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老师我们外贸公司实际的业务员就是老板自己，老板的社保没有缴纳在公司，缴纳社保的那个人不是业务员，而且是在业务开展的下月才开始缴纳社保，这个影响退税吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:24

#实务#

那个不影响退税的

阅读 16

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其他应付款-个人挂帐金额太大，公司账上没钱还，怎么平掉
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:23

#实务#

您好，转到营业外收入中

阅读 34

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请问老师对方上个月给了我两个二维码自己扫描看发票其中有一张当时和他说开错了现在我两个二维码都能扫出来发票是他没有作废还是两张本来都能扫出来怎么能识别出来哪些作废哪些没有作废谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：12/19 15:22

#实务#

你好，看不出来作废了单纯二维码，你用后边的zh

阅读 21

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老师，请教下减免税备案事项-（征收品目）是选商业还是软件服务（软件产品登记证书-计算机软件著作权登记证书）
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:21

#税务#

同学，你好软件服务

阅读 68

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老师，做了投资收益科目，也结转了当期损益，当月资产负债表与利润表勾稽关系不平，正好差了这个投资收益的金额，为什么？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:21

#实务#

...

阅读 42

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老师您好，您好个税手续返还这个凭证应该由哪个会计人员做凭证？是不是应该申报个税的人工资薪酬的人员
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:21

#实务#

同学，你好个税手续返还这个凭证应该由哪个会计人员做凭证？个税手续费返还的凭证应由负责税务申报和账务处理的会计人员制作，通常是财务部的办税员或税务会计。

阅读 35

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年月结账需要核对哪些数据
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:20

#实务#

同学，你好 ?货币资金?：核对现金日记账与总账金额是否相符，检查银行存款账户是否齐全，总账和日记账合计数是否一致，并检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?存货?：进行年末存货盘点，确保账实相符。 ?固定资产?：核对固定资产的账面余额与实存数额，确保账实相符。 ?往来款项?：核对客户应收账款和供应商应付账款，确保账目准确。 ?税务数据?：核对收入与税金是否一致，确保主营业务收入与增值税申报表金额完全一致。 ?科目余额?：检查资产类科目是否完整，往来科目是否重复，负债类科目是否合理。 ?账目结转?：确认制造费用是否结转干净，期间费用是否结转平。 ?报表勾稽关系?：校验利润表与所得税表是否一致，未分配利润是否平衡。

阅读 28

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老师，下午好！公司收到天虹超市等开具的鞋子、衣服、玩具等与公司经营无关的进项票不入账可以吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:20

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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应收账款的负数怎么自动跳转到资产负债表里的预收账款？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:20

#实务#

公式设置的时候设置为重分类，需要联系客服设置一下

阅读 14

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电商个体户开发票应该怎么开？要注意什么问题？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 15:17

#实务#

你好根据你们货物的实质开具

阅读 28

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老师，银行要个流水。让我们从公司给另外一个公司转30万。然后再转回来，我做借款。可以转吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:17

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 28

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我在前公司做过短期的出纳工作，离职很久很久了，至今还有外面单位打电话来咨询我是不是这个公司的，有的是求合作，有的是问别的，我怎么查得到我的信息在哪里被泄露，去改掉？
小林老师 | 提问时间：12/19 15:17

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 19

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老师请问外管局平台业务指标情况中总量差额率、总量差额、资金货物比的上下限是多少啊？
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:16

#实务#

同学，你好外管局平台总量差额率的上下限并没有统一的标准值，这些指标的正常范围值会根据不同地区的实际情况进行调整。

阅读 43

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老师小微企业如果就是资产总额超5000万了就要强制升级为一般企业了？还是要三个条件都满足后才能升级为一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:16

#实务#

同学，你好你说的是小规模吧？不是小微企业

阅读 24

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老师，麻烦问下，老板的车公司使用了，能不能老板去税务局开具车辆租赁发票来做账
家权老师 | 提问时间：12/19 15:16

#实务#

可以的，直接代开就行了哈

阅读 17

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老师，您好，接代账公司记得账时，需要注意哪些事项
家权老师 | 提问时间：12/19 15:15

#实务#

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 28

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钟表城卖手表和卖表带的属于什么行业？开发票的话，发票内容前缀是什么？
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:15

#税务#

同学，你好贸易企业大类：钟表

阅读 20

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职工教育经费超过8%的部分以后年度扣除吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:15

#实务#

是的，当年度不超过工资总额的8%，超过部分，在以后年度扣除

阅读 15

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公司购买的专利，中介开的发票是现在服务服务费，请问这个记入哪个科目？可以计入无形资产么
家权老师 | 提问时间：12/19 15:14

#实务#

是的，还是计入无形资产

阅读 72

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老师，请问公司所购买的：饮用水和移动通讯设备手机一台这个是不是做：财务报销：借管理费用，贷银行存款
家权老师 | 提问时间：12/19 15:14

#实务#

那个手机要计入固定资产

阅读 34

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你好老师，公司是建筑安装行业，想请教一下原来暂估材料做了成本，至汇算清缴发票未回就做了调增，那原来暂估分录怎么处理(原来暂估：借：工程施工－材料贷：应付账款－暂估账款或现金)这样暂估分录对吗？那发票未回调增了分录又如何写呢
家权老师 | 提问时间：12/19 15:14

#实务#

借：应付账款－暂估账款增值税-进项贷：应付账款－供应商

阅读 21

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 2746

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1553

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1975

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2355

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1616

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1358

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1444

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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