财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们更好货车轮胎记到什么费用啊？明细科目写什么好？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:22

#实务#

那个计入销售费用-维修费

阅读 14

收藏 0
货款金额30000，客户补10%的税点开13%的税票，但是开票时忘记加客户补的税点，直接开成30000的发票。联系客户说，加到下月的货款里
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:22

#实务#

你好，可以的，操作没问题。对方同意就行。

阅读 11

收藏 0
公司注册资金200万，股东1占股比例99.5%股东2️⃣占股比例0.5%，目前未分配利润996万，股东2想把股份转让给股东1，需要缴纳多少个税和印花税
家权老师 | 提问时间：06/11 17:21

#实务#

至少需要交996*0.5%*20%的个税

阅读 16

收藏 0
老师你好小规模纳税人，预缴税款最晚啥时候缴纳呢，5月份开的发票
家权老师 | 提问时间：06/11 17:20

#实务#

你做了汇总申报备案，总公司先申报，分公司再做季度预交

阅读 49

收藏 0
就是我们承包的钢筋工种，发包方在工程款上要扣我们3个点的税,请问发包方收了我们3个点的税，这合理吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:20

#实务#

你好，这是不合理的，可税局举报

阅读 29

收藏 0
老师，请问当月外币应收款汇率是7，期末按7.1调汇后次月收款，收款贷方汇率还是用上月确认收入的汇率7吗？还是用上月期末调汇的汇率7.1呢？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:20

#实务#

用上月期末调汇的汇率7.1

阅读 23

收藏 0
25年个人所得税专项附加扣除信息不能直接带出24年的数据吗？还需要每项重新填吗？为什么我找不到带出的按钮？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:20

#税务#

那个需要在12月前确认，公司下载更新，次年才能正常申报

阅读 21

收藏 0
留存收益为什么没有加上之前的公允价值变动65.2
明琪老师 | 提问时间：06/11 17:19

#实务#

下午好亲！我看下啊

阅读 128

收藏 1
@郭老师，双休4月和5月应出勤分别是多少天啊
朴老师 | 提问时间：06/11 17:18

#实务#

4 月应出勤天数为 22 天，5 月应出勤天数为 19 天

阅读 48

收藏 0
4月双休应出勤是22天还是21天啊
文文老师 | 提问时间：06/11 17:16

#实务#

2025年4月双休制企业应出勤天数：20天

阅读 36

收藏 0
你好老师，一般纳税人可以开3个点的劳务费吗，有没有劳务费简易征收这一说
家权老师 | 提问时间：06/11 17:16

#税务#

清包劳务工程就是简易计税3%

阅读 25

收藏 0
跨市需要开外金证吗
文文老师 | 提问时间：06/11 17:15

#建筑#

跨市需要开外经证

阅读 66

收藏 0
老师你好，开票1万元，收多少税款合适
郭老师 | 提问时间：06/11 17:15

#实务#

一般纳税人还是小规模，要开什么业务的？

阅读 45

收藏 0
资产负债表中增加应收账款100万，请问另外还需要调增哪个科目可以是报表试算平衡？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:15

#实务#

未分配利润增加100万元

阅读 18

收藏 0
老师，我们上月开的销售发票的数量是30，这个月说退了3块，进项税对方已抵扣，那我们能就这退货金额进行开负数发票吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:15

#税务#

可以，能就这退货金额进行开负数发票

阅读 15

收藏 0
老师，小规模企业报增值税，最后一个报表增值税减免税申报明细表，是不是企业开出的有税额的普票的不含税销售额乘以2%，\'这样填对吗，减免性质代码及名称是不是填这个
小愛老师 | 提问时间：06/11 17:14

#税务#

您好，代码合适，这个表是你季度超过30万和开具专票后填写减免的2%

阅读 19

收藏 0
老师，出口exw怎么换算为fob价，开出口发票
钟存老师 | 提问时间：06/11 17:14

#实务#

FOB 价 = EXW 价 + 卖方承担的国内段费用

阅读 17

收藏 0
小规模纳税人可以开专票吗，增值税要单独缴纳吗
家权老师 | 提问时间：06/11 17:14

#实务#

小规模纳税人可以开专票，增值税要单独缴纳的

阅读 15

收藏 0
双休的5月应出勤到底是20天还是19天啊，好晕算的我
文文老师 | 提问时间：06/11 17:12

#实务#

双休的5月应出勤到底是20天。端午正好是周六

阅读 32

收藏 0
公司开乔迁庆典发生的费用，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 17:12

#实务#

借：管理费用-其他贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
企业购买了无形资产分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 17:12

#实务#

借：无形资产贷：银行存款

阅读 8

收藏 0
请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1059

收藏 4
企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 1462

收藏 0
1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 557

收藏 2
在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1240

收藏 0
在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 660

收藏 3
根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 846

收藏 0
小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

阅读 1004

收藏 4
以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

阅读 1607

收藏 7
企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

阅读 1029

收藏 4

没有找到问题？直接来提问