般纳税人制造业，粉砂的。开几个点的专票。该如何避税
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:09

#中级职称#

你好，这个是13%，你如果自己开采的话可以申请检疫证书3%。

阅读 71

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老师：请问：企业给员工发放的差旅补助、误餐费、工资里发放的交通补贴、通讯补贴，有免征个税的文件，文号是哪个呢？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:09

#实务#

你好，实际操作中这种是没有不能免税的了。

阅读 38

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您好，销售员出差的餐费要计入销售费用_福利费吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:09

#实务#

你好，这个你计入管理费用，差旅费，餐费就好了。

阅读 18

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老师请问文化事业建设费一般纳税人跟小规模纳税人分别按多少来缴纳，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:09

#税务#

你好，这个都是3%。是一样的。

阅读 18

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收到电子银行承兑汇票再背书转让出去走哪个会计科目？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:08

#实务#

你好，这个比如借应付账款，贷应付票据。

阅读 22

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老师个税零申报是不是只有法人可以零申报
文文老师 | 提问时间：06/13 14:07

#税务#

不是，员工也可以零申报

阅读 41

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租机利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 20:10

#会计实务#

租机利息的计算公式可以根据具体的租赁合同来确定，但一般情况下可以使用以下公式进行计算：租机利息 = 租金总额 - 租赁本金其中，租金总额是指租赁期间内的所有租金总和，租赁本金是指租赁期间内租赁物的原值。需要注意的是，租金总额和租赁本金的计算方式会因具体的租赁合同而有所不同，可能会包括一些其他费用或折旧等。因此，在实际计算中，建议根据具体的租赁合同条款来确定租机利息的计算公式。

阅读 1205

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会计科目职工福利费包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 20:07

#会计实务#

会计科目职工福利费包括以下几个方面的费用： 1. 社会保险费：包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等。 2. 住房公积金：公司按照国家规定的比例为员工缴纳的住房公积金。 3. 职工教育经费：用于培训、进修、学习等与员工职业技能提升相关的费用。 4. 职工奖励费用：包括年终奖、绩效奖、岗位津贴等激励员工的费用。 5. 职工福利费：包括员工生日福利、节日福利、员工旅游等为员工提供的福利费用。 6. 其他福利费用：包括体检费、健康管理费、员工福利活动费等。需要注意的是，具体的会计科目设置和命名可能会因不同企业的会计制度和政策而有所不同，需要根据实际情况进行调整和确认。

阅读 812

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利率的计算公式是什么，可以根据什么数据进行计算？
周老师 | 提问时间：12/10 20:00

#会计实务#

利率的计算公式是：利率 = 利息 / 本金 × 100% 利息是指按照一定利率计算得出的利额，本金是指贷款或投资的原始金额。利率通常以百分数的形式表示。利率的计算可以根据以下数据进行计算： 1. 利息：根据贷款或投资的利率和时间计算得出的利额。 2. 本金：贷款或投资的原始金额。 3. 时间：贷款或投资的期限或持有时间。根据这些数据，可以使用上述的利率计算公式来计算利率。

阅读 1004

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医院专用基金的明细科目中的支出类科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:52

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的支出类科目通常包括以下几个方面： 1. 医疗费用支出：包括药品费、治疗费、手术费、检查费、床位费等与医疗服务直接相关的费用支出。 2. 医疗设备和器材购置费用支出：包括购买和更新医疗设备、器材、仪器等的费用支出。 3. 医疗器械和耗材费用支出：包括购买和使用医疗器械、耗材、消毒材料等的费用支出。 4. 人员工资和福利费用支出：包括医生、护士、技术人员等医疗人员的工资、奖金、津贴、福利等费用支出。 5. 行政管理费用支出：包括医院行政管理人员的工资、办公费用、差旅费、培训费等费用支出。 6. 医疗保险费用支出：包括为医院员工购买医疗保险的费用支出。 7. 科研项目支出：包括医院参与的科研项目的经费支出。 8. 基础设施建设和维护费用支出：包括医院建筑、设备、设施的建设、维护、修缮等费用支出。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，上述仅为一般情况下的支出类科目示例。在实际操作中，可以根据医院的具体情况进行科目的设置和调整。

阅读 1115

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公路标准差s的计算中，如何处理异常值或离群点的影响？
周老师 | 提问时间：12/10 19:51

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果存在异常值或离群点，我们可以采取以下几种方法来处理其影响： 1. 剔除异常值：将异常值从数据集中剔除，然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较少且对整体数据影响较小的情况。 2. 替换异常值：将异常值替换为合理的数值，可以使用平均值、中位数或其他合理的估计值进行替换。然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较多或对整体数据影响较大的情况。 3. 使用鲁棒性方法：使用鲁棒性统计方法来计算标准差，例如中位数绝对偏差（MAD）或四分位数差（IQR）。这些方法对异常值不敏感，能够更好地反映数据的整体分布情况。 4. 分析异常值的原因：如果异常值是由于数据记录错误或其他异常情况导致的，可以通过分析异常值的原因并进行修正，然后重新计算标准差。需要根据具体情况选择合适的方法来处理异常值或离群点的影响，以确保计算出的标准差能够更准确地反映数据的分散程度。

