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我看到一个分录是这样借:主营业务成本贷：应付账款应交税费这样对吗跟我们学的借：主营业务成本贷：库存商品矛盾吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:25

#实务#

你好，这个不对啊。应该是有问题的。

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公司依据经营计划申请了资金，总部已业务名义打款，因为打款较晚，之前已用公司账户余额支付。目前没有其他花费，利润比较大，因为不是真正的利润，不想缴纳这么多，未来几个月要正常支付费用，计提什么费用比较合适呢？小企业，一般纳税人
郭老师 | 提问时间：06/20 14:24

#实务#

你好可以做办公费的

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老师我们工商年报时，企业的实缴出资时间写啥
文文老师 | 提问时间：06/20 14:24

#实务#

按24年最近一次的实缴时间

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已认证的专用发票销售方开错整票红冲，收到红字发票要怎么进行账务处理
文文老师 | 提问时间：06/20 14:24

#实务#

你是开票方还是收票方？

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你好我想咨询一个问题，我们是一个国企集团公司，分了3个板块，建筑板块，服务板块和商贸板块，我是负责商贸板块的的，现在是3个板块要板块合并，就是我们商贸板块二级公司是A ，底下4个三级公司（a,b,c,d），a呢是医疗资质暂时不合并进去，bcd跟A合并，属于独资，二级公司对三级公司是100%控股的，但是呢d有三块地，之前契税交了109万，现在什么合并方式对我们有利，而且地到后期少交税这样子，如果要交交多少税进去呢具体的，别的审计老师说是吸收合并方式，主要1、分门别类2、资质不影响3、资产问题就是这个三级公司的地的问题
朴老师 | 提问时间：06/20 14:24

#实务#

最优方案：A吸收合并bcd（a因资质暂不合并）核心利好：资质：A存续，原有商贸资质延续，不涉a医疗资质风险。土地税务：契税免征（因原投资主体存续，合并后A承受d土地权属）；土地增值税暂不征（符合条件时，转移土地暂不交，后期处置再缴）；企业所得税可延迟（符合特殊重组，d土地按原计税基础结转，暂不确认转让所得，后期处置缴税）。操作：明确范围→满足特殊重组（100%控股、合理商业目的、12个月内不转让核心资产）→税务备案（提交协议、架构等资料）→办理土地过户（凭备案免契税等）。后期处置税负：转让土地时，主要缴土地增值税（超率累进）、企业所得税（转让所得×25%）、增值税及附加（9%或5%简易计税，附加以增值税为基），但历史契税可计入成本抵税。对比优势：比新设合并（资质风险+重缴税）、资产收购（无优惠，税负高）更优，合规降税且保资质。

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老师，请问企业由生产型变更为贸易型了，之前的原材料要怎么处理呢，调整为库存商品吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:23

#实务#

你好，是的，这个转为库存商品。好

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老师，公司项目投资款单独核算，但是需要从公司公户上支付相关费用，会计凭证怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:23

#实务#

你好，现在是发生了什么业务呢

阅读 25

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老师，技术服务费，开什么内容的发票？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:22

#实务#

可按现代服务*技术服务

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老师能教我做个进销存报损的的公式吗
朴老师 | 提问时间：06/20 14:21

#实务#

进销存报损公式 1. 数量报损：报损数量 = 理论库存数量 - 实际盘点数量 2. 金额报损（常用方法）：加权平均法：单位成本 =（期初金额+本期入库总金额）÷（期初数量+本期入库总数量）报损金额 = 报损数量 × 单位成本先进先出法：报损金额 = 报损数量 × 最早批次单位成本 3. 系统处理：报损后库存金额 = 原库存金额 - 报损金额，数量同步扣减。

阅读 41

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应交税费有余额，附加税我是直接交的有余额，怎么弄，是得需要计提吗？怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 14:18

#实务#

您好，附加税要计提的

阅读 13

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员工与企业签了合同，但因为一些原因，工资是私户转给他，也不申报个税，缴纳社保。那这名员工的报销款如何转账给他呢？直接转给他可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:18

#实务#

你好，操作可以了。有发票报销就行。

阅读 10

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个人报销的住宿费当月收到的发票，下月报销，这种当月入账是怎么做呢？是专票，当月已抵扣，5月已抵扣 6月才报销我5月外账怎么录才好
郭老师 | 提问时间：06/20 14:18

#实务#

借销售费用差旅费进项税额贷其他应付款下个月借其他应付款贷银行存款

阅读 41

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个人报销的住宿费当月收到的发票，下月报销，这种当月入账是怎么做呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 14:17

#实务#

您好，这个下月入账就可以了

阅读 39

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老师，财务部门分工有什么要求？出纳和做账分开是吧？然后，财务部门负责人需要各个环节都熟悉吧。谢谢
文文老师 | 提问时间：06/20 14:15

#实务#

是的，出纳和做账分开。财务部门负责人需要各个环节都熟悉。

阅读 17

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请问增值税留抵抵扣税款产生的滞纳金的会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:14

#实务#

你好，这个借营业外支出税收滞纳金，贷银行存款

阅读 12

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老师，用快账软件做内账可以吗这个风险性高吗
文文老师 | 提问时间：06/20 14:14

#实务#

用快账软件做内账。可以

阅读 41

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问题2的是什么意思？借款利息资本化是资本化的借款利息吗，计入当期损益的是闲置资金的利息收入？
小敏敏老师 | 提问时间：06/20 14:13

#实务#

你好，借款利息资本化是资本化的借款利息，计入当期损益的是指在费用化期间计入财务费用的利息收入。对于闲置资金取得的利息收入分别冲减在建工程成本和财务费用。

阅读 91

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小规模纳税人季度报，4月份收的钱五月份开发票，这两个月分录应该怎么做，
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 14:13

#实务#

您好， 4月借：银行存款贷：预收账款 5月借：预收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 10

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老师好，全国税收调查系统审核里，反应有职工人数，应该有社保费的填写，但是我们还没开通社保，这个是填0就又出现这个提示，这个怎么写呢
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:11

#实务#

你好，你你填您看能不能提交

阅读 10

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老师，公司一般纳税人准备把以前项目上开的皮卡卖给其他公司，开票的话如何开呢？购车时候已经抵扣进项税额啦
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:11

#实务#

你好，这个正常开。开货车就可以了。

阅读 9

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同一个法人名下注册的两家公司，属于关联方企业吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:10

#实务#

你好是的，这个是属于关联企业。

阅读 7

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 1719

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1072

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1347

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 1354

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1148

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1121

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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