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老师企业自己可以给外单位开电费发票吗，都是养殖户共用一个电表
文文老师 | 提问时间：06/10 15:47

#税务#

企业自己可以给外单位开电费发票

阅读 18

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老师，支付银行贷款利息，有发票，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：06/10 15:47

#实务#

借：财务费用-利息支出贷：银行存款

阅读 16

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贸易公司，有几种品名长期亏本销售的税收风险点？
文文老师 | 提问时间：06/10 15:46

#税务师#

为什么要长期亏本销售？

阅读 59

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老师现金流量表和利润表的净利润不一样是哪里错了
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:46

#实务#

你好，现金流量表是按收付实现制。

阅读 41

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老师请问贸易公司没有进出口的权限，做工商年报也要填写报关信息吗？
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:46

#实务#

你好，没有这个可以不用填

阅读 32

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老师您好！探矿期，征用的土地计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/10 15:45

#实务#

那个土地使用权计入无形资产

阅读 17

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老师，公司有2个自然人股东，其中一个股东占比49%，现在这个股东要全部转让给另外一个股东，资产负债表上未分配利润是49万，受让方股东是不是得按照49万的20%缴纳个税？
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:44

#实务#

你好，是的，是需要的。

阅读 24

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成交方式CIF，报关单742700日元，保费000/0.3/1+运费000/15/1怎么核算保费和运费
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:43

#Excel#

000/0.3/1：表示保费金额为0.3日元，且该费用是“+”（加到货值中）。 000/15/1：表示运费金额为15日元，且该费用是“+”（加到货值中）。

阅读 70

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第一个是按报关单确认收入，
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:43

#实务#

你好，是的，按报关单确认

阅读 42

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我公司提供的6%税点的服务，付款时，对方私人微信转给我公司的经办人，然后该经办人再转给我公司，我公司做无票收入，申报纳税，这里面会有问题吗？
家权老师 | 提问时间：06/10 15:43

#税务#

没事的，据实申报收入就没有风险

阅读 21

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请问建筑劳务有限公司可以开劳务发票吗？现在该公司的税率是1%
家权老师 | 提问时间：06/10 15:43

#实务#

可以开劳务发票，小规模就是1%

阅读 8

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老师，收到租赁费计入哪个科目
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:41

#实务#

你好，你们公司本身做什么的。

阅读 24

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劳务派遣简易计税确认收入和计提税金的分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:41

#实务#

你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税简易计税

阅读 9

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老师你好，我们是一般纳税人公司，去年24年亏损23万，25年今年第一季度亏10个，下个季度盈利12万那我这样是不是要交税？
郭老师 | 提问时间：06/10 15:40

#税务#

不需要的，因为你今年盈利了2万以前还有230,000的亏损

阅读 21

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某企业产销单一产品，过去两年的价格、工资标准和成本水平极为稳定，预计下年度也不会有明显变化，产品单位售价为 12 元，每年的销售和管理费用 125000 元为固定数，其他有关资料如下：上年度本年度产销量 35000 单位 50000 单位制造成本：直接材料 87500 元 125000 元直接人工 80500 元 115000 元制造费用 97000 元 115000 元合计 265000 元 355000 元要求测算：（1）保本点的销售量和销售额；（2）上年度和本年度的安全边际率；（3）预计下年度销售量为 54000 单位，可实现多少利润？（4）如降价 10%，则必须在原有基础上增加多少销售量（以百分比表示），才能使营业利润不致减少？（5）如果下年度降价 2 元，则保本点销售量和销售额各为多少？如欲实现营业利润 150000 元，则
朴老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

同学你好问题不完整把

阅读 63

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老师，公司要做股权转让，是公司转公司，转让方和受让方不是自然人，注册资本是13570万，a股东的股份全部转给b股东，a股东之前出资金额是8020万，占比是59.1%，是认缴金额，没有实缴。b股东是新加入的股东，那我们现在要交多少税款呢？怎么计算呢？
甄洛老师 | 提问时间：06/10 15:39

#税务#

学员您好！假设转让价格按注册资本比例计算（59.1% × 13570万 = 8019.87万）：印花税 = 8019.87万 × 0.5‰ = 4.01万元（转让方和受让方各缴4.01万）。

阅读 45

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老师，请问解除劳动合同，支付一次性经济补偿金要怎么做分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

您好，计提时：借方：管理费用-补偿费贷方：应付职工薪酬发放时：借方：应付职工薪酬贷方：库存现金/银行存款

阅读 12

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一般纳税人差旅发票进项税抵扣填在哪一栏
文文老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他” 与第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”

阅读 8

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老师，这是补缴的印花税，也产生滞纳金了，第一行分录对吗，当时没有计提，现在科目不平怎么调
甄洛老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

学员您好！印花税不用计提可以直接用税金及附加缴纳，营业外支出二级科目应该用税收滞纳金，您所说的科目不平是指哪个科目？

阅读 8

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年报社保模块可以不管她吗不按实际的
文文老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

年报社保模块就是社保年审，一年要做一次

阅读 7

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发票库存如何管理
文文老师 | 提问时间：06/10 15:38

#中级职称#

现在都是直接税局开数电发票，没有发票库存了

阅读 141

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 1255

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 1769

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 674

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 790

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

阅读 1004

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

阅读 776

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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