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房屋租赁合同2月签的，4月取得发票，5月付的房款，全年房费才5万元，问题1.记账一次性计入费用吗？问题2.我应该按哪个月记账？
钟存老师 | 提问时间：06/10 20:02

#实务#

几月开始租赁，几月开始记账，最好按月分摊入费用

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利润表怎么增加子科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:02

#实务#

比如好会计，登录好会计，进入会计科目列表页面。找到需要增加子科目的一级科目，并点击“新增子科目”按钮。在弹出的对话框中，填写子科目的相关信息，如科目编码、科目名称、会计科目类别等，并保存。

阅读 11

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老师你好！请教下。我还是个新学员。目前遇到个问题，比如公司公账支付一笔40万的账给电器公司，签有采购冰箱、中央空调等购销合同，也开有发票，但无实物。清楚情况说是走账。这情况我该怎么处理和做账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:01

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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老师股东可以用一部分货币一部分其他实缴注册资本吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:59

#税务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 14

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老师你好，我们是定制家具厂，年销售额2千多万，100多员工，我们面对的都是装饰公司跟零售客户，大部分都不需要开票，我们申报收入几百万！现在老板很担心税务稽查，我们应该怎么合理规划税务
琳琳儿老师 | 提问时间：06/10 19:58

#实务#

您好，马上回答您的问题

阅读 34

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老师，我们进项几十万，如果公司注销这些发票怎么处理，还用缴纳税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:58

#实务#

您好，这个要么申请退税，可以进项转出

阅读 22

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您好老师，出卖人向买受人交付建筑物交付但尚未进行转移登记的，在交付之后登记之前这段时间内，建筑物的毁损、灭失的风险是由买受人承担吗
李老师 | 提问时间：06/10 19:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，在交付后登记前这段时间内，建筑物的毁损、灭失风险由买受人承担。祝您学习愉快！

阅读 73

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什么情况适用个人所得税月税率表
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:54

#税务#

您好，非居民企业和单独算的奖金

阅读 20

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什么行业不需要报工商年报
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:43

#实务#

不存在不需要报工商年报的企业。根据《企业信息公示暂行条例》，所有企业都必须履行年报义务，包括各类企业法人、农民专业合作社和个体工商户。企业应当于每年1月1日至6月30日，通过国家企业信用信息公示系统报送上一年度年度报告，并向社会公示

阅读 12

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老师，麻烦问下，一家农业发展公司，之前公司都是收购高粱然后加工再卖给酒厂，上个月承包了土地在外地，自己种植，这些种植的什么机播费呀，耕地费呀，还有一些运费啥的都该怎么做账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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建材公司怎么支付安装工人的工钱才能做到节税呢？工人都是临时叫来安装的
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:39

#实务#

您好，这种是按劳务申报，按20%交个税的

阅读 11

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老师请问我们是农产品公司，大都是免税的，开的都增值税普通发票现在是一般纳税人。调料，水果是9个点，13个点。有的客户要开专票。9个点的水果，13个点的调料开一张专票，免税的开普通发票这样可以吗
apple老师 | 提问时间：06/10 19:38

#实务#

同学你好，对的，是这样开的

阅读 35

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问下账上欠老板的钱，现在账上没有钱，这个怎么做平
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:38

#税务#

您好，转到营业外收入里面

阅读 29

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请问补交2023年的增值税款10万，那滞纳金怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:38

#实务#

您好，比如这个是2月的，本应在2023年3月15日申报，就从20230316开始算到我们实际补缴之日，中间有多少天，都是按0.05%来计算，也就是=税款*0.05%*天数

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交水资源税的公司怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/10 19:32

#实务#

借税金及附加贷应交税费资源税借应交税费资源税贷银行存款

阅读 17

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汇缴调增10万，账上暂估处理分录借：暂估10万，贷未分配利润10万，可以吗
apple老师 | 提问时间：06/10 19:32

#实务#

同学你好，如果你家是小企业会计准则的话，会计分录是正确的

阅读 15

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老师好，假如老板投资一个项目，请了几个管理人员，其实主要是做销售，按理销售的薪资架构是以底薪为辅，提成为主，但当时薪酬设计不合理，把底薪搞得很高，结果现在业绩不好，有什么好的处理办法吗
妮老师 | 提问时间：06/10 19:28

#实务#

你好，同学，我们公司也是底薪高，但是底薪中加考核，根据考核打分来定最终到手工资

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老师请问下 1、公司办活动邀请的嘉宾付的机票费和住宿费属于活动费里面的吗还是招待费呢 2、机票的发票开的是电子发票（普通发票）可以进项抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，你好，销售时客户不需要发票，销售之后回款时，还有一部分货款未收到，客户不想给那部分货款了，现在要起诉公司，理由是公司没有给开发票，像这样的，应该怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:23

#实务#

您好，我们当时申报了未开票收入，没有少交税，收入确认了，增值税也交的，把申报的记录拿出来，我们才不怕

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我们是建筑公司，当时2022年有一个农民工专户一直在发工资，合计发了160万，当时没有做账也没有申报个税，现在发现怎么补申报个税？
郭老师 | 提问时间：06/10 19:22

#建筑#

发放的次月申报个税，你看下是几月份发放的按月补申报上之前的去税务局补申报

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为什么这道题的现金支出，标准答案不把按月支付的利息算进去？请具体说说什么原理。
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:09

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 1255

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 1769

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 675

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 793

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

阅读 776

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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