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在打印报表上签字,制单人需要盖章或签名吗 打印出来的
文文老师
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提问时间:05/17 10:28
#初级职称#
老师,你不要再接我的问题,都是乱回答 我今天很急,考试了,别乱接
阅读 315
收藏 1
老师,员工出差通行费发票抬头是车牌,能用吗
文文老师
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提问时间:05/17 10:23
#初级职称#
员工出差通行费发票抬头是车牌,可报销,汇算时调增
阅读 174
收藏 0
处罝无形资产当月不摊,那要等到什么时间摊??
文文老师
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提问时间:05/17 10:00
#初级职称#
持有期间进行摊销
阅读 176
收藏 0
权益法下,赚了计入“营业外收入”,那么亏了计哪个科目呢?
文文老师
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提问时间:05/17 09:56
#初级职称#
是指长期股权投资吗?
阅读 172
收藏 1
老师,我们每个月发一次安全奖和周卫生奖。都是以现金发放。我还需要计提吗?还是直接计入制造费用—福利费
文文老师
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提问时间:05/17 09:51
#初级职称#
可直接计入制造费用—福利费
阅读 206
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老师,我们公司让员工把我们装原材料的包装袋收纳整理好。再让他们以多少钱一个来卖给我们。我们现金支付给他。怎么计算?
郭老师
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提问时间:05/17 09:16
#初级职称#
这个包装袋是员工个人支付的吗?如果是的话,包装袋的成本再加上他收纳整理的劳务费 他个人要开发票再加上税费
阅读 181
收藏 1
老师,这里有问题吧,人家是正确的,答案是不正确的,是不是题目问不正确
郭老师
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提问时间:05/17 08:49
#初级职称#
是的 有问题的 答案选择的不正确的
阅读 190
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有今年初级考试的应试技巧吗 有的老师分享一下 没有的不要接手这个问题
朴老师
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提问时间:05/17 08:47
#初级职称#
先做有把握的题,再处理不确定的,最后检查剩余题目,避免在难题上耗时过久,提交前确认所有题目已答,所选答案无误
阅读 274
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甲电子设备公司为居民企业,属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2023 年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15 万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税 25 万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出 50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进一台设备,价值35万元;购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 老师,会计利润怎么计算,有式子就行,不用得数
欧阳飞伟老师
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提问时间:05/17 00:23
#初级职称#
同学你好,会计利润=营业收入(2000+500)+投资收益(3000)+营业外收入(15)-税金及附加(43)-期间费用(50+19+14)
阅读 180
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2023年度生产经营情况为:(1)取得产品销售收入总额1800万元。(2)应扣除产品销售成本800万元。 (3)发生产品销售费用600万元,其中包括广告费用300万元。(4)管理费用100万元,其中包括招待费16 万元。 (5)财务费用40万元,其中,含非金融企业利息25万元(贷款250万元,利率是10%,银行同期利息率为5%),逾期归还银行贷款的罚息3万元。(6)本年缴纳的增值税30 万元。 (7)营业外支出14万元,其中含公益捐赠10万元。 (8)实发工资总额98万元,拨缴的职工工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费为20万元。 要求:计算该企业2023年应汇算清缴的所得税税额
欧阳飞伟老师
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提问时间:05/16 23:59
#初级职称#
同学你好,这个题目因为数据较多,时间不够,先算出会计利润总额,再算出纳税调整项目,得到应纳税所得额,最后计算应纳所得税额。如果哪一步不太懂,欢迎继续追问。
阅读 174
收藏 0
老师您好 无形资产的出售净损益要收入-账面价值-相关税费计入资产处置损益 那为什么例题里面要选25?
董孝彬老师
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提问时间:05/16 23:04
#初级职称#
...
阅读 197
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老师,这和-500 是怎么来的?
