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老师，您好！个人名义买的两轮电动车，可以拿回公司报销吗？怎么入账好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:06

#实务#

您好，这种是用来公司的吗

阅读 19

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公司购的ERP,给我们开的是普票，税率是0，对方说他们是科技型企业，这张税率是零发票合格吗
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:05

#实务#

你好软件产品只能即征即退，正常是不能够开零税率的。

阅读 26

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老师，收到税务局24年3月更正申报的增值税附加税退款，这笔会计分录该怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:05

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 10

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开发票购买方信息可以不填购房地址，开户行，银行账号经办人吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:04

#Excel#

您好，这个要看对方公司的要求，有的不用，但有的公司要

阅读 58

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老师您好供应商给我们开的发票设备后我们已认证合同金额增加了现在只对这个补差价开发票行不
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:04

#实务#

你好，这个不好开，因为发票上面的数量不好写。

阅读 34

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老师，你好，我有个朋友的公司现在要注销，应收账款有9.9万，其他应付款有10元，未分配利润有-1000元，现金有几十元，请问老师这个注销申报如何填写？需要额外缴纳税款吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:04

#税务#

你好你把这个应收账款和其他应收款都当现金来处理掉算了

阅读 15

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老师，哈哈哈，老师一个供应商同时给两个超市送货的，我们御景超市退了货所以供应商应该给御景超市补560.5元，另外一个超市货款是3202.8元，然后两个超市对冲后一起给供应商货款3202.8减560.5等于2642,3，最后支付了供应商2642.3元，分开入账吗，嘿嘿
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 14:03

#实务#

下午好呀，对对，但另一个超市借：库存商品还是3202.8，现在只是应付账款不一样，补货的560.5跟一号超市没有关系，

阅读 15

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老师企业加工生产的存货在停工期间固定资产日常修理费计入存货成本，为啥不是管理费用中
岁月静好老师 | 提问时间：06/13 14:02

#实务#

您好，生产车间固定资产的日常修理费，无论是否处于停工期间，只要与存货生产过程直接相关，就属于制造费用的范畴，应计入存货成本。

阅读 29

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计提工资是计提的下个月工资还是当月发放工资呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:01

#实务#

您好，是计提当月的工资

阅读 22

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老师我们公司之前开了小公司做业务后面不好做亏了就不做了，现在这个公司没有业务，个税怎么做0申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:00

#实务#

您好，用法人的0申报就可以

阅读 61

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老师公司发放现金如何提供证明给国税局
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:00

#税务师#

您好，是用现金发工资吗？

阅读 58

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公司代扣个税不足1元，是不用支付的，2月份我们有个税0.51，但是我们工资计提分录也计提了这个不足1元的个税，导致应付职工薪酬也少了0.51（但是因为未扣款也就未从员工工资中扣除），应交个税一直有0.51元的余额，这个要怎么处理？这个0.51元不用交税，能否把当初计提的分录红冲掉？
郭老师 | 提问时间：06/13 14:00

#实务#

借应交税费个税贷应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬工资贷银行存款把这个钱支付出去。多扣了人家的个税了。相当于。

阅读 18

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高速通行费要如何扺扣
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:00

#实务#

你好，这个一般是计算抵扣。

阅读 11

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招商局需要公司提供2025年实际完成投资，数据在哪里取得呀？
宋生老师 | 提问时间：06/13 13:59

#实务#

你好，这个你看你实际收到了多少实收资本？

阅读 16

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课件讲到：生成免抵退汇总表，才做这个处理，借：其他应收款-出口退税、贷：应交税费-应交增值税-出口退税。如：9月13日申报，9月所属期确认这个。 9月不是申报8月的吗？不应该是8月的账里做这个分录吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 13:59

#税务#

你好，是的，一般是8月底做这个。

阅读 16

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老师，24年企税汇算后有退税，小企业会计准则，收到的退税怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/13 13:59

#实务#

你好，你借银行存款贷，利润分配，未分配利润。

阅读 15

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老师，这个地方没看懂，想不明白为什么68／（5×12+8）
小敏敏老师 | 提问时间：06/13 13:58

#实务#

你好，无形资产从2017.9月～2021年12月已摊销4年4个月，截止21年末剩余10年-4年4个月=5年8个月。

阅读 63

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外贸企业出口货物，后期需要退税的，采购的进项发票可以进行认证抵扣吗，不可以抵扣的话，要入到什么科目里，是需要在出口退税类那边勾选吗
朴老师 | 提问时间：06/13 13:58

