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A总公司下有一家分公司B，分公司一直独立申报企业所得税，5月分公司做了企业所得税汇总备案，请从账务处理和税务申报两方面，帮看下总公司和分公司，分别需要做什么处理，可以保证账务和税务数据一致，总公司季度所得税申报的期初数应该怎么做，是要做账务处理调整吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 15:28

#实务#

你好，还是自己做自己的账务处理，然后申报所得税的时候你们的出合并报表就可以了，其他的不变

阅读 16

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老师，请问一下年终奖怎么计算？
郭老师 | 提问时间：06/11 15:27

#实务#

是年终奖怎么计算个税吗？

阅读 52

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客户买了东西要求开票问开票给他他给要上税这要怎么回答呢
家权老师 | 提问时间：06/11 15:27

#实务#

直接开普票给他就行了哈，他不需要交税

阅读 17

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现金流量表数据有差额，怎么调整？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:27

#实务#

可在收到或支付其他与经营活动有关的现金，进行调整

阅读 6

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如果是对方把销项发票作废了，我这边的话要把税额计入那个科目啊会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/11 15:26

#CPA#

对方已经作废发票了。你这边就不需要做账了

阅读 59

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老师应收票据期末余额在贷方应该怎么弄？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:26

#实务#

你好，这个没关系啊，相当于是预收了。

阅读 9

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房地产公司如何申报契税的操作步骤怎么样？
家权老师 | 提问时间：06/11 15:26

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报—纳税申报表—契税

阅读 9

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老师请问进口的货物金额要算到印花税的计税基数里吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:26

#实务#

你好，是的，是需要的购销业务。

阅读 8

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老师您好，如果公司拿知识产权入资，这种情况，需要缴纳什么税款吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:25

#CPA#

是二个业务，出售知识产权，以及投资入股。

阅读 76

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本月未生产东西，折旧应计入哪个科目呢
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:25

#税务#

你好，技术管理费用，折旧费

阅读 25

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您好，老师，2025年6月份收到对方开具的一正一负发票，日期和金额为2024年6月5000元发票和2025年6月-5000发票，对冲了，还跨年了（是对方开错的），用做账吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:25

#实务#

你好，是的，是需要做账的。我估计你24年的时候已经做过账了，现在要充钱。

阅读 19

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我公司收到项目补贴，用于购买建设苗圃大棚，账务应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:24

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 67

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老师A错在哪里了？谢谢
明琪老师 | 提问时间：06/11 15:24

#CPA#

下午好亲！我看下啊

阅读 56

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不含税单价7400。对方开票7400/0.92=8043.47，我们也只付款这个金额。这样算的话，是对方承担了8%的税吗。我有点算不明白了
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:24

#税务#

你好，你们按8043.47支付，你们承担了了

阅读 28

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固定资产净值=原值➖折旧额对不？净值金额包含净残值吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:24

#实务#

你好，是的，净值是包括了残值。

阅读 19

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收到政府补助用于购买固定资产，怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:23

#实务#

你好，借银行存款，贷营业外收入然后借固定资产，贷银行存款。

阅读 64

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你好，老师，我公司租赁吊车用于项目施工，出租方配备人员按照9%建筑服务计税？出租方不配备人员按照经营租赁13%计税吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 15:23

#建筑#

是的，就是那样子的哈

阅读 56

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老师请问下，2024 年 12 月增值税，2025 年 1 月缴纳时晚了几天产生的滞纳金是算哪一年的营业外支出？所得税纳税调整在哪一年填列？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:23

#建筑#

你好，这个算是25年的营业外支出。

阅读 56

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#老师#，公司老板个人买了一辆小汽车不含税价25.8万，专票，汽车发票是公司抬头，给公司做账，用老板个人名字做的车贷，每期还贷3700元，都是老板个人卡转给银行，该怎么入账，最后怎么和老板平账，求教分录
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:23

#实务#

你好，这个站在税务局的立场上要么你承认虚开发票，要么你就当做法人代付当做借款。

阅读 19

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厂区大门一般折旧几年？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:23

#实务#

厂区大门一般折旧五年

阅读 18

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老师，顾客要求开发票就开旅行箱，可以吗？没有税收编码也开不出来呀
家权老师 | 提问时间：06/11 15:23

#税务#

就是开日用品的税目就行

阅读 16

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 935

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 883

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 838

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

阅读 1285

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

阅读 758

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

阅读 580

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

阅读 1823

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

阅读 1820

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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