董孝彬老师
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提问时间:05/16 22:53
#初级职称#
您好,回购 1000 股,回购总价 8500 ,股本 1000 ,还有7500,先冲资本公积 7000 ,差额 500 冲减盈余公积,所以期末盈余公积余额时是 -500
阅读 163
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您好老师,请问月工资一万元,个人所得税是多少,怎么算的,麻烦给说一下,谢谢
小锁老师
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提问时间:05/16 21:05
#初级职称#
你好请问他这个你好,请问他这个有社保扣除吗你好,请问他这个有社保扣除吗?
阅读 163
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老师 赠送他人房屋不论直系亲属还是非直系都要征契税是吗
董孝彬老师
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提问时间:05/16 20:18
#初级职称#
您好,不是,直系亲属是有优惠政策,能免的
阅读 237
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发生如下捐赠支出:通过市政府用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出30万元;通过市科技 局向科学事业捐赠20万元;直接向丁小学捐赠5万元。 请问准予税前扣除的公益性捐赠支出是?为什么?
小王老师
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提问时间:05/16 20:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准予税前扣除的公益性捐赠支出是50万元。因为通过市政府用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出30万元可以全额扣除,通过市科技局向科学事业捐赠的20万元属于公益性捐赠,也可以扣除。直接向丁小学捐赠的5万元未通过公益性社会团体或政府部门,不得扣除。 祝您学习愉快!
阅读 258
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“利润总额”减少262万元 ,A技术摊销的15万不用减去吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/16 19:37
#初级职称#
您好,利润总额减少 262 万元时,A 技术摊销的 15 万元已在计算其账面价值及减值过程中考虑,包含在整体影响金额内,不用再单独减去。
阅读 199
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这两个题求解
李老师
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提问时间:05/16 19:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一题选D,第二题D 祝您学习愉快!
阅读 219
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15、 2020年4月1日,甲公司接受投资者投入一台需要安装的设备,该设备市场售价为200万元,与公允价值相符,增值税税额为26万元(由投资方支付税款,并提供增值税专用发票);发生本公司安装人员工资4万元。2020年4月10日设备达到预定可使用状态。按合同约定,该投资计入实收资本的金额为180万元。不考虑其他因素,该项投资导致资本公积增加的金额为( )万元。 这一题为什么安装人员工资4万元不计入固定资产的入账价值,使固定资产达到预定可使用状态的安装费不应该算在入账价值里吗
贾老师
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提问时间:05/16 17:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计分录为: 借:在建工程200 应交税费——应交增值税(进项税额)26 贷:实收资本180 资本公积——资本溢价46 借:在建工程4 贷:应付职工薪酬4 借:固定资产204 贷:在建工程204 祝您学习愉快!
阅读 240
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老师,我是东莞的,有同学去年考过的初级领到初级的补贴了,我都没领到,今年还能不能补领呀,要是能补领的话几月份之前能领?是在哪里申请补领,需要什么资料吗?麻烦朴老师,邹老师,东老师不要接手,谢谢
明琪老师
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提问时间:05/16 17:33
#初级职称#
您好亲,是有这个政策
阅读 304
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纸质商业汇票和电子商业汇票
文文老师
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提问时间:05/16 16:38
#初级职称#
一个是纸质的,一个是电子的,仅此而已
阅读 195
收藏 0
600万能用纸质商业汇票吗
家权老师
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提问时间:05/16 16:37
#初级职称#
可以的,双方自行决定结算支付方式
阅读 167
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技术合同和技术中介有什么区别? 为什么技术合同不贴花,技术中介要贴花呢?
