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开户的时候，我们扣了几个几毛几分的测试费。本想挂在其他应付款-测试费里，但我们请的事务所说，把这个转成现金，不要再账上体现。我想问这要怎么做账。借：银行存款贷：其他应付款后面应该是现金增加但是其他应付款贷方写负数这个分录也不平呀
家权老师 | 提问时间：06/13 08:47

#事业单位#

那个直接转入营业外收入就行

阅读 53

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老师，质保金是不是属于建筑服务
家权老师 | 提问时间：06/13 08:47

#税务#

扣除的建筑质量质保金后期开票就是开建筑服务

阅读 11

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老师，公司买了4万多的白酒，计入什么费用比较好
家权老师 | 提问时间：06/13 08:47

#实务#

先计入库存商品，根据领用的用途做费用

阅读 6

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老师，为什么公司每次发给银行的授信资料里，现金流量表都不要上年金额呢
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:47

#实务#

你好，银行不要求就可以不用。

阅读 4

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老师，我们收到小规模开的一个点的增值专票，需要对方补几个点的税
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:46

#税务#

你好，这个本身没有规定的，一般这种就是补一个点就好了。

阅读 17

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老师早请问下，研发费用如果要冲减它的费用，能不能直接冲管理费用-研究费用？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:46

#实务#

可以直接对冲的哈

阅读 8

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老师，对方建筑公司发工资，我公司报个税，我公司应该和对方公司要回单吗或者啥证明吗
家权老师 | 提问时间：06/13 08:46

#实务#

需要发工资的明细回单，还有你们的工资表

阅读 7

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其他应收款不是收入吗，应该是贷方增加呀，这里为什么要记在借方
家权老师 | 提问时间：06/13 08:43

#实务#

那个是应收的索赔款，所以在借方

阅读 54

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老师，本月申报社保，如果公司说，某员工的最后购买月份是5月，那我要怎样操作？是先减员，还是先申报
家权老师 | 提问时间：06/13 08:43

#实务#

申报期没法减员了，要先申报才能减员

阅读 5

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跨年的银行怎么补记，少一毛钱
家权老师 | 提问时间：06/13 08:43

#实务#

直接补记0.1毛就行了哈

阅读 5

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购入编织袋和领用编织袋分录怎么写
家权老师 | 提问时间：06/13 08:42

#初级职称#

先计入原材料，领用的时候计入生产成本

阅读 54

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我们是一般纳税人，有一点货卖给个人。可以开普票嘛？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:42

#税务#

你好，那个是可以开普票的

阅读 17

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财税（2016）12号号文中的教育费附加和地方教育费附加，水利建设基金免征小规模和一般纳税人都适用吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:42

#税务#

是小规模和小微适用那个，跟一般纳税人无关

阅读 14

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老师工伤保险第一次开通账户隶属关系选错了需要怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:41

#实务#

你具体是哪个地方选错？应该选哪个，你选成什么了

阅读 17

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老师您好，我们是一家从事磷矿石加工的个人独资企业。企业主要是为其他企业加工磷矿石。根据对方提供的矿石，按加工的数量收到加工费。请问发生的工资，装载机加油以及修理费该怎么处理
家权老师 | 提问时间：06/13 08:40

#实务#

那些费用都计入生产成本，结算加工费的时候转入主营业务成本

阅读 21

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老师，小规模企业，员工只有法人一人，4月份的个人所得税未及时申报，昨天把4月份和5月份的一块申报了，电子税务局收到个税未及时申报的简易处罚告知，罚款50远，这个可以申辩吗？不是首违不处罚吗？主要是没有业务。
郭老师 | 提问时间：06/13 08:40

#实务#

可以的申请首次逾期免除罚款

阅读 15

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物业收取的垃圾清运费是开13%发票还是6个点发票？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:40

#实务#

你好，那个税率是6%的哈

阅读 5

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用了以前年度损益科目期初财务报表上利润分配未分配利润就是对不上？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:39

