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老师，建筑服务费，票开了10万，款收到1万，确认对方不付款了，这个属于销售折让么？
岁月静好老师 | 提问时间：06/26 11:00

#建筑#

你好，这不属于销售折让。确认对方不付款了，也就是原本应收取 10 万，实际只收到 1 万，剩余 9 万收不回来，这本质是应收账款的坏账损失。

阅读 60

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老师你好，公司这个有月收入200万都是现金，存入一部分到银行，别一个部分现金用了，应该怎么做帐。谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/26 10:59

#实务#

你好，这个借现金，贷主营业务收入应交税费然后借银行存款，贷现金实际花费就看情况了。

阅读 51

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老师，6月红冲5月的发票，金额一样，6月红冲后又开出相应金额，6月账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：06/26 10:59

#实务#

贷：主营业务收入负数冲5月贷：主营业务收入 6月新开发票收入

阅读 25

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个税手续费返还，当月未申报未开票收入。次月再申报。有什么后果
宋生老师 | 提问时间：06/26 10:59

#税务#

你好，是次月申报，没问题的。

阅读 24

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公司变更了法人，工商通过了，多长时间内需要做税务变更
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 10:59

#税务#

您好，一个月变更就可以

阅读 13

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老师，建筑工程机械～破碎锤折旧要摊销几年？
文文老师 | 提问时间：06/26 10:59

#实务#

建筑工程机械～破碎锤折旧，可按工具，器具类五年

阅读 10

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企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，这里具体是指什么工作？研发部门里面的研发资料整理和查询人员属于研发人员么？可不可以加计扣除这部分费用？
宋生老师 | 提问时间：06/26 10:58

#实务#

你好，实操中一般没问题了。

阅读 28

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公司本月发放员工去年年终奖，账务和税务如何处理？
文文老师 | 提问时间：06/26 10:58

#实务#

去年是否有计提年终奖？

阅读 27

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老师，有没有酒店业贷款需要总经理简介及财务经理简介模版
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 10:58

#实务#

您好，有的，给个邮箱发您好不好呀

阅读 18

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2024年单位食堂购买的食材，开票也是2024年开的，但今年4月付款，此账能直接放入以前年度损益调整里做吗
文文老师 | 提问时间：06/26 10:58

#税务#

可以直接做为25年损益处理

阅读 13

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老师，商品比较早收到，发票后面才收到，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/26 10:58

#税务#

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 13

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2024年7月之后注册的公司过了五年实缴期限罚多少？2024年7月之前过了五年实缴期限罚多少？
文文老师 | 提问时间：06/26 10:57

#CPA#

你好，《中华人民共和国公司法》第二百五十二条规定，公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，可以处以五万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，处以虚假出资或者未出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。

阅读 63

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老师在哪里下载最新的税收分类编码
刘艳红老师 | 提问时间：06/26 10:57

#实务#

您好，我有，我发给你，你给个邮箱

阅读 17

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这种票一般纳税人能抵扣嘛什么原因
家权老师 | 提问时间：06/26 10:57

#实务#

是成品油专票就可以抵扣，那个是普票不能抵扣

阅读 14

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我这个月刚申请了个体，按道理是不是7月应该要报税了
文文老师 | 提问时间：06/26 10:55

#实务#

增值税，城建税等附加，经营所得个税

阅读 38

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请问怎么在单一窗口查询报关单的FOB价？
宋生老师 | 提问时间：06/26 10:55

#税务#

你好，这个只能查到报关单，但是不一定有FOB价。

阅读 22

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火车票的退票手续费能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/26 10:55

#税务#

火车票的退票手续费能抵扣。

阅读 15

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老师，现在超过五年实缴公司，是不是会被罚，罚多少？
文文老师 | 提问时间：06/26 10:54

#CPA#

你好，公司是哪一年成立的

阅读 65

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老师，请问一下，25年补交24年7-11月的社保，但是员工已经离职，请问那他的个人部分要怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/26 10:54

#实务#

你好，这个还能找他要回来吗

阅读 17

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凭证装订好以后，同一期的凭证有好几册的就像这样用红绳捆起来是吗
小菲老师 | 提问时间：06/26 10:54

#实务#

同学，你好是的，这样方便找

阅读 15

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公司是二手车销售的一般纳税人，如果一辆车的进项高，销售的时候奈不这么高，这种情况怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/26 10:54

#实务#

若有合理理由解释，不会有风险

阅读 13

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 1309

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 1809

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 680

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 830

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

阅读 1030

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

阅读 792

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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