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老师请问付下半年的租金怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:16

#实务#

你好，借预付账款，贷银行存款。

阅读 13

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你好，老师！公司自然人股东交个税后进行转股，后期税务要求补个税，那这个税款该由谁承担呢？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:15

#税务#

你好，是转让费来承担的。

阅读 26

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委外研发项目23年年底终止，研发项目发票23年开的，对方24年冲红的，审计调整可以把冲红的进项调整在23年吗
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:10

#实务#

你好，这个不行。24年的红字发票，24年调整进项。

阅读 7

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怎么给个人开普通发票
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:09

#实务#

你好，直接开就行。就写他的名字和身份证号

阅读 12

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外贸企业，出口第三方报关，货款打给谁，这个流程怎么走的？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:08

#实务#

你好，第三方报关有2种，一种就是他们只是代理，以你们的名义报关。第二种就是以第三方自己的名义报关。你们属于哪种

阅读 22

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老师，请问报工会经费是不是按照个税本月收入总额申报，也就是应发工资总额
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:08

#实务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 7

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请问下，基本工资5000，假如社保1000，公司承担600，员工承担400，申报个税，基本工资5000，还是申报5000-400=4600
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:06

#实务#

你好，是申报5000了。然后这个400，在个税申报表上也有填写的地方

阅读 16

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老师，2023年的成本转出后怎么做账务处理？入账时借：主营业务成本61800 贷：银行存款61800 现在税务要求将这笔成本调出，还要补交税费和滞纳金该怎么做账务处理？？？
宋生老师 | 提问时间：06/13 07:58

#实务#

你好，你借其他因收款，贷以前年度损益调整然后借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交企业所得税，营业外支出，贷银行存款

阅读 19

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你好，老师，只有银行流水，怎么建账，起初数据怎么确定，建账，成本费用是累计的吗，是累计当年的，还是从开业开始呢
宋生老师 | 提问时间：06/13 07:58

#实务#

你好，这个你比如从六月一号开始建造你就6月1号开始建造，你就要拿一个空白的资产负债表，按照资产负债表上面的科目一个个去盘点现有的数据。把盘点的数作为期初数。

阅读 12

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进项税额转出，是进项变了还是销项变了啊
郭老师 | 提问时间：06/13 07:55

#税务#

你好，进项转出是需要交增值税，变相的就是销项

阅读 11

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我是一家地产中介公司，做二手房买卖服务。我最近成交了一套二手房，总共买卖双方一共要支付3万的中介费。但这3万的中介费是支付到理房通的支付平台，我公司在理房通支付平台有一个账户。3万佣金到理房通平台后，理房通会先分账1万的佣金给其他公司作为房源方的佣金。剩下的2万佣金才到我公司的理房通账户。之后，我公司再从理房通账户提现至我的银行公司账户。请问我如何做这笔会计分录。
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 07:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，报税之前，进项税是不是先要勾选认证的
郭老师 | 提问时间：06/13 07:47

#实务#

你需要抵扣的话是的

阅读 17

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计算基本每股收益时，现金，现金，股票的这个现金股利可撤销部分，这个分子应当扣除当期分配给预计未来可解锁现金股票持有者现金股利这句话怎么理解？
金老师 | 提问时间：06/13 07:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为可撤销现金股利未来可能被收回，视为未真正分配给股东，计算基本每股收益时需从净利润中扣除这部分金额，避免虚增普通股股东享有的收益。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，对方是出口商贸企业，我们是制造业，开专票的时候对方让我们不要写规格型号，数量和金额汇总掉，但是因为规格型号不同，产品的价格不一样，导致单价波动很大，这样对我们公司有影响吗，如果我们非要开规格型号，会影响对方公司出口退税吗
apple老师 | 提问时间：06/13 07:28

#税务#

同学你好，你们一定要开规格的话，会影响对方退税的，因为对方出口报关时可能是打包出去的，没有写规格，退税时要求进销一一匹配，

阅读 23

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复利现值系数的互维逆运算，互为导数，不太理解是咋回事啊？
明琪老师 | 提问时间：06/13 07:22

#中级职称#

早啊亲！复利终值F，系数（1+i）^n。复利现值P，系数1/（1+i）^n

阅读 66

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老师其他债券投资的综合收益为啥转其他收益？怎么不转投资收益？为啥其他权益工具投资同样金融资产可以转留存收益
秦老师 | 提问时间：06/13 07:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.因为涉及非金融资产，所以统一是其他收益 2.因为这是不可重分类进损益的其他综合收益祝您学习愉快！

阅读 58

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请问出口企业，生产型，有内销有外销，请问进项票抵扣勾选的时候需要注意区分开什么吗
郭老师 | 提问时间：06/13 07:20

#税务#

你好，如果允许退税的话，不需要区分的，都是抵扣勾选

阅读 15

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上传这样的学信网截图可以报名中级吗，因为预计7月1日毕业，还没拿到毕业证
妮老师 | 提问时间：06/13 07:14

