财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司是一般纳税人购买7000块钱的物资，要求对方开13%专票，但对方要我们出税款，财务总监叫我计算哪种对我们更有利，请问如何进行对比计算
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:30

#税务#

你好，你这个没说方法，没办法确认哪种更有利了。要至少有2种方法，有具体数据才能算。

阅读 24

收藏 0
固定资产已提足折旧，净额为0，现需处置，处置金额为100元，处置卖出时需要缴税，这个税率是多少
文文老师 | 提问时间：06/11 17:30

#实务#

若是一般纳税人，税率13%

阅读 22

收藏 0
影响营业利润的金额为什么不是从刚购入的20年5月10号开始算
乐伊老师 | 提问时间：06/11 17:29

#实务#

同学你好，它属于交易性金融资产，20年公允价值的变动已经计入了20年的损益了，因此出售时影响营业利润的只有21年的波动了。

阅读 66

收藏 0
你好老师，资产负债表中增加应收账款100万，请问还需增加哪个科目才能是报表试算平衡？除了未分配利润要增加还要调其他科目吗？比如应交税费科目
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:28

#实务#

你好，你是只为了增加，而随意增加的100万？还是发生了什么实际业务

阅读 19

收藏 0
村集体合作社将以前年度的收入误记应付款，现在调账怎么把应付款冲掉
文文老师 | 提问时间：06/11 17:28

#实务#

借：应付款贷：公益公积金

阅读 18

收藏 0
老师交车辆保险这个分录正确吗
家权老师 | 提问时间：06/11 17:28

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 17

收藏 0
请问老师，公司注册资金800万，实缴20万，现在想要减资到1万，请问可操作嘛
文文老师 | 提问时间：06/11 17:28

#实务#

建议减资到20万，与实缴保持一致

阅读 15

收藏 0
化肥开票的纳税编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/11 17:28

#实务#

化学肥料：简称化肥，是指经化学和机械加工制成的各种化学肥料。化肥的范围包括：化学氮肥、磷肥、钾肥、复合肥料、微量元素肥和其他肥。 1070204000000000000 在这个下边找小类

阅读 12

收藏 0
老师住宿费发票复印件能报销吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:27

#实务#

住宿费发票复印件能报销。

阅读 11

收藏 0
老师好，去年有一笔费用预提了后面实际支付时没有对冲之前的预提科目，直接做了成本支出，现在调整的话分录这样写可以吗？借：以前年度损益调整贷：预提费用
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:26

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 45

收藏 0
1-3月某员工发了工资没有申报12000元，当时根据银行入账，直接借其他应付款-xx，贷：银行存款，到了4月申报了部分1-3工资，但是只申报了11000元，没有把发放的工资全部申报，4月计提工资也就给这个人计提了11000元，然后没有做发放分录，现在5月份要把发放分录做了，借：应付职工薪酬-工资 11000，贷其他应付款-xx 11000，这样做分录对吗
朴老师 | 提问时间：06/11 17:26

#实务#

一、原分录错误点工资未通过 “应付职工薪酬” 核算，直接走 “其他应付款” 计提 11000 元与实际发放 12000 元不符，少计 1000 元二、5 月正确分录（分情况） 1. 补申报 1000 元时冲原错误发放：借：应付职工薪酬 12000 贷：其他应付款 12000 5 月发放：借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款 12000 2. 不补申报时按申报 11000 元处理：借：应付职工薪酬 11000 贷：银行存款 11000 冲多发放 1000 元：借：其他应付款 1000 贷：银行存款 1000（红字）三、关键提示工资必须通过 “应付职工薪酬” 核算，未申报部分需补申报或退回，避免税务风险

阅读 35

收藏 0
老师，通过日记账能实现报表功能吗
文文老师 | 提问时间：06/11 17:26

#实务#

通过日记账，不能实现报表功能

阅读 19

收藏 0
请问老师，非公司员工在我公司报销了出差费用，其中的飞机票高铁票可以抵扣进项税额吗？发票开的是我们公司的抬头
文文老师 | 提问时间：06/11 17:26

#税务#

建议不勾选抵扣，因为是非员工

阅读 19

收藏 0
公司车辆过户给个人，做账需要哪些附件
文文老师 | 提问时间：06/11 17:25

#实务#

可附上银行回单，合同等

阅读 16

收藏 0
老师，资产负债表中增加应收账款100万，请问还需增加哪个科目才能是报表试算平衡？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:25

