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老师，我们公司对公给个体工商户付款，收款账户是个体工商户法人A的个人银行卡；他给我们开票是个体工商户的抬头。付款账户和发票抬头对不上，这种情况应该怎么入账呢？ 1、付款时 2、收到发票时
家权老师 | 提问时间：12/19 15:51

#实务#

把个人和个体户视为一体做账

阅读 92

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对外开具的收入发票已入账，现作废发票，款项已退回给对方，会计做账怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:51

#实务#

您好，把前面收入的分录做负数就可以

阅读 31

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老师您好，今年的工资薪金和年终奖可以合并计算吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：12/19 15:48

#实务#

可以的。没问题的啊哈

阅读 73

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老师，有文化事业建设税，假如广告收入开发票6%的增值税，是不是还是得单据交3%的文化建设税。还是就交3%，不交6呢，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：12/19 15:47

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 31

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这个是交租赁汽车给公司税，一年6000元，为什么增值税的基数是5940不是6000啊
家权老师 | 提问时间：12/19 15:46

#实务#

那个是以不含税金额为基础

阅读 73

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砌的空调外机台子请问这种开票开劳务费可以吗？还是建筑服务-工程款
家权老师 | 提问时间：12/19 15:45

#实务#

这种开票开劳务费可以的

阅读 28

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徐先生入资400万注册资本金，赵女士入资100万注册资本金，合计注册资本金500万。现在徐先生工商减资320万，赵女士减资80万元，最后资本减到100万。徐先生将减资后的80万无偿转给赵女士，其实没有实缴实收资本，但是之前的会计做到账上了，也交过这500万的印花税。我这边刚做了工商减资，拿到了新的执业执照。所以我在做工商减资时的股权会决议里面减资后徐出资80万，实缴80万，赵出资20万，实缴20万。没办法只能写实际出资了，其实没出资，不知道之前的会计怎么做的账，账本也找不到了，也没给我们。像这种情况现在工商减资了怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：12/19 15:43

#实务#

借：其他应收款——徐先生 400万（红字）其他应收款——赵女士 100万（红字）贷：实收资本——徐先生 400万（红字）实收资本——赵女士 100万（红字）借：实收资本——徐先生 320万（400万-80万）实收资本——赵女士 80万（100万-20万）贷：其他应收款——徐先生 320万其他应收款——赵女士 80万

阅读 26

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个体户如何完成税务登记并在电子发票平台维护纳税人信息？
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:42

#实务#

同学，你好税务登记流程注册登录：经营者以自然人身份注册电子税务局账号，完成实名认证。信息确认：登录后进入【新办纳税人开业】模块，核对工商系统自动带出的个体户信息（如名称、税号），确认后提交。套餐办理：根据需求选择财务会计制度备案、票种核定等业务，可一次性办理或后续补充。

阅读 22

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12月的打印纸发票一月份可以用吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:42

#实务#

不可以的，只能在12月做账

阅读 18

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水利建设基金是什么时候开始征收，什么时候停止征收？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:40

#税务#

各个省不同的，比如山西是自2010年1月1日起开始征收，2019年12月31日止

阅读 20

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老师好，人社系统代发的工资需不需要劳务费
家权老师 | 提问时间：12/19 15:39

#税务#

代付的工资为啥不直接计入工资呢？

阅读 24

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老师，我这边是个抖音店铺，然后今年10月份才开通税务，那我这边10-12月份的成本发票一直还没收到，工厂那边说要26年1月份给我开，到时候我1月15号之前申报的时候能抵扣所得税么
朴老师 | 提问时间：12/19 15:38

#税务#

1 月 15 日前申报的是 2025 年四季度企业所得税预缴，可暂按账面金额核算 10-12 月成本，先作扣除。 2026 年 1 月拿到工厂发票后，务必在 2026 年 5 月 31 日汇算清缴截止前补充凭证，即可正常抵扣 2025 年所得税。留存合同、付款记录、入库单等佐证业务真实发生，避免涉税风险。

阅读 20

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个体工商户需要报什么税？个体工商户开多少发票不用交税？开票有收入了要怎么交税
郭老师 | 提问时间：12/19 15:37

#CPA#

增值税附加税生产经营所得税是定期定额的吗？如果是小规模季度300,000普通发票可以免增值税附加税

阅读 27

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老师您好房产租赁小规模是百分之五开票额度也是一个季度不超过30W免增值税对吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：12/19 15:37

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 15

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年末结账需要核对哪些数据
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:36

#实务#

同学，你好年末结账需核对以下核心数据：一、货币资金 ?库存现金?：核对日记账与总账金额是否相符，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?银行存款?：核对所有对公账户是否齐全，总账和日记账合计数是否一致，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?其他货币资金?：包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，确定是否都在其他货币资金中入账并且正确核算。二、往来款项 ?应收账款?：及时核对确认金额，明确催收目标与责任人员；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。 ?应付账款?：及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理。 ?其他应收款?：及时催要结清，避免损失和产生税务风险。三、存货与固定资产 ?存货?：进行年终全面盘点，分析差异原因并及时进行账务调整。 ?固定资产?：核对固定资产的账面余额与实存数额，确保账实相符。四、税务数据 ?税金计提与缴纳?：复核各项税金的计算基数与适用税率，确保足额计提与清缴。 ?收入确认完整性?：核对银行流水、发货记录与申报表，确保“表表一致、账实相符”。五、报表勾稽关系 ?财务报表?：校验利润表与所得税表是否一致，未分配利润是否平衡。

阅读 31

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开具出口发票的金额是否需要减掉海运费？
郭老师 | 提问时间：12/19 15:35

#实务#

你好，国际的海运费减去开Fob的

阅读 32

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请问，我今年利润超过300万不可享受小微企业标准，明年还可以继续享受小微企业标准吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:33

#实务#

是的，明年还可以继续享受小微企业标准

阅读 31

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请问老师，转让股权，A股东占恒丰公司股份是80％，实缴资本是200万元，目前恒丰公司亏损100万元，A股东应分的利润是-100万×80％＝-80万，现A股东将持有股权转让给张三，那么张三的股权是100万，对应的净资产是-80万？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:33

#税务#

是的，a 股东对应的净资产是-80万

阅读 27

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老师您好，我们是搞蔬菜肉调料配送的，现在有人给我们开了一个烟的普票，这个我要怎么做账，做到费用里面吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:31

#CPA#

同学，你好这个烟的用途是什么？？送人？

阅读 22

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老师，我们公司做建筑服务装修，12月刚转为一般纳税人，之前的业务申请小规模纳税人开发票，只有合同可以吗？实际工作装修我们也干了，现在是开了发票对方才给钱
朴老师 | 提问时间：12/19 15:31

#实务#

仅合同不够，需补充完工证明、验收单、工程量清单等佐证业务发生在小规模期间。可按小规模 3% 征收率补开发票，备注项目地址 + 项目名称 + 补开小规模期间发票。开票后在当期增值税申报表简易计税销售额栏填报缴税，凭发票 + 合同 + 结算单催收款项。

阅读 17

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老师你好请问一般纳税人签专业分包的清包劳务三个点的专票对方可以抵扣吗？不是简易计征项目
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:30

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 44

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 2746

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1553

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1976

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2355

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1616

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1360

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1445

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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