#实务#

你好，是的，只要你汇算清缴有补税或者退税就会有这个差异。

阅读 8

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你好，老师，请问 1.公司出售汽车，增值税抵扣过了，借：固定资产清理（净值）75000 借：累计折旧（已提折旧）25000 贷：固定资产（原值） 100000 下面还要怎么做？收到卖车款8万元？
家权老师 | 提问时间：06/13 08:38

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款80000 收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 26

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科目余额表里未交增值税期末贷方余额100，是需要填资产负债表时重分类吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:36

#实务#

你好，这个不需要重分类了。

阅读 17

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老师，这个经营范围可以开修缮质保金吗
朴老师 | 提问时间：06/13 08:35

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 17

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资产负债表中的负债项是否超过资产项？
李老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

在理论上，资产负债表中的负债项不应该超过资产项。资产负债表是一种会计报表，用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。根据会计基本原则，资产负债表必须满足资产=负债所有者权益的等式。资产项包括企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等，而负债项包括企业欠债的借款、应付账款、未付工资等。所有者权益是指企业所有者对企业的投资和利润的权益。如果资产负债表中的负债项超过资产项，那么意味着企业的负债超过了其拥有的资产，这可能表明企业存在财务风险和偿债能力不足的问题。在实际操作中，企业应该努力保持资产负债平衡，确保负债不超过资产，以保证企业的财务稳定和可持续发展。

阅读 716

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小企业月末结转常用的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 19:33

#会计实务#

小企业月末结转常用的会计科目有以下几个： 1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。 2. 负债类科目：包括应付账款、预收款项、短期借款等。 3. 所有者权益类科目：包括资本、利润分配等。 4. 成本类科目：包括直接材料、直接人工、制造费用等。 5. 损益类科目：包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。在月末结转时，通常会将当月的各项业务交易按照科目分类进行汇总，并计算出各科目的期末余额。然后，将这些期末余额进行结转，更新到下个月的会计期间中。这样可以确保会计记录的准确性和连续性。

阅读 778

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在购车预付款会计分录中，借方和贷方分别应该记录什么？（答案：借方记录“购车预付款”，贷方记录“银行存款”或“现金”。）
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:23

#会计实务#

在购车预付款的会计分录中，借方应该记录"购车预付款"，表示公司向车商支付的预付款金额。贷方应该记录"银行存款"或"现金"，表示公司从银行账户或现金中支付了购车预付款的金额。这样可以确保会计账簿中的资产和负债保持平衡。

阅读 1282

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个体户的个税计算中，如何确定适用的税率和税档？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:20

#会计实务#

个体户的个税计算中，适用的税率和税档是根据个体户的应纳税所得额来确定的。个体户的应纳税所得额是指个体户经营所得减去相关费用后的金额。个体户的个税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的税率适用于不同的应纳税所得额范围。具体的税率和税档如下： - 应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用3%的税率； - 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个体户需要根据自己的应纳税所得额，按照相应的税率计算个税金额。

阅读 694

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手续费通常在哪个会计科目中进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

手续费通常在会计科目中进行记录的是“费用”科目。费用科目用于记录企业在经营过程中发生的各种费用，包括手续费、运输费、办公费等。手续费是指企业在办理业务过程中支付的手续费用，例如银行手续费、律师费、审计费等。当企业支付手续费时，应该将其记录在费用科目中，以反映企业的经营成本。

阅读 970

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转卖固定资产的账务处理中，如何确定资产的转卖价格？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

