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老师：请问酒店建设工程期请的电工+泥瓦工+建渣清运这些零散的工人班组，可以由我们企业申报工资进长期待摊费用税前扣除吗？（这些都是农民工他们是不同意也不会去税务局代开劳务发票的）
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:41

#实务#

你好,但是这样会涉及到社保

阅读 42

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老师好，想问一下法人从公司拿走的钱，是需要在他拿走之后的一年内还回，还是在每年的年底12月还回，否则算作分红？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:39

#实务#

你好，是每年底的12余额前归还，否则视同分红

阅读 14

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老师好，我们公司业务调整，将公司运输送货业务承包给别人（包含公司名下车辆），对方到时给我公司开运输服务发票，我们给对方开车辆租赁发票，这样合理吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:37

#实务#

这种有风险的，属于相互开发票的情况。

阅读 22

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老师员工体检费，怎么做分录呢？
郭老师 | 提问时间：08/15 13:37

#实务#

借管理费用福利费等贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬处福利费贷银行存款

阅读 18

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购买方没有破产清算销售方的应收账款收不回来了怎么做账还是一直挂帐呢
郭老师 | 提问时间：08/15 13:36

#实务#

做坏账就可以的，但是这个坏账不允许抵扣所得税

阅读 16

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老师好，营业执照的注册号应该是哪个号码
朴老师 | 提问时间：08/15 13:34

#实务#

营业执照的注册号通常是指统一社会信用代码。

阅读 8

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老师您好，我司是物流公司，之前购了一批固定资产货架，现要处理，估计处理10几万，请问我司需要走哪些手续，我司要给回收公司开具发票吗？怎么个流程，烦请告知，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:32

#实务#

你好,是的,这个其实就是你自己开票卖出去就可以了.

阅读 18

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如果税务局报税了，还能冲红重开吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:32

#实务#

你好,可以的,操作没问题了.

阅读 41

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老师，这个商誉怎么分正的还是负的
乐伊老师 | 提问时间：08/15 13:31

#实务#

同学你好，这是负商誉。区分方法直接看正负号即可。

阅读 65

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有个事我不懂，请教老师，我们现在的场地是这样一个情况：地是村集体用地，然后村里给张三老板建了一栋楼，我们现在租了这栋楼，按年付租金。但是张三老板可能资金紧张，现在和我们协商，让我们买下这栋楼，仅能买地上建筑物。土地以后还是按年付给村里。领导现在决定购买，她问我，是不是以她名字签这个合同比较好，我不懂回答她。老板想以她名义购买是担心企业预续不久。但是以企业名义购买和以她名义购买，分别涉及什么税务问题我不懂。然后之前按租金做账，如果是企业名义购买，是不是就得按固定资产入账，那前期付的租金怎么处理？如果以领导名义购买，就不能入固定资产了对吧？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:28

#实务#

你好，企业的名字好，还可以折旧摊销递减所得税，个人不可以的

阅读 60

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老师，小规模纳税人的收入是70000，那么它的销项税额就是70000➗（1➕1%）✖️1%等于639.07元对吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:27

#实务#

你好,是的,就是这样了.

阅读 50

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老师好，建筑施工企业与个人签订了劳务合同，6月份发工资15万元，因为不是所有的人都能开来发票，所以集中在包工头一个人去税务开发票，发工资时借：其他应收款-未开发票金额15万，贷：应付帐款-包工头：15万，待包工头开来发票：借：工程施工-人工费15万，贷：其他应收款-未开发票15万，这样做可以吗谢谢
郭老师 | 提问时间：08/15 13:22

#实务#

你好可以的可以这么做的

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老师，总公司不能代替分公司开票吧
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:20

#实务#

你好，一般总分公司是可以的

阅读 13

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如果利润表中的营业成本减少了了80万那资产负债表中的哪些科目需要动
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:20

#实务#

你好，这个要看情况了。要看当时结转成本的时候如何做的分录

阅读 10

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请问房屋不是本单位的，但是装修改造大型修缮等支出是本单位支出的，怎么办？我单位是事业单位，金额5万
郭老师 | 提问时间：08/15 13:16

#实务#

你好你们租赁进来然后办公用的吗

阅读 49

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你好老师！公司一般户可以正常支付报销费用，货款吗！一般户和基本户对资金上有哪些区别
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:12

#实务#

公司一般户可以正常支付报销费用和货款。一般户主要用于办理存款、借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以进行公对公转账，支付报销费用和货款属于其正常业务范围。但需要注意收支必须具有合法性，要有有效的发票和收据来证明。一般户和基本户在资金上的区别主要如下： - 功能不同：基本户是企业的主要存款账户，可办理现金收付、工资发放、资金结算等各类日常经营资金收付业务，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本户办理。一般户主要用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，一般不能支取现金。 - 开户数量限制不同：一个企业只能开立一个基本户，而一般户可以根据业务需要开立多个。 - 资金性质不同：基本户核算企业的主要经营资金，一般户主要是为满足企业一些特定资金结算需求而设，如企业收到的借款可存入一般户，后续还款等结算也通过一般户操作。

阅读 32

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对公黄金积存业务，这个月770买的，下个月774卖的，会计分录怎么做
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:12

#实务#

同学你好： 1.买入黄金积存业务时：借：其他货币资金 —— 黄金积存金 770 贷：银行存款 770 2.卖出黄金积存业务时：借：银行存款 774 贷：其他货币资金 —— 黄金积存金 770 投资收益 4

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企业从银行借的贷款无偿借给其他单位或个人使用会计处理和企业所得税分别如何处理？
郭老师 | 提问时间：08/15 13:11

#实务#

借银行存款，贷短期借款借其他应收款，贷银行存款，借销售费用，贷其他业务收入，应交税费增值税所得税填写营业收入就行。

阅读 55

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2022年应收未收利息在25年收到了 22年会计不计入损益 1.企业所得税在22年应该调增这部分利息收入吗? 2. 25年实际收到了这笔以前年度的利息收入会计处理和所得税处理分别怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

22年的时候怎么做的？

阅读 70

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老师公司是国企，会计漏报税了，滞纳金是会计自己交纳吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

都可以这个看你们管理规定

阅读 12

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为了完成一项工程，租赁了3个月的钻机，会计分录是什么
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

同学你好，钻机租赁用于工程施工，费用计入 “工程施工 —— 合同成本 —— 机械使用费”，最终结转至工程项目成本。例：借：工程施工——机械使用费（设二级科目或三级科目都可以）贷：应付账款等

阅读 16

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 2071

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1239

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1558

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 1689

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1298

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1233

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1242

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

阅读 1382

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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