#中级职称#

同学，中证需要工作年限限制，这个做学历证明可以

阅读 62

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减半征收的条件是税款当期报表属于小微吗？
郭老师 | 提问时间：06/13 07:12

#税务#

你好，是6税两费吗？如果是的话，你上一次会放青椒是小型微利企业就行。或者当前是小规模

阅读 21

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老师，我们公司章程中约定法定代表人的权限，但是他在权限外与别人签订合同，发生的纠纷公司要承担连带责任吗
郭老师 | 提问时间：06/13 07:01

#实务#

他自己的业务不需要

阅读 8

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日常确定主营业务收入，是按每日收到的钱，还是每隔几日做一个表格统计总收入笔数？附件都需要附什么原始凭证？
郭老师 | 提问时间：06/13 06:57

#实务#

都可以比较零碎的可以几天算一次银行回单发票出库单结算单等

阅读 20

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请解释资产负债表、利润表和现金流量表的作用和关系。
周老师 | 提问时间：12/10 18:04

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表的三个主要组成部分。它们提供了对企业财务状况、经营成果和现金流量的全面和详细的描述。资产负债表是一份快照，显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益。资产是企业拥有的资源，负债是企业所欠的债务，所有者权益是企业归属于所有者的资金。资产负债表反映了企业的净资产，即所有者权益。它提供了企业的财务状况，包括企业的偿债能力、流动性和资本结构。利润表是一份报告，显示了企业在一定时间内的收入、费用和利润。收入是企业通过销售产品或提供服务获得的金额，费用是企业在生产和销售过程中发生的成本。利润是企业在扣除费用后的净收入。利润表反映了企业的经营成果，包括营业收入、毛利润、净利润等。它提供了企业的盈利能力和经营效率。现金流量表是一份报告，显示了企业在一定时间内的现金流入和流出情况。现金流入包括来自销售、投资和融资活动的现金收入，现金流出包括用于采购、支付费用和偿还债务的现金支出。现金流量表反映了企业的现金流动情况，包括净现金流量、现金余额等。它提供了企业的现金管理和流动性情况。这三个报表之间存在着密切的关系。资产负债表提供了企业的财务状况，而利润表和现金流量表提供了企业的经营成果和现金流动情况。利润表的净利润会反映在资产负债表的所有者权益部分，而现金流量表的净现金流量会影响资产负债表的现金余额。通过分析这三个报表，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流动情况，帮助管理者做出决策和评估企业的健康状况。

阅读 1291

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小规模纳税人免税会计分录2022年度中，如何处理免税销售额的确认和记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:02

#会计实务#

小规模纳税人免税销售额的确认和记录需要进行以下分录处理： 1. 确认免税销售额：免税销售额是指小规模纳税人在销售过程中享受免征增值税的销售额。在确认免税销售额时，应将免税销售额从应税销售额中分离出来。分录如下：借：应税销售收入贷：免税销售额 2. 记录免税销售额：免税销售额需要在会计记录中单独列示，以便于报税和核算。分录如下：借：免税销售额贷：应交税费-销项税额需要注意的是，免税销售额不需要计提销项税额，因为免税销售额已经免征了增值税。

阅读 655

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样本总体偏差与标准差有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

样本总体偏差和标准差是统计学中两个重要的概念，它们用于衡量数据的离散程度。样本总体偏差（Sample Mean Deviation）是指样本中每个观测值与样本均值之间的差异的平均值。它衡量了样本数据相对于样本均值的离散程度。样本总体偏差的计算公式为：样本总体偏差 = ∑(|X - X̄|) / n 其中，X表示样本中的每个观测值，X̄表示样本均值，n表示样本容量。标准差（Standard Deviation）是指数据集合中各个观测值与数据集合均值之间的差异的平均值的平方根。它衡量了整个数据集合的离散程度。标准差的计算公式为：标准差 = √(∑((X - X̄)^2) / n) 其中，X表示数据集合中的每个观测值，X̄表示数据集合的均值，n表示数据集合的容量。区别： 1. 计算方式不同：样本总体偏差计算时取绝对值，标准差计算时取平方； 2. 衡量对象不同：样本总体偏差衡量的是样本数据相对于样本均值的离散程度，标准差衡量的是整个数据集合的离散程度； 3. 数值大小不同：标准差的数值通常比样本总体偏差的数值大，因为标准差计算时取了平方。总之，样本总体偏差和标准差都是衡量数据的离散程度的指标，但是样本总体偏差更偏重于样本内部的离散程度，而标准差更偏重于整个数据集合的离散程度。