阅读 712

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如何根据工资收入和适用税率计算出工资八千元的个人所得税金额？
李老师 | 提问时间：12/10 19:46

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据2019年的个人所得税税率表，适用税率和速算扣除数如下：适用税率速算扣除数 0% 0 3% 0 10% 105 20% 555 25% 1005 30% 2755 35% 5505 45% 13505 根据工资八千元的情况，首先需要确定个人所得税起征点。根据最新规定，个人所得税起征点为5000元。工资八千元 - 个人所得税起征点5000元 = 应纳税所得额3000元。根据适用税率表，应纳税所得额3000元适用10%的税率，速算扣除数为105元。个人所得税金额 = 3000元 × 10% - 105元 = 300元 - 105元 = 195元。因此，工资八千元的个人所得税金额为195元。

阅读 590

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会计实务中如何处理企业的应收账款和应付账款？
李老师 | 提问时间：12/10 19:44

#会计实务#

在会计实务中，处理企业的应收账款和应付账款需要遵循以下步骤： 1. 应收账款处理： - 将销售产生的应收账款记录在应收账款科目下。 - 根据销售合同或发票上的金额，确认应收账款的金额。 - 如果存在坏账风险，需要根据风险程度提取坏账准备。 - 当客户支付应收账款时，将金额记录在现金或银行存款科目下，同时将应收账款减少。 2. 应付账款处理： - 将采购产生的应付账款记录在应付账款科目下。 - 根据采购合同或发票上的金额，确认应付账款的金额。 - 如果存在延期付款或提前付款的情况，需要根据合同约定调整应付账款的金额。 - 当企业支付应付账款时，将金额记录在银行存款科目下，同时将应付账款减少。此外，还需要注意以下几点： - 应收账款和应付账款的确认和核销应遵循会计准则的规定。 - 应收账款和应付账款的余额要定期进行核对和调整，确保准确性。 - 应收账款和应付账款的余额可用于分析企业的经营状况和偿债能力。 - 对于长期无法收回的应收账款或无法支付的应付账款，需要进行坏账准备和坏账损失的处理。总之，处理企业的应收账款和应付账款需要准确记录和确认，同时要定期核对和调整，以保证财务数据的准确性和可靠性。

阅读 717

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个人所得税税率范围是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:42

#会计实务#

个人所得税税率根据个人所得额的不同而有所不同，以下是中国个人所得税税率的范围（适用于2021年起）： - 级数1：应纳税所得额不超过36,000元，税率为3%； - 级数2：应纳税所得额超过36,000元至144,000元，税率为10%； - 级数3：应纳税所得额超过144,000元至300,000元，税率为20%； - 级数4：应纳税所得额超过300,000元至420,000元，税率为25%； - 级数5：应纳税所得额超过420,000元至660,000元，税率为30%； - 级数6：应纳税所得额超过660,000元至960,000元，税率为35%； - 级数7：应纳税所得额超过960,000元，税率为45%。需要注意的是，以上税率仅适用于居民个人，对于非居民个人的个人所得税税率有所不同。此外，个人所得税还有一些特殊的税率适用于特定的收入项目，如股息、红利等。因此，在具体操作中，建议咨询相关税务专业人士以获取准确的个人所得税税率信息。

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为什么会计前提是会计报表编制的基础？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

会计前提是会计报表编制的基础，这是因为会计前提提供了会计报表编制所需的基本原则和假设。会计前提包括会计实体、持续经营、货币计量和会计周期四个方面。首先，会计实体前提指明了会计报表应该与企业实体相分离，将企业与其所有者分开看待。这意味着企业实体的财务状况和业绩应该独立于其所有者的个人财务状况。其次，持续经营前提假设了企业将会持续经营下去，不会很快关闭或破产。这个前提使得会计报表编制者能够基于企业未来的持续经营来评估和报告其财务状况和业绩。第三，货币计量前提指出会计报表应该使用货币作为计量单位。这个前提使得不同时间和不同实体的财务信息可以进行比较和分析。最后，会计周期前提规定了会计报表应该按照一定的时间周期进行编制和报告。常见的会计周期包括年度、季度和月度。这个前提使得企业的财务信息能够按照一定的时间框架进行分析和比较。这些会计前提为会计报表编制提供了基本的原则和假设，使得财务信息能够准确、可比和可理解。没有这些前提，会计报表将失去可靠性和可解释性，无法满足用户的需要。因此，会计前提是会计报表编制的基础。

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