确定资产的转卖价格通常需要考虑以下几个因素： 1. 市场价格：首先需要了解该类型资产在市场上的行情，参考类似资产的市场价格作为参考，可以通过网上查询、询价等方式获取。 2. 资产状况：资产的使用状况和维护情况会对其价值产生影响。如果资产在使用过程中保持良好的状态并且经过定期维护，其价值可能会更高。 3. 附加设备和配件：如果资产附带有其他设备或配件，这些附加设备和配件的价值也需要考虑在内。 4. 折旧和残值：考虑到资产的使用寿命和折旧情况，可以根据资产的折旧情况和预计残值来确定转卖价格。 5. 市场需求和供应：市场上对该类型资产的需求和供应情况也会影响其价格。如果市场上需求较高而供应较少，资产价格可能会相应上涨。 6. 资产评估：如果对资产的价值不确定，可以请专业的资产评估机构进行评估，以确定其合理的转卖价格。需要注意的是，以上因素只是参考，最终的转卖价格还需要根据实际情况进行综合考虑，以确保价格的合理性和公正性。

阅读 830

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个税手续费返还的账务处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 19:07

#会计实务#

个税手续费返还是指个人在申报个人所得税时，需要缴纳的个税手续费由单位代缴，并在后续返还给个人的情况。个税手续费返还的账务处理如下： 1. 在个人所得税缴纳时，单位按照个税手续费的金额代缴个人所得税，并在单位的财务账户上记账，记为“个人所得税代缴”科目的借方。 2. 在个税手续费返还时，单位将个税手续费的金额返还给个人，同时在单位的财务账户上进行相应的账务处理。记账时，需要将“个人所得税代缴”科目的借方进行冲销，记为“个人所得税代缴”科目的贷方。 3. 在个税手续费返还后，个人收到返还款项，个人将其收入记入个人的财务账户，记为“个人所得税返还”科目的借方。 4. 最后，个人所得税返还的金额需要在个人所得税申报表中进行相应的抵扣处理，以减少个人所得税的应缴金额。需要注意的是，个税手续费返还的账务处理可能会根据具体情况有所不同，建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的账务处理。

阅读 1049

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什么是企业负债率？如何计算企业负债率？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:01

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与企业资产总额之间的比率，用于衡量企业的债务水平和偿债能力。计算企业负债率的公式为：负债总额 / 资产总额 × 100% 其中，负债总额是指企业所有的负债金额，包括长期负债和短期负债；资产总额是指企业所有的资产金额，包括固定资产、流动资产等。举例来说，如果一个企业的负债总额为100万元，资产总额为200万元，那么该企业的负债率为100/200 × 100% = 50%。这意味着该企业的负债占其资产的50%。企业负债率的高低可以反映企业的债务风险和偿债能力。一般来说，负债率越低，企业的偿债能力越强；负债率越高，企业的偿债风险越大。然而，不同行业和经营模式的企业对负债率的接受程度有所不同，需要结合具体情况进行分析和判断。

阅读 1285

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会计前提对会计信息的生成和处理有何重要作用？
李老师 | 提问时间：12/10 18:56

#会计实务#

会计前提对会计信息的生成和处理有着重要作用。会计前提是会计制度的基础，它是指在会计处理过程中，假设某些事项或情况的前提条件。会计前提主要包括货币计量、持续经营、会计主体、会计周期等。首先，货币计量前提是会计信息生成的基础。会计信息必须以货币形式进行计量和记录，只有通过货币计量才能实现不同时间、不同空间和不同对象之间的比较和联系，使会计信息具有可比性和可衡量性。其次，持续经营前提是会计信息处理的基础。持续经营前提假设企业将会持续经营下去，这意味着会计信息应该按照持续经营的原则进行处理和报告。持续经营前提使得会计信息更加真实、可靠，为用户提供了有关企业未来经营状况和盈利能力的重要参考。再次，会计主体前提是会计信息生成和处理的基础。会计主体前提假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业之间应当区分开来。会计主体前提使得会计信息能够准确反映企业的经济活动和财务状况，为用户提供了有关企业独立性和可持续性的重要信息。最后，会计周期前提是会计信息处理的基础。会计周期前提假设企业的经营活动可以划分为一定的时间段，通常是一年。会计周期前提使得会计信息能够按照一定的时间间隔进行归纳、总结和报告，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的周期性信息。综上所述，会计前提对会计信息的生成和处理起着重要的作用，它们为会计信息的真实、可靠和可比性提供了基础，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的重要参考。

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