#实务#

外贸企业出口退税时，采购进项发票不能直接抵扣销项，需在发票平台选 **“退税勾选”** 。认证后先记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” ，用于退税时做进项转出，转入 “应收出口退税” ；若出口转内销，可改 “抵扣勾选” 抵扣。

阅读 15

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新办纳税人套餐现在是从哪里进呢
郭老师 | 提问时间：06/13 13:57

#实务#

你好，稍等，我给你发过去

阅读 20

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通行费发票电子税务局里如何下载打印，
宋生老师 | 提问时间：06/13 13:57

#实务#

你好这个不是电子税务局下载打印的，是应该开票方发电子档的给你们。

阅读 19

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管理费用应小于或者等于上月管理费用。要解释这个指标，怎么简洁明了的组织语言。事情是这样的，因为去年12月工资少计提了，今年1月直接在当月补计提了。审计调整为以前年度损益调整，今年1月补计提的要冲减出来，导致本月管理费用变负数了。这个
朴老师 | 提问时间：06/13 13:56

#实务#

“管理费用应≤上月” 是常规经营下，无特殊变动时费用的合理波动预期。本月因审计调整（去年 12 月工资少提，1 月补提后又冲减），通过 “以前年度损益调整” 修正，致管理费用负数，属会计差错更正的合规处理，非日常异常。

阅读 11

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资产负债表中的负债项是否超过资产项？
李老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

在理论上，资产负债表中的负债项不应该超过资产项。资产负债表是一种会计报表，用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。根据会计基本原则，资产负债表必须满足资产=负债所有者权益的等式。资产项包括企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等，而负债项包括企业欠债的借款、应付账款、未付工资等。所有者权益是指企业所有者对企业的投资和利润的权益。如果资产负债表中的负债项超过资产项，那么意味着企业的负债超过了其拥有的资产，这可能表明企业存在财务风险和偿债能力不足的问题。在实际操作中，企业应该努力保持资产负债平衡，确保负债不超过资产，以保证企业的财务稳定和可持续发展。

阅读 716

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小企业月末结转常用的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 19:33

#会计实务#

小企业月末结转常用的会计科目有以下几个： 1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。 2. 负债类科目：包括应付账款、预收款项、短期借款等。 3. 所有者权益类科目：包括资本、利润分配等。 4. 成本类科目：包括直接材料、直接人工、制造费用等。 5. 损益类科目：包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。在月末结转时，通常会将当月的各项业务交易按照科目分类进行汇总，并计算出各科目的期末余额。然后，将这些期末余额进行结转，更新到下个月的会计期间中。这样可以确保会计记录的准确性和连续性。

阅读 778

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在购车预付款会计分录中，借方和贷方分别应该记录什么？（答案：借方记录“购车预付款”，贷方记录“银行存款”或“现金”。）
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:23

#会计实务#

在购车预付款的会计分录中，借方应该记录"购车预付款"，表示公司向车商支付的预付款金额。贷方应该记录"银行存款"或"现金"，表示公司从银行账户或现金中支付了购车预付款的金额。这样可以确保会计账簿中的资产和负债保持平衡。

阅读 1284

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个体户的个税计算中，如何确定适用的税率和税档？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:20

#会计实务#

个体户的个税计算中，适用的税率和税档是根据个体户的应纳税所得额来确定的。个体户的应纳税所得额是指个体户经营所得减去相关费用后的金额。个体户的个税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的税率适用于不同的应纳税所得额范围。具体的税率和税档如下： - 应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用3%的税率； - 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个体户需要根据自己的应纳税所得额，按照相应的税率计算个税金额。

阅读 694

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手续费通常在哪个会计科目中进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

手续费通常在会计科目中进行记录的是“费用”科目。费用科目用于记录企业在经营过程中发生的各种费用，包括手续费、运输费、办公费等。手续费是指企业在办理业务过程中支付的手续费用，例如银行手续费、律师费、审计费等。当企业支付手续费时，应该将其记录在费用科目中，以反映企业的经营成本。

阅读 970

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转卖固定资产的账务处理中，如何确定资产的转卖价格？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