#实务#

可直接增加未分配利润科目100万

阅读 16

收藏 0
建筑服务预收款是未发生销售行为不征税异地提供建筑服务要预缴增值税那异地预缴的时候收款如果也是预收一部分怎么交增值税
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:24

#税务#

你好，你开了发票了吗

阅读 217

收藏 1
老师，如何打印盖税务局印章的年度汇算清缴报表？
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:24

#中级职称#

你好，这个电子税务局不一定有。有的地方，你要只能去税务局大厅盖章。

阅读 59

收藏 0
请问老师，股东换人了工商年报需要填股权变更吗，填老股东还是新的
文文老师 | 提问时间：06/11 17:24

#实务#

股东换人了工商年报，填写新股东

阅读 13

收藏 0
老师请教个问题，法院法拍土地时个人将拍下款已付但文书没出，现在这个人想给另外一家公司，以公司名义接手这块土地，那就属于公司资产，法院可以给提供发票入账抵扣税款吧
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:23

#实务#

你好，法院是没有发票的。

阅读 21

收藏 0
老师，因为汇算清缴的所得税做到了未分配利润，导致现在的资产负债表和利润表的勾稽关系正好差了这个金额，这样要怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：06/11 17:23

#实务#

不需要处理的，做了就完事

阅读 13

收藏 0
老师，车辆自然报废，保险公司有赔偿，我们班固定资产清理，还需不需要开票交增值税呀
文文老师 | 提问时间：06/11 17:22

#税务#

需要申报交增值税，可以不开票

阅读 21

收藏 0
会计凭证类别的设置与会计软件有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:27

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计软件有密切的关系。会计软件是基于会计原理和会计规范开发的，它能够帮助会计人员更加高效地进行会计工作。在会计软件中，会计凭证类别的设置是为了满足不同的会计业务需要，方便会计人员录入和处理凭证。通过会计软件，可以根据企业的具体情况设置不同的凭证类别，例如收入凭证、支出凭证、资产凭证等。每个凭证类别都有其特定的会计科目和凭证模板。会计人员在录入凭证时，可以选择相应的凭证类别，然后根据预设的科目和模板填写凭证信息，减少了手工录入的错误和重复工作。此外，会计软件还可以根据凭证类别自动生成相应的会计分录和财务报表，提高了会计信息的准确性和及时性。凭证类别的设置也可以帮助会计人员进行凭证的分类和统计分析，方便管理层进行决策和财务分析。总之，会计凭证类别的设置与会计软件的关系是相互依存的，会计软件通过凭证类别的设置来提供更加便捷和准确的会计处理功能，提高了会计工作的效率和质量。

阅读 617

收藏 3
报销挂账的会计分录需要包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:23

#会计实务#

报销挂账的会计分录需要包括以下科目： 1. 借方科目： - 报销费用科目：根据具体情况选择相应的费用科目，如差旅费、交通费、招待费等； - 应付账款科目：将报销的费用暂时挂账，待后续支付时，将费用转入应付账款科目。 2. 贷方科目： - 银行存款科目：将报销的费用从银行账户中支出，相应地减少银行存款； - 应付账款科目：将挂账的费用转出，相应地增加应付账款。需要注意的是，具体的会计分录科目可能因企业的会计制度和业务特点而有所不同，上述科目只是一般情况下的示例。在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行科目的选择和设置。

阅读 1001

收藏 0
公路标准差s的计算中，如何处理数据的偏离程度？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:21

#会计实务#

在计算公路标准差s时，可以使用数据的偏离程度来衡量数据的离散程度。常用的偏离程度指标包括平均偏差、方差和标准差。平均偏差是指每个数据值与平均值之间的差的绝对值的平均值。计算平均偏差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差取绝对值。 3. 将所有差的绝对值相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到平均偏差。方差是指每个数据值与平均值之间的差的平方的平均值。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。标准差是方差的平方根，用来度量数据的离散程度。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。 5. 对方差取平方根，得到标准差。因此，在计算公路标准差s时，可以选择使用平均偏差、方差或标准差来衡量数据的偏离程度，具体选择哪个指标取决于具体的情况和需求。

