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开出的销项发票,是开给某某学院,象这种单位应该不抵扣,应该开普票,不能开专票吧 如果开的是专票有没有风险 ?
Fenny老师
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提问时间:05/22 10:47
#建筑#
你好,你们可以开专票,但是对方不能抵扣。
阅读 113
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开出的销项发票,是开给某某学院,象这种单位应该不抵扣,应该开普票,不能开专票吧
家权老师
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提问时间:05/22 10:42
#建筑#
是的,一般是开普票的
阅读 98
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您好老师,咨询一下您,做股权转让,第一,按认缴转让会有什么风险,第二,按实缴转让会有什么风险,这两种转让都没有股权收益,平转了!
宋生老师
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提问时间:05/22 10:39
#建筑#
你好,其实税务局他是看你的所有者权益金额的。 你如果所有者权益金额乘以对应的比例大于你投入的,那么就要交个税。
阅读 86
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老师客户甲给了我们价值一万的红酒顶账,然后我们又把这个红酒以6000元的价格顶了原材料款,这个怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:39
#建筑#
您好 借:应付账款 贷:库存商品
阅读 58
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2022年收到的进项发票异常,增值税在2055.3所属期转出,税局说现在调整22年的所得税年报,具体是所得税年报纳税调整明细表中“扣除类-其他”行填上需要调增发票的不含税价,对应核算出来所得税和滞纳金就可以吗?账务处理需要再怎么做?麻烦老师详细说一下,非常感谢!
朴老师
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提问时间:05/22 10:06
#建筑#
进项税额转出: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 调整企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交企业所得税 结转以前年度损益调整: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳滞纳金: 借:营业外支出 - 滞纳金 贷:银行存款 滞纳金不能在企业所得税前扣除。若涉及调整盈余公积,按比例调整 “盈余公积” 和 “利润分配 - 未分配利润” 科目 。 按税局要求在 “扣除类 - 其他” 填不含税价调增应纳税所得额,算补缴所得税和滞纳金;业务真实可不调所得税,不真实则需调增。
阅读 74
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个体户注销时对账务有什么要求,如存货有结余有影响吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:05
#建筑#
你好,这个不可以的,你要出售掉,反正要处理掉才行。
阅读 72
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施工工程,按工程进度缴纳企业所得税,我们是分公司,上游是总公司,下游有几家公司,合并报企业所得税时,是只需要计算我们分公司与总公司之间的工程进度就行了吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 09:37
#建筑#
你哈,是的。合并的时候,就是将总公司和分公司的合并。
阅读 113
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建筑企业计提的安全生产费可以税前扣除吗? 有什么要求
文文老师
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提问时间:05/22 09:15
#建筑#
实际使用才可以税前扣除。
阅读 109
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老师,这个公司只有10万的开票额度,是不是不用交税
宋生老师
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提问时间:05/22 08:48
#建筑#
你好,你实际收入超过了,就要交。
阅读 69
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公司代收项目经理人的承兑,这个会计分录怎么做?工程款还没有到,项目经理人自己先垫付,后续要返回
家权老师
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提问时间:05/22 08:37
#建筑#
借:应收票据 贷:其他应付款-项目经理
阅读 59
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老师,我们劳务公司,又分包给下面班组,班组是个体户,给我开票名称写的是工程服务,应该写什么名称最好呢
朴老师
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提问时间:05/22 08:12
#建筑#
劳务公司分包给个体户班组,开票名称需按实际业务定: 纯劳务(如人工施工):开 “建筑服务 - 劳务费” 或 “现代服务 - 劳务服务费”。 含工程内容(如带小型材料施工):可开 “工程服务”,但需匹配合同和业务实质。 关键:名称需与实际服务一致,避免纯劳务开 “工程服务” 引发风险,建筑类发票需备注项目地点和名称
阅读 109
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建筑公司,a有资质,b没有资质,b找a**,约定增值税和附加税等税费由b承担,该项目涉及跨区域涉税,需要预缴税款,此时a在税务平台上申报后,给b二维码,由b的员工个人通过微信扫码支付,然后a账务处理:借应交税费-未交增值税,贷:其他应收款-a公司某员工,想问问题是:a公司处理方法正确吗?问2:b公司在对外账中怎么体现这笔支出?自己搞点成本票消化掉?毕竟这个项目是a在申报税费的,在外人看来本来就是a的,这个税费和b没关系
杨家续老师
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提问时间:05/21 23:54
#建筑#
你好同学! 首先A公司的账务是对的 其次,B 对于这笔支出,通常会以服务费的形式转嫁到自己身上 借 管理费用-服务费 应交税费-进项税额 贷 应付账款-A
阅读 72
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预缴的企业所得税怎么做会计分录?
