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老师，现在发现前面有笔费用忘记入账了，现在怎么处理，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/25 15:42

#实务#

直接补做费用就行了哈

阅读 10

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工商年报和税务年报数据不一样有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:42

#实务#

您好，最好一样的吧，目前这两个平台还没有共享数据

阅读 5

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企业支付给自然人的居间费，需要由企业代扣代缴哪些税？
周老师 | 提问时间：06/25 15:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要代扣代缴个人所得税和增值税祝您学习愉快！

阅读 39

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老师，我们环保公司承包了政府给的大棚，我们种植大棚所产生费用计入主营业务成本～二级科目写什么合适
家权老师 | 提问时间：06/25 15:40

#实务#

支付了大鹏发生的租金就计入租赁费

阅读 16

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小规模，交通智能工程，开经营租赁程税率也是1%吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:40

#实务#

这是否属于不动产租赁？

阅读 8

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请问老师物流公司需要注意哪些风险
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:39

#实务#

您好，物流公司需要注意以下风险：运输环节包装环节装卸环节仓储环节加工环节货运代理风险

阅读 18

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低值易耗品和周转材料两种在购买，和领用时，怎么进行账务处理？还有如果购买当月开具专票，不认证，有销项税额后再认证，分别怎样进行账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:39

#实务#

你好，你这个借原材料，应交税费，应交增值税待认证，进项税贷，应付账款。

阅读 7

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公对公开票之后，购买方可以用现金支付给销售方吗
文文老师 | 提问时间：06/25 15:39

#实务#

购买方可以用现金支付给销售方

阅读 4

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老师，我想问一下，我们公司是国企，现在要把一个子公司无偿划转给其他的国企，我们公司的账面要怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/25 15:38

#实务#

将长期股权投资转为投资收益

阅读 4

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老师您好，我想问下这道注会审计简答题做法不恰当的理由是什么在以前年度审计中，A注册会计师没有发现被审计单位收入确认方面存在舞弊行为，因此，在2024年度审计中，A注册会计师未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域。
赵老师 | 提问时间：06/25 15:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不恰当。即使以前年度没有发现舞弊行为，注册会计师仍应保持职业怀疑态度，在每个审计周期内评估所有重大账户和交易是否存在舞弊风险，特别是对于收入确认这种高风险领域。未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域处理是不合适的。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师，下午好，我公司是建筑行业分包方，现在是有一家商贸公司，想寻求合作，他说要给我们公司的公司账户打200万，以什么名义打款没说，然后我公司用这批钱直接开票买设备，对方给我公司开票，我们再给甲方公司开票。他们出这个办法是想避税，请问这方法可行吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:37

#实务#

你好，你是说商贸公司是甲方吗

阅读 17

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请问老师物流公司需要账务需要注意哪些方面
文文老师 | 提问时间：06/25 15:37

#实务#

若是一般纳税人，燃油费、车辆维修费、外包服务等需取得专票，及时勾选抵扣

阅读 15

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你好，老师，假如汇算清缴的时候纳税调增，是否要做会计分录以前年底损益调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:37

#实务#

您好，要的，要通过以前年度损益调整的

阅读 10

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公司购买土地，之后准备出租的话，取得土地使用权的时候需要申报哪些税？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:36

#实务#

购买时缴纳契税持有期间交城镇土地使用税

阅读 4

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老师，请问，组织固定液(10%中性福尔马林)，税收编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/25 15:35

#税务#

化学药品制剂：指直接用于人体疾病防治、诊断等方面的化学药品制剂。通常是通过合成或者半合成的方法制得的原料药及其制剂；天然物质中提取或者通过发酵提取的新的有效单体及其制剂；用拆分或者合成等方法制得的已知药物中的光学异构体及其制剂。 1070302000000000000 在这个下边找小类

阅读 6

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老师你好2024012漏入了一笔季度结息31元请问怎么入账啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:35

#实务#

您好，借：银行存款贷：财务费用

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老师开发票抬头开错了发票还能用吗
家权老师 | 提问时间：06/25 15:34

#税务#

那个不能使用的哈

阅读 59

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银行汇票是银行出票的票据，它的委托付款人一般是谁？为什么汇票可以异地使用，而本票只能同城使用？
金老师 | 提问时间：06/25 15:33

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行汇票适用异地支付，所以银行汇票有代理付款人。银行本票是同城使用，出票人就是付款人。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。祝您学习愉快！

阅读 44

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坐飞机，收到电子客票行程单的同时，能再收到电子发票(航空运输电子客票行程单)吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:33

#税务#

您好，可以的，可以收的

阅读 12

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一般纳税人按季度申报增值税，是按照月度去认证抵扣增值税，还是按照月度认证抵扣？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:33

#实务#

一般纳税人按季度申报增值税？？？不是按月申报增值税？

阅读 11

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老师好，社保的年度缴费工资一定要报吗？如果工资没有改变也要报吗？不报有什么后果？是截止今天吗
文文老师 | 提问时间：06/25 15:33

#实务#

是的，社保的年度缴费工资一定要报。没变也要报

阅读 11

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 1734

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1079

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1354

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 1374

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1111

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1153

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1129

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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