确定资产的转卖价格通常需要考虑以下几个因素： 1. 市场价格：首先需要了解该类型资产在市场上的行情，参考类似资产的市场价格作为参考，可以通过网上查询、询价等方式获取。 2. 资产状况：资产的使用状况和维护情况会对其价值产生影响。如果资产在使用过程中保持良好的状态并且经过定期维护，其价值可能会更高。 3. 附加设备和配件：如果资产附带有其他设备或配件，这些附加设备和配件的价值也需要考虑在内。 4. 折旧和残值：考虑到资产的使用寿命和折旧情况，可以根据资产的折旧情况和预计残值来确定转卖价格。 5. 市场需求和供应：市场上对该类型资产的需求和供应情况也会影响其价格。如果市场上需求较高而供应较少，资产价格可能会相应上涨。 6. 资产评估：如果对资产的价值不确定，可以请专业的资产评估机构进行评估，以确定其合理的转卖价格。需要注意的是，以上因素只是参考，最终的转卖价格还需要根据实际情况进行综合考虑，以确保价格的合理性和公正性。

阅读 830

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个税手续费返还的账务处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 19:07

#会计实务#

个税手续费返还是指个人在申报个人所得税时，需要缴纳的个税手续费由单位代缴，并在后续返还给个人的情况。个税手续费返还的账务处理如下： 1. 在个人所得税缴纳时，单位按照个税手续费的金额代缴个人所得税，并在单位的财务账户上记账，记为“个人所得税代缴”科目的借方。 2. 在个税手续费返还时，单位将个税手续费的金额返还给个人，同时在单位的财务账户上进行相应的账务处理。记账时，需要将“个人所得税代缴”科目的借方进行冲销，记为“个人所得税代缴”科目的贷方。 3. 在个税手续费返还后，个人收到返还款项，个人将其收入记入个人的财务账户，记为“个人所得税返还”科目的借方。 4. 最后，个人所得税返还的金额需要在个人所得税申报表中进行相应的抵扣处理，以减少个人所得税的应缴金额。需要注意的是，个税手续费返还的账务处理可能会根据具体情况有所不同，建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的账务处理。

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什么是企业负债率？如何计算企业负债率？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:01

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与企业资产总额之间的比率，用于衡量企业的债务水平和偿债能力。计算企业负债率的公式为：负债总额 / 资产总额 × 100% 其中，负债总额是指企业所有的负债金额，包括长期负债和短期负债；资产总额是指企业所有的资产金额，包括固定资产、流动资产等。举例来说，如果一个企业的负债总额为100万元，资产总额为200万元，那么该企业的负债率为100/200 × 100% = 50%。这意味着该企业的负债占其资产的50%。企业负债率的高低可以反映企业的债务风险和偿债能力。一般来说，负债率越低，企业的偿债能力越强；负债率越高，企业的偿债风险越大。然而，不同行业和经营模式的企业对负债率的接受程度有所不同，需要结合具体情况进行分析和判断。

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会计前提对会计信息的生成和处理有何重要作用？
李老师 | 提问时间：12/10 18:56

#会计实务#

会计前提对会计信息的生成和处理有着重要作用。会计前提是会计制度的基础，它是指在会计处理过程中，假设某些事项或情况的前提条件。会计前提主要包括货币计量、持续经营、会计主体、会计周期等。首先，货币计量前提是会计信息生成的基础。会计信息必须以货币形式进行计量和记录，只有通过货币计量才能实现不同时间、不同空间和不同对象之间的比较和联系，使会计信息具有可比性和可衡量性。其次，持续经营前提是会计信息处理的基础。持续经营前提假设企业将会持续经营下去，这意味着会计信息应该按照持续经营的原则进行处理和报告。持续经营前提使得会计信息更加真实、可靠，为用户提供了有关企业未来经营状况和盈利能力的重要参考。再次，会计主体前提是会计信息生成和处理的基础。会计主体前提假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业之间应当区分开来。会计主体前提使得会计信息能够准确反映企业的经济活动和财务状况，为用户提供了有关企业独立性和可持续性的重要信息。最后，会计周期前提是会计信息处理的基础。会计周期前提假设企业的经营活动可以划分为一定的时间段，通常是一年。会计周期前提使得会计信息能够按照一定的时间间隔进行归纳、总结和报告，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的周期性信息。综上所述，会计前提对会计信息的生成和处理起着重要的作用，它们为会计信息的真实、可靠和可比性提供了基础，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的重要参考。

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