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老师，一般纳税人公司通行费3%、9%普通发票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 18:05

#实务#

电子普票，可勾选抵扣

阅读 9

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老师，我们是运输公司，2024年3月处置了固定资产车辆一台通过二手车市场开具了发票，但是忘记报税了，一直在账上，折旧今年3月份提完了，现在怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:04

#实务#

你好，这个正规的做法是去更正之前的账和申报。然后年度汇算也需要更正。

阅读 26

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个体户，第四季度每个月需要开6万的票，那需要多少成本票？不是收入多少开多少成本进来就可以了
文文老师 | 提问时间：11/12 18:03

#实务#

若不交经营所得个税，开多少收入，取多少成本。

阅读 10

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如何将销项发票自动生成记账凭证
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:02

#实务#

你好，这个要看软件了。你可以看看这个金蝶的图文解说

阅读 9

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老师，零时工工资，个税申报按工资薪金申报还是按劳务报酬申报？如果按劳务报酬申报，个税怎么计算？
家权老师 | 提问时间：11/12 17:56

#实务#

签订临时用工协议，按工资申报个税

阅读 69

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去年别人记账装修和固定资产都放入成本费用了，大概100多万，我现在有必要把去年已经入费用的资产和装修费用调入国定资产，和长期待摊费用里吗？但是我没去年没有营业，都在装修阶段，所以没有产生收入
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 17:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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地方水库移民扶持基金的申报，但没有做这个认定。可以取消地方水库移民扶持基金的申报认定吗
文文老师 | 提问时间：11/12 17:54

#实务#

若税局没有核定这个基金，可不申报的

阅读 10

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老师，新员工入职，医保增员，怎么选择原因，他之前交过医保
家权老师 | 提问时间：11/12 17:54

#实务#

都有些什么可以选择的？

阅读 14

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老师，员工的个人社保部分公司承担，计提社保的时候，是计提个人和员工加一起的吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:53

#实务#

是，计提社保的时候，是计提个人和员工加一起的

阅读 11

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按会计准则要求，长期待摊费用可以摊多少年？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:53

#实务#

长期待摊费用可以摊3年

阅读 9

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核名显示字号重复，有什么办法可以核名通过
家权老师 | 提问时间：11/12 17:50

#实务#

那么只有换个名称了

阅读 8

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请问下供应商因为品质问题我们扣他们货款，这后面他们给我开票是扣除品质赔款后的金额开票还是之前未扣除品质异常扣款的发票金额呢若按扣出之后的开票，那我们做的分录是，借：原材料，贷：应付账款-某供应商，还是借：原材料借：营业外收入-品质异常，贷：应付账款-某供应商呢
家权老师 | 提问时间：11/12 17:47

#实务#

借：应付账款-某供应商贷：营业外收入-品质异常

阅读 11

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用金蝶做账，计提折旧时，做完了分录后，还要在哪里登记固定资产的折旧吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:45

#实务#

不需要登记固定资产的折旧

阅读 8

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10月份公司账户收微信转过来的款29963元，11份收到微信开的10月手续费发票161.8元。10月我这样做账——借:银行存款29963 贷:应收账款—财付通 29963 11月份做账——借:财务费用—手续费161.8 贷:应收账款—财付通 161.8。这样做对不对？
家权老师 | 提问时间：11/12 17:45

#实务#

具体你们的银行收到多少呢？

阅读 13

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问下我们让异地施工单位开发票回来，对方说要预交增值税和个税，税交在施工地，请问要哪方申报
家权老师 | 提问时间：11/12 17:44

#实务#

那个是施工单位预交个税，跟你们无关

阅读 11

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老师，您好公司报表中显示其他应付款借方金额超大，是老板转出去的，这个现在怎样处理为好
家权老师 | 提问时间：11/12 17:44

#实务#

叫老板拿钱来还，或者拿发票来抵账

阅读 45

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老师：2023年有2万多的费用票子不合理，需冲出来，红冲后，关于利润分录该怎么做呀?
文文老师 | 提问时间：11/12 17:41

#实务#

23年度做企业所得税汇算更正即可

阅读 9

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股权变更，具体个税收入和印花税收入，具体怎么填写？比如20万实缴，利润是亏的
家权老师 | 提问时间：11/12 17:38

#实务#

转股个税= (转股价格- 个人投入实收资本*转股比例)*20% 印花税=转股价格*0.05%

阅读 9

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请问下供应商因为品质问题我们扣他们货款，这后面他们给我开票是扣除品质赔款后的金额开票还是之前未扣除品质异常扣款的发票金额呢
宋生老师 | 提问时间：11/12 17:34

#实务#

你好，这个是应该按扣了之后的开发票。

阅读 11

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这个28题搞不懂呀
朴老师 | 提问时间：11/12 17:33

#实务#

选项 A：捐赠啤酒视同销售，需缴增值税，不是免征，错误。选项 B：只有啤酒集团内部用啤酒液连续灌装的啤酒才能抵前环节消费税，外购的不能抵，错误。选项 C：捐赠视同销售，无同类售价按组成计税价格（成本 ×(1 + 利润率)）算销项税，计算正确。选项 D：啤酒消费税从量定额征收，和组成计税价格无关，错误。答案：C

阅读 64

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老师你好，进出口业务，从国外采购槟榔，涉及退税么
文文老师 | 提问时间：11/12 17:33

#实务#

从国外采购槟榔，不涉及退税

阅读 12

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 2490

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1462

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1871

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2153

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1500

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1311

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1387

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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