宋生老师
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提问时间:05/21 18:28
#建筑#
你好,是一样的,借所得税费用,贷应交税费-应交企业所得税。 然后借应交税费-应交企业所得税。贷银行存款。
阅读 71
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老师,固定资产报废怎么做账啊,折旧还没有折完
明琪老师
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提问时间:05/21 17:19
#建筑#
下午好亲,转入固定资产清理
阅读 484
收藏 2
老师,工程上原材料的运输费怎么做账呢
宋生老师
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提问时间:05/21 17:11
#建筑#
你好,这个计入工程施工-合同成本-材料费。
阅读 75
收藏 0
老师,您好!钢结构工程的门窗分包给第三方,收到第三方开具的门窗工程的9%税率发票,应计入到工程施工-材料还是其他直接费用科目呢?
宋生老师
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提问时间:05/21 17:02
#建筑#
你好,这个计入其他直接费用。
阅读 253
收藏 1
老师建筑业原材料是否需要按照项目辅助核算,还是也不是一定需要
文文老师
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提问时间:05/21 16:58
#建筑#
建筑业原材料,可不启用项目核算
阅读 71
收藏 0
我是一般纳税人,可以要求对方开具1%的非学历教育服务*培训费的专票吗?对方说不能开。
宋生老师
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提问时间:05/21 16:51
#建筑#
你好,开是可以开。就看对方愿不愿意了。
阅读 76
收藏 0
老师,我们家装公司之前没有建账,一直都是表格做的流水明细,现在要录财务软件,还有今年有40多户还没有完工,建账日期要写什么时候啊
宋生老师
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提问时间:05/21 16:30
#建筑#
你好,这个你可以按月底盘点的数据。
阅读 187
收藏 1
老师下午好,别人**我们,我们应该怎么测算对方应找给我们的成本票金额
文文老师
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提问时间:05/21 15:20
#建筑#
需要支付多少金额给对方,就让对方开多少发票过来
阅读 67
收藏 0
我们是人力资源服务公司,承接一份劳务外包服务,我们可以找劳务派遣公司的工人吗
文文老师
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提问时间:05/21 14:40
#建筑#
可以找劳务派遣公司的工人
阅读 99
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购入材料,发票已认证,下月发票冲红了。这笔分录怎么做账务处理。
小菲老师
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提问时间:05/21 12:42
#建筑#
同学,你好 本月认证 借:应交税费-应交增值税-进 13 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣 13 下个月红冲 借:工程施工 -100 应交税费-应交增值税-进 -13 贷:应付账款 -113
阅读 102
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老师,施工单位提供部分材料,这样可以开简易计税发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 12:34
#建筑#
您好,不能,这种可以取得相应的成本票了
阅读 66
收藏 0
购入材料,已认证。怎么做账务处理。税不变,发票以其他单位补齐。
小菲老师
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提问时间:05/21 12:12
#建筑#
同学,你好 借:应交税费-应交增值税-进 13 贷:应交税费-应交增值税(待抵扣) 13
阅读 66
收藏 0
刚到建筑公司,涉及到我们是被**方,人家是**方,我们收他1.5%管理费,涉及跨市预缴税费,比如5月份他们预缴了4000增值税和附加税,然后我们会计和我说了一句,这个他们交的税费应该来说算是他们的成本的,说成本票什么的,我没懂什么意思
小菲老师
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提问时间:05/21 11:42
#建筑#
同学。买进 成本票,是你们开具了发票,如果对方进来成本票给你们,减少所得税的缴纳
阅读 54
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**建筑公司说每个季度要给他们交2.5左右的增值税税负率和2.5左右的其他附加税,这样到公司结束我们真正要交的税有多少呢?「因为之前签的合同没有说要交增值税税负率这个事,现在加了每季度要交增值税税负率,是不是等于工程结算我们要多交这个增值税?」
郭老师
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提问时间:05/21 10:50
#建筑#
增值税、附加税、印花税、企业所得税 其他的比如水利建设残保金、工会经费,看对方要求 对的, 你可以给他提供发票,提供了部分发票可以抵扣少缴税款。
阅读 58
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**建筑公司,每个季度是不是都要交个2.5左右的增税税负率和2.5的其他附加税
朴老师
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提问时间:05/21 10:46
#建筑#
这个不是固定的 是按实际业务来的
阅读 66
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老师有没有,建筑劳务的(只含劳务分包清包工那种)的科目设置?
郭老师
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提问时间:05/21 10:05
#建筑#
后,剩下的就和普通企业一样的。
阅读 118
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已经缴纳的增值税附加税,后面退税,之前计提的附加结转的税是不是都要冲回来。
家权老师
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提问时间:05/21 09:21
#建筑#
是的,需要原分录红冲的哈
阅读 64
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银行发放手续费是填在佣金和手续费那栏吗?
朴老师
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提问时间:05/21 09:13
#建筑#
银行发放手续费不填在 “佣金和手续费” 栏,应计入期间费用明细表中财务费用的‘其他’栏次。
阅读 71
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