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从哪里可以查到我公司之前做过总分机构备案，之前确实备案过
家权老师 | 提问时间：11/13 17:15

#实务#

直接在电子税局首页搜索：总分机构备案

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老师我们公司收的客户的市场信用保证金的现金怎么写分录
家权老师 | 提问时间：11/13 17:14

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-客户

阅读 62

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请问处置车辆固定资产的分录怎么做呢，车辆还有净残值。
家权老师 | 提问时间：11/13 17:12

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师您好，我是一般纳税人门窗厂，然后我们19年提了房屋建筑物的折旧9万多，现在税务查出来了，就是我们这个9万多，就是我们厂房是租的，现在这个9万多查出来问了之前的会计是购买材料加固了厂房的，这个税务现在问我厂房的来源我应该怎么说合适呢老师
Fenny老师 | 提问时间：11/13 17:11

#实务#

你好，就是说你们这个9万多原本是购买材料加固厂房的。但是计到折旧下面了吗。厂房来源还是要按照实际的说比较合适，有问题就按照税务要求调整一下，金额也不是很大。

阅读 20

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工程领料和结转工程成本的会计处理
文文老师 | 提问时间：11/13 17:06

#实务#

借：工程施工贷：工程物资借：主营业务成本贷：工程施工

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老师，我咨询一个长期股权投资实务性问题：被投资企业22年成立，经营3年后，亏损200万，该企业注册资本1000万，实缴930万，账面净资产730，未实缴的70万不在账面上，未实缴的部分由少数股东承继。母公司占比85%、少数股东企业占比15%，请问母公司与少数股东企业各自长投以多少金额入账，会计分录如何做
朴老师 | 提问时间：11/13 17:03

#实务#

（1）母公司（占比 85%，实缴 930 万 ×85%=790.5 万）入账金额：790.5 万元（按实际实缴金额确认）会计分录：借：长期股权投资 —— 被投资企业（成本）790.5 贷：银行存款 790.5 （2）少数股东企业（占比 15%，实缴 930 万 ×15%=139.5 万 + 承继未实缴 70 万 = 209.5 万）入账金额：209.5 万元（实缴部分 + 承继的未实缴部分，需已实际缴纳或承诺缴纳）会计分录（已实际缴纳 70 万承继款）：借：长期股权投资 —— 被投资企业（成本）209.5 贷：银行存款 209.5（139.5+70）

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请问老师，外贸出口的时候我们的成交方式是EXW价格成交，但是海关要求我们开出口发票的时候必须加上港杂费换算成FOB价开具，那确认收入时是根据发票入账的，但是里面包含了港杂费，我们确实没收到这么多钱，那少的那部分港杂费应计入什么科目呢
Fenny老师 | 提问时间：11/13 17:03

#实务#

你好，没有收到的这部分钱可以做到营业外支出。

阅读 17

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老师您好，老板把钱转到他个人账户，也没有发票，我都挂其他应收款，是个体工商户，这钱也转不回来。我应该怎么作账，调平
文文老师 | 提问时间：11/13 17:01

#实务#

可转为营业外支出，汇算时调增

阅读 14

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老师，您好，我公司承担了个人缴纳的社保，其他应付款社保，这个分录怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：11/13 17:00

#实务#

转入营业外支出就行，

阅读 18

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注销公司，是需要出清税证明才能走注销吗？
家权老师 | 提问时间：11/13 17:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师，下午好，公司购买十万车辆，贷款5万，已经取得了十万车辆的购买发票，现在我们每月换贷1万，请教一下老师，这个还贷的一万元需要拿什么做会计凭证才能入账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:58

#实务#

您好，用银行回单入账就可以

阅读 11

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想问下老板有两个店，表面两个店之前没有任何关联，因为有个员工本来是第一店发工资，后期这个员工又调到第二店，老板说二店发工资，但是这个员工要报考一个证需要保持银行流水连惯，他刚从第二店发了一个月工资，他不想从二店发，那他工资是不是可以退回二店，从第一店再重新发，这样不违规吧
朴老师 | 提问时间：11/13 16:58

#实务#

可以操作且不违规，让员工原路退回二店工资（备注 “工资退回”），二店冲销账目，一店重新发放并正常申报个税社保，补充跨店工资代发说明留存即可。

阅读 18

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如果销售收入中需要扣除3%作为给对方的返佣，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:58

#实务#

您好，这个计入销售费用中

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社保公积金是用其他应收款核算好还是其他应付款核算好
家权老师 | 提问时间：11/13 16:57

#实务#

都可以的，把账做平就行了哈，通用的

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请问老师，幼儿园大班的国家有补助资金，假如应收账款2000元，国家补助500元，实际应收1500元，那幼儿园是按照2000元确认收入？还是按照1500元确认收入？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:56

#实务#

按实际收到的1500做账

阅读 9

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老师，您好，请问一下，有没有合肥市高端会计人才笔试的相关复习资料或者培训课程？
朴老师 | 提问时间：11/13 16:54

#实务#

同学你好这个没有哦

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2023年收入少报，税局要求重新开票补税，那2023年的账务处理需要更改吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 16:53

#实务#

若是现在开票，不用改23年的

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主播给我们代开发票开现代服务其他现代服务可以吗？我们都是让他们开现代服务直播服务费
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:49

#实务#

您好，可以的，这个可以的，都是这个大类

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计提坏账准备的分录怎么写？最好确认不能收回，又怎么结转坏账准备
家权老师 | 提问时间：11/13 16:48

#实务#

借：营业外支出-坏账损失贷：坏账准备借：坏账准备贷：”应收账款

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老师你好，以前工商注册公司都是用的渝快办，现在用的什么软件呢，怎么app搜索不到渝快办了。
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:48

#实务#

您好，现在有专门注册公司的网站，需要打当地工商局的电话要下网站

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老师，您好，请问下，印花税是签订合同双方都要分别缴纳的税种吗？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:46

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 27

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1464

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1873

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2159

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1390

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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