财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司购买白醋往药包添加一点，白醋计入什么费用
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:15

#实务#

你好，这个计入原材料

阅读 13

收藏 0
小麦收购时未开票：借：库存商品/小麦6万，贷，银行存款6万，现5月开农产品收购发票，借库存商品6x0.91=5.46万，应交税费/增值税进项0.54万，借库存商品/小麦一6万，对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:14

#实务#

你好，对的就是这样了。

阅读 22

收藏 0
老师您好，请问您这边是否有内审报告模版呢？
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:14

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 15

收藏 0
代开的发票在哪查？
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:12

#实务#

你好，你在电子税务局代开的，就在电子税务局查询。

阅读 123

收藏 0
老师请问个体工商户(苗圃)开出的是0税率的苗木发票，季度超过30万了，也没有增值税吧？谢谢老师！
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:12

#实务#

你好，是的，也是可以免税的。

阅读 14

收藏 0
老师，购买二手车可以抵扣进项吗，卖二手车怎么申报收入
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:11

#实务#

你好，你如果是一般纳税人抵扣过进项，就按13%来做销项。正常申报，按货物销售

阅读 29

收藏 0
工商年报里的这个数怎么算，能从账里找吗
朴老师 | 提问时间：06/11 18:10

#实务#

同学你好可以从账上找

阅读 22

收藏 0
老师好！车间试生产领用的原材料计入什么科目合理
朴老师 | 提问时间：06/11 18:09

#实务#

工艺验证试生产（产出可销售）：计入生产成本，完工后转库存商品，销售时结转到主营业务成本。研发性质试生产：研究阶段计入研发支出 - 费用化支出，期末转管理费用；开发阶段符合资本化条件的计入研发支出 - 资本化支出，完工转无形资产。产出无价值（废料 / 报废）：正常损耗计入管理费用，非正常损失计入营业外支出

阅读 26

收藏 0
上个月一张3000元购买计算机的发票还没有报销的，我计入了管理费用，借管理费用贷其他应付款，这个月需要调整成固定资产，请问下老师，应该怎么调整
郭老师 | 提问时间：06/11 18:05

#实务#

借固定资产3000 借管理费用-3000 按月借管理费用贷累计折旧

阅读 16

收藏 0
老师，我这边有家公司一般纳税人是做机械租赁的，5000元买了一台二手的重型栏板货车，分录怎么做啊？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 18:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
你好，最近其他公司请了个审计成本的，突然发了一段消息“2023年管理费用科目余额表本期发生额是2591307.82，财务报表是389939.5，差的挺多的，这个是什么情况？”我也没见过这套账，我该怎么回啊
朴老师 | 提问时间：06/11 18:05

#实务#

没接触过账，差异可能是凭证处理（如费用结转异常、科目方向错）、数据口径（余额表和报表取数逻辑不同）、系统公式（报表取数关联错）。建议先对管理费用明细账、结转凭证、报表公式排查，找到原因再调整

阅读 12

收藏 0
想问一下。如果单位不买社保，能按工资薪金发工资吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 18:03

#实务#

您好，不合适，社保局会找我们麻烦的，通过第三方平台发，我们有几个员工就是这样

阅读 20

收藏 0
请问类似资产评估合同、审计合同、税务代理合同在民法典里面属于什么类型的合同？
小王老师 | 提问时间：06/11 18:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产评估合同、审计合同、税务代理合同在《民法典》中通常被视为服务合同。这些合同虽然没有被明确列举为有名合同，但它们可以归类于服务合同这一大类别下。因此，在法律适用上，会参照服务合同的相关规定处理。祝您学习愉快！

阅读 88

收藏 0
更正了2023年的增值税表，有税有滞纳金，还没有扣款……如果数字有误，是不是还能进行更正？
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:00

#实务#

您好，是的，可以更正申报

阅读 15

收藏 0
老师您好，建筑业给农民工发放的工资是否要通过应付职工薪酬科目核算
家权老师 | 提问时间：06/11 18:00

#实务#

是你们申报个税就是要通过应付职工薪酬科目核算

阅读 14

收藏 0
老师，这里贷方用应付账款可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:59

#实务#

是客户，不能挂应付账款，供应商才能挂应付账款

阅读 22

收藏 0
老师个体户哪些行业是查帐征收
文文老师 | 提问时间：06/11 17:56

#实务#

不是根据行业，而是查账征收是个趋势，新成立的个体户，基本都是查账征收

阅读 25

收藏 0
其他权益工具投资处置时，亏损和收益为什么不计入损益科目？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:55

#CPA#

通过投资收益科目处理

阅读 55

收藏 0
公司就一个股东，而且是法人，未分配利润100万，转赠资本，需要交个税吗
家权老师 | 提问时间：06/11 17:54

#税务#

那个需要交个税20%的哈

阅读 40

收藏 0
老师好，我公司的电线被农户家的树挡住了，现在需要请人去把树砍了，我公司要付这个人劳务费，要赔偿这边农户树子的钱，大概一起两千元，劳务费可以去税务局开劳务费发票，赔偿农户的树子钱怎么处理可以税前扣除
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:54

#实务#

你好，这个也要对方开发票，相当于卖货

阅读 18

收藏 0
老师，我们是一家物业公司，一般纳税人，收取商户的水费，给商户开票时，开票税率选着只有9%，怎样才能选3%税率呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:53

#税务#

开票时，税率无法修改为3%

阅读 29

收藏 0
成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 937

收藏 4
如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 884

收藏 4
预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 839

收藏 4
房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

阅读 1286

收藏 5
会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

阅读 759

收藏 3
房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

阅读 581

收藏 2
基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

阅读 1824

收藏 8
汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

阅读 1824

收藏 8
商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

阅读 1174

收藏 5

没有找到问题？直接来提问