阅读 1365

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澳洲兑人民币汇率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的确定是由市场供求和其他因素共同决定的。下面是一些影响澳洲兑人民币汇率的因素： 1.经济基本面：包括两国的经济增长率、通胀率、利率水平等。如果澳洲经济表现良好，投资者对澳洲的需求可能增加，导致澳元升值。 2.利率差异：如果澳洲的利率相对较高，可能会吸引更多的资金流入澳洲，从而推动澳元升值。 3.国际贸易和投资：两国之间的贸易和投资活动也会影响汇率。如果澳洲对中国的出口增加，可能会导致澳元升值。 4.政府政策和干预：政府可以通过干预外汇市场来影响汇率。例如，澳洲央行可以通过购买或出售外汇来调节澳元的供求，从而影响汇率。 5.市场情绪和预期：投资者对未来经济和政治发展的预期也会影响汇率。如果投资者对澳洲经济前景持乐观态度，可能会增加对澳元的需求，导致澳元升值。需要注意的是，汇率是一个非常复杂的市场，受到多种因素的影响，因此汇率的变动是难以预测的。

阅读 1626

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私人公司股东分红对资产负债表和利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:53

#会计实务#

私人公司股东分红对资产负债表和利润表都会有影响。对于资产负债表来说，私人公司股东分红会减少公司的现金资产，因为分红是从现金账户中支付的。这将导致资产负债表中的现金资产减少，同时也会减少股东权益部分中的留存收益。对于利润表来说，私人公司股东分红会减少公司的净利润。分红被视为公司的一种费用，因此会被从净利润中扣除。这将导致净利润减少，对应地，也会减少股东权益部分中的留存收益。需要注意的是，公司分红并不会直接影响公司的总资产和总负债，因为分红是从已有资产中支付的，并不会导致资产和负债的变动。分红只是改变了公司的资本结构和股东权益分配。

阅读 3309

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银行承兑汇票的到期时间如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间是根据汇票上的付款期限来计算的。一般来说，银行承兑汇票的到期时间是从汇票上的开票日开始计算的，根据付款期限的天数确定到期日。具体计算方法如下： 1. 首先，查看汇票上的付款期限，一般以天为单位表示。 2. 确定开票日，即汇票的出票日期。 3. 在开票日的基础上，根据付款期限的天数计算到期日。例如，如果付款期限是30天，开票日是1月1日，则到期日是1月31日。需要注意的是，到期日是指汇票的最后付款日期，持票人可以在到期日之前将汇票兑现或者转让给其他人。如果到期日是节假日或者非工作日，一般会顺延至下一个工作日。此外，还需要注意银行承兑汇票的到期时间与汇票的持票时间有关。如果持票人在到期日之前将汇票转让给其他人，新的持票人可以在到期日之内兑现汇票。

阅读 1654

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乡镇会计科目中的固定资产类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

乡镇会计科目中的固定资产类科目通常包括以下几个： 1. 固定资产原值：记录固定资产的购入成本或建造成本。 2. 累计折旧：记录固定资产按照折旧方法计提的累计折旧金额。 3. 固定资产减值准备：记录固定资产价值可能发生的减值损失。 4. 固定资产清理：记录固定资产报废或出售时的清理损失或清理收益。 5. 固定资产损益调整：记录固定资产价值调整所产生的损益。此外，根据具体的乡镇会计制度和业务特点，还可能包括其他的固定资产类科目，如固定资产租赁、固定资产交换等。具体的科目设置还需要根据实际情况进行调整和补充。

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在进行临港房价预测时，会计师需要考虑哪些会计原则和准则？
周老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

在进行临港房价预测时，会计师需要考虑以下几个会计原则和准则： 1. 会计实体概念：会计师需要确定预测的房价是针对哪个会计实体，例如是针对整个临港地区还是特定的房地产开发商。 2. 会计周期概念：会计师需要确定预测的房价是基于哪个会计周期，例如是年度预测还是季度预测。 3. 会计确认概念：会计师需要确认预测房价的依据和可靠性，例如是否有充分的市场数据和分析来支持预测。 4. 会计计量概念：会计师需要确定预测房价的计量方法，例如是使用市场价值还是成本价值来进行预测。 5. 会计核算概念：会计师需要确定预测房价的核算方式，例如是通过资产负债表、利润表还是现金流量表来进行核算。此外，会计师还需要遵守相关的会计准则，例如国际会计准则（IFRS）或国家会计准则（如中国会计准则），以确保预测的房价符合准则要求，并具备可比性和可理解性。

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如何确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:46

#会计实务#

确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循以下步骤： 1. 确定资本化利息支出的范围：根据会计准则的要求，只有符合特定条件的利息支出才能被资本化，例如，该支出必须与资产的建造、制造或生产直接相关。 2. 确定资本化利息支出的计算方法：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当以实际发生的利息支出为基础进行计算，而不是根据预估的利息支出。 3. 确定资本化利息支出的权益比重：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当与资本化的资产的权益比重相一致。权益比重可以根据资产的成本、市值或其他合理的方法来确定。 4. 进行审计和核实：会计师应当对资本化利息支出的权益比重进行审计和核实，确保其符合会计准则的要求。总之，确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循准则规定的范围、计算方法，并进行审计和核实。

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