李老师
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提问时间:05/12 17:45
#初级职称#
都是要交的。 技术合同属于印花税的征税范围,技术合同, 包括技术开发、 转让、 咨询、 服务等合同。技术服务合同的征税范围包括技术服务合同、 技术培训合同和技术中介合同。
阅读 622
收藏 0
以下哪个是视同销售 如果不是视同销售 怎么处理 自产的产品对内 自产的产品对外 外购的产品对内 外购的产品对外 非生产性支出是什么意思
金老师
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提问时间:05/12 17:38
#初级职称#
自产的产品对内,视同销售 自产的产品对外,视同销售 外购的产品对内,不视同销售,进项税额不得抵扣。 外购的产品对外,视同销售 非生产性支出是什么意思 非生产性支出是说不是用于生产经营的支出,如自产白酒用于招待客户。 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
以下哪个是视同销售 如果不是视同销售 怎么处理 自产的产品对内 自产的产品对外 外购的产品对内 外购的产品对外
王一老师
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提问时间:05/12 17:36
#初级职称#
要看具体的用途来判断是不是视同销售的, 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销; 委托方收到代销清单时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (二)销售代销货物; 手续费方式下: 借:银行存款等 贷:受托代销商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 如果是买断方式,则销售时确认收入和销项税。 (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; 借:其他应收款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; 这个主要指之前的不动产,按新的规定用于不动产,不再是视同销售。 (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 用于职工福利的,需要确认收入。 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 用于个人消费的,不确认收入: 借:管理费用等 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 借:长期股权投资 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 借:应付股利 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 如果是外购的商品,用于增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,需要转出。 (一)用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 借:管理费用等 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转) (二)因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 借:待处理财产损溢 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转)
阅读 976
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银行利息和银行储蓄存款利息有区别吗?
周老师
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提问时间:05/12 17:29
#初级职称#
这两个是一个意思。
阅读 493
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商品买一赠一是偶然所得吗?需要交个人所得税吗? 取得彩票所得是偶然所得吗?需要交个人所得税吗?有些混淆请!
王一老师
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提问时间:05/12 17:25
#初级职称#
买一赠一不是偶然所得,不需缴纳个人所得税。您参考下。 (1)企业促销所得。 ①企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外“抽奖机会”,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,缴纳个人所得税。 ②企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品和提供服务,不征收个人所得税。 ③企业向个人销售商品和提供服务的同时给予“赠品”,不征收个人所得税。 ④企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈的“礼品”,不征收个人所得税。 (2)担保所得。 个人提供“担保”获得收入,按照“偶然所得”项目,缴纳个人所得税。 (3)受赠所得。 ①受赠人因无偿“受赠房屋”取得的受赠收入,按照“偶然所得”项目,缴纳个人所得税。 ②企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的“礼品”收入,按照“偶然所得”项目,缴纳个人所得税。 【老侯提示】企业赠送的具有折扣和折让性质的“消费券、代金券、抵用券、优惠券”等礼品除外。 (4)发票和彩票中奖所得的“起征点”。 ①彩票,一次中奖收入“在1万元以下”的暂免征收个人所得税;超过1万元的,全额征收个人所得税。 ②个人取得单张有奖发票奖金所得“不超过800元”的,暂免征收个人所得税;超过800元的,全额征收个人所得税。
阅读 1036
收藏 4
固定资产作为投资时增值税需要计入价格里面吗
汪老师
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提问时间:05/12 17:20
#初级职称#
固定资产对外投资时,要计算增值税的,这个增值税也是投资价款的组成部分
阅读 278
收藏 1
企业所得税分配的股息红利能扣除吗
贾老师
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提问时间:05/12 17:01
#初级职称#
不能,向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项,这属于企业不得扣除的支出。
阅读 821
收藏 3
其他综合收益的税后净额不影响净利润
小王老师
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提问时间:05/12 16:56
#初级职称#
不影响的,其他综合收益的税后净额=其他综合收益*(1-所得税税率)。 综合收益总额=净利润+其他综合收益税后净额。 这两个都不会影响企业的净利润的,是利润表中的单独项目
阅读 1221
收藏 5
为什么所得税费用不影响利润总额
黄老师
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提问时间:05/12 16:56
#初级职称#
利润总额=营业利润(亏损以“-”号填列)+营业外收入-营业外支出,它没有扣除所得税的影响, 净利润=利润总额(亏损总额以“-”号填列)-所得税费用
阅读 725
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