阅读 669

收藏 3
为什么固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:06

#会计实务#

固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行是因为折旧是一种分摊固定资产成本的方法，旨在反映资产的使用寿命和价值的减少。以下是为什么需要按照一定的期间进行折旧计提的原因： 1. 时间分配：固定资产的使用寿命通常是长期的，可能达到数年或数十年。按照一定的期间进行折旧计提可以将资产成本合理地分摊到不同的会计期间，以反映资产在不同期间内的使用价值和消耗程度。 2. 公允原则：按照一定的期间进行折旧计提可以遵循会计的公允原则，即将资产成本合理地分配到相应的会计期间，以反映资产的实际使用情况。 3. 资产价值减少：固定资产在使用过程中会因为磨损、老化、技术更新等原因而逐渐失去价值。按照一定的期间进行折旧计提可以逐渐减少资产的账面价值，以反映资产的实际价值变动。 4. 资产替代和更新：按照一定的期间进行折旧计提可以为企业提供更准确的资产信息，以便做出更好的决策。例如，当资产的折旧已经达到一定程度时，企业可以根据折旧情况决定是否需要进行资产替代或更新。综上所述，固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行，是为了合理分摊资产成本、遵循公允原则、反映资产价值减少和提供准确的资产信息。

阅读 794

收藏 3
在小企业会计准则中，收入何时被确认为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:05

#会计实务#

根据小企业会计准则，收入应当在以下条件同时满足时被确认为应计入当期利润： 1. 收入的产生：收入必须与企业经营活动直接相关，通常是由销售商品、提供劳务或者出租资产等经营活动所产生的。 2. 收入的确认：收入应当能够可靠地计量，即能够合理估计收入的金额，并且有足够的证据支持。 3. 收入的实现：收入的实现指的是企业已经获得了与收入相对应的经济利益，或者有足够的把握能够获得经济利益。 4. 收入的可辨认性：收入应当能够与特定的交易或者事项相对应，能够明确地辨认出来。需要注意的是，在小企业会计准则中，收入的确认原则上是按照收入发生的时间进行的，即在收入实际发生的时候确认为应计入当期利润。但在实际操作中，也可以根据实质经济活动和会计准则的要求，采用其他合理的确认方法。

阅读 635

收藏 3
承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:57

#会计实务#

承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目主要包括以下几个： 1. 银行存款：承兑汇票付款后，银行账户中的存款金额会减少，因此需要在银行存款科目中进行相应的借方记账。 2. 应付票据：承兑汇票作为一种应付票据，付款后需要将应付票据科目中的金额减少，因此需要在应付票据科目中进行相应的贷方记账。 3. 利息费用：如果在承兑汇票的期限内进行付款，可能会产生利息费用，需要在利息费用科目中进行相应的借方记账。 4. 银行手续费：承兑汇票付款时，银行可能会收取一定的手续费，需要在银行手续费科目中进行相应的借方记账。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的会计处理科目。建议根据具体情况进行相应的会计科目设置和记账处理。

阅读 497

收藏 2
酒类消费税的征收方式是按照销售额还是按照数量来计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 13:55

#会计实务#

酒类消费税的征收方式通常是按照销售额来计算的，而不是按照数量。这意味着税收是根据销售额的一定比例来计算的，而不是根据销售的数量来计算的。具体的税率和计算方法可能因国家和地区而异，但一般来说，销售额越高，征收的税额也越高。

阅读 736

收藏 0
发工资退回的会计分录应如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:51

#会计实务#

当发放的工资需要退回时，会计分录的处理如下： 1. 如果退回的工资还没有计入员工的工资成本中，即还没有在会计记录中体现出来，那么退回的工资可以直接记入现金账户中，会计分录如下：借：现金账户贷：应付工资账户 2. 如果退回的工资已经计入员工的工资成本中，即已经在会计记录中体现出来，那么退回的工资需要先从工资成本中进行冲减，然后再记入现金账户中，会计分录如下：借：工资成本账户贷：应付工资账户借：现金账户贷：工资成本账户以上是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在遇到此类情况时，最好咨询会计专业人士或根据所在国家或地区的会计准则进行处理。

阅读 5708

收藏 24
个人独资企业年盈利60万，如何计算应交纳的所得税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:35

#会计实务#

对于个人独资企业的所得税计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于年盈利减去各项扣除费用和抵扣项目后的金额。扣除费用和抵扣项目包括企业的合法支出、折旧费用、利息支出等。请注意，不同国家和地区的扣除费用和抵扣项目可能有所不同。 2. 确定适用的所得税率。不同国家和地区对于个人独资企业的所得税率有所不同。你需要了解所在地区的所得税率，并确定适用的税率。 3. 根据所得税率计算应交纳的所得税金额。将应纳税所得额乘以适用的所得税率，即可得到应交纳的所得税金额。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的计算方法，具体的计算方式可能会受到所在地区的税法规定和个人独资企业的具体情况的影响。建议在具体操作时咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确计算所得税金额。

阅读 799

收藏 2

没有找到问题？直接来提问