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你好老师慈善协会的企业所得税的季报如何填写营业收入营业成本
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 15:07

#事业单位#

慈善协会的企业所得税季报中，营业收入和营业成本的填报需要遵循一定的规则。以下是详细的填写方法：营业收入内容：营业收入是指企业在一个季度内实现的销售和提供服务收入，包括收取的货款、押金、租赁费、其他收入等。对于慈善协会而言，这通常指的是其通过提供服务（如咨询服务、培训服务等）所获得的收入。填报位置：在企业所得税季报表的“营业收入”栏目中，填入从业务活动表或利润表（如果适用）中获取的营业收入总额。营业成本内容：营业成本指企业在一个季度内所支出的与直接取得营业收入有关的费用，比如原材料、制造成本、劳动费用、管理费用、应付租金等。对于慈善协会来说，这可能包括为提供服务而发生的直接成本，如项目执行成本、人员工资、办公费用等。注意，这里的成本不包括营业外支出。填报位置：在企业所得税季报表的“营业成本”栏目中，填入从业务活动表或利润表（如果适用）中获取的营业成本总额。

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我们学校清运垃圾个人一次结账半年款13800元。产生了个税，这个要怎么申报？跟正常员工填报工资上报的话，他这个要承担的个税1300多。还是说申报个税的时候应该在劳务报酬这块儿填写？
小菲老师 | 提问时间：10/23 11:21

#事业单位#

同学，你好按照劳务报酬申报

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老师你好，请问一下，一个小规模纳税人，2023年9月份新开的公司，2023年10月才开始开出去专票，如果连续12个月开票（销售）满500万会自动升成一般纳税人，这个连续的12个月是算到2024年9月还是10月？
郭老师 | 提问时间：10/22 21:59

#事业单位#

你好按照2023年9月份到24年8月份的

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老师你好，在电商公司的订单报表当中，如果说我一开始是按照已确定收货去确定这个销售收入，以及对应的销售成本那（已确定收货并退货）的这个部分，是不是就包含在已确定收货里？那我现在根据已确定并退货的这个部分去冲减收入和对应的成本。
小锁老师 | 提问时间：10/22 16:04

#事业单位#

您好，对的，这个是包含在确定收货里边，是根据已确定并退货的这个部分去冲减收入和对应的成本的

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我们两个公司都是外贸企业，都可以申请出口退税。这两个公司A公司和B公司共用一个库存，比如跟A公司跟C公司采购货物，然后B公司也卖C公司采购的产品。这种情况下我认为自己内部A应该卖给B公司开发票，这个情况下，A开给B公司的发票可以用作申请出口退税吗！
小智老师 | 提问时间：10/22 15:17

#事业单位#

可以的，但前提是发票上列明的商品必须符合出口退税条件，并且要按照规定进行申报。确保所有流程合规，避免税务风险。

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原合同代理费350万（3年每年350万，保证金30万），运行快一年，在原合同上进行补充协议追加项目50万，保证金再追加100万，请问这样合理吗？350万是有进行招投标的。
堂堂老师 | 提问时间：10/22 14:10

#事业单位#

这样的操作合理，但需注意补充协议内容应明确各项费用细节，并确保所有变更都符合招投标的相关规定和合同条款。

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我们公司阿里巴巴国际站的一些服务充值通过支付宝私付阿里巴巴公账，然后对方也一直有开发票出来。然后我们老板就拿了一堆发票说做费用票。但实际他自己是花了自己的钱的。这种情况下，是不是可以以报销的形式报给他。这个账才能平。但是他阿里巴巴这个充值从2022年开始账上一直挂着100来万、加上今年就超200多万了。这个时候该怎么解决好。
小智老师 | 提问时间：10/22 12:07

#事业单位#

这种情况涉及私账公用，不符合财务规范。建议先调整账目，将个人支付的款项正式转为公司承担，比如通过公司账户对老板进行补偿，并相应调整账务记录。同时，尽快清理长期挂账，避免影响财务报表真实性。

阅读 1043

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公司业务人员未及时传递收入凭证，会导致财务上有哪些问题，改进措施有哪些？
文文老师 | 提问时间：10/22 10:36

#事业单位#

会导致收入不准确，报表数据不准确

阅读 1035

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老师请问一下，如果一个公司里面有两个股东，公司开了有几年了，现在其中一个股东想撤出来，也就是不做这个公司的股东了，那么后面一旦公司查出之前存在法律上的问题等等，那么这个已经撤出去的股东还会承担其中的责任吗
apple老师 | 提问时间：10/22 10:32

#事业单位#

同学你好，有法律上的问题，那肯定还是会追究的，不会因为他撤资而责任就没有了，

阅读 1020

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老师，无烟煤开票大类选什么？
小智老师 | 提问时间：10/21 22:00

#事业单位#

无烟煤属于煤炭的一种，开票大类应选择“煤炭”或“燃料-煤炭”。具体分类可能根据你们公司的具体规定和发票系统要求有所不同。

阅读 1019

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这笔付三八妇女节可以去冲工会的借方吗，是小学的业务
郭老师 | 提问时间：10/21 17:02

#事业单位#

你好，是工会单独支付的吗？

阅读 1041

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地埋式篮球架入固定资产什么设备
家权老师 | 提问时间：10/21 14:56

#事业单位#

那个不是生产设备，按5年折旧

阅读 992

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预算会计中，资金结存可能为负数吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 14:11

#事业单位#

不能为负数的，说明做错了。可能是别人或者政府直接支付的，你做成货币资金了

阅读 1850

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老师，你好，支付做外帐的工资入管理费还是财务费用？
小智老师 | 提问时间：10/21 14:05

#事业单位#

支付做外账的工资，如果是管理人员的工资，应计入管理费用；如果是与财务活动相关的人员工资，则计入财务费用。具体情况要看这笔工资的具体用途。简而言之，根据工资用途来定。不清楚可再问。

阅读 1005

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学校入固定资产我按什么设备入
朴老师 | 提问时间：10/21 11:26

#事业单位#

同学你好是盈利的还是非盈利的

阅读 1051

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各位老师，请问公共基础设施（公路）的折旧年限是几年，有相关的文件吗
家权老师 | 提问时间：10/21 10:39

#事业单位#

那个是按建筑物的折旧年限20年

阅读 1907

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物流行业借款50万买车辆怎么记
郭老师 | 提问时间：10/21 07:41

#事业单位#

直接从银行贷款，然后去买车吗？如果是的话，借银行存款，贷短期借款或者长期借款50万，借固定资产，应交税费，应交增值税，进项贷，银行存款

阅读 1019

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物流行业车辆维修，车辆加油怎么记
郭老师 | 提问时间：10/21 07:39

#事业单位#

借主营业务成本应交税费应交增值税进项等贷银行存款

阅读 1003

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专科生如果不去专升本，在面试的时候是不是很没有竞争力？面试官是会继续看实操水平还是不管能力大小直接pass掉
丽媛老师 | 提问时间：10/20 19:22

#事业单位#

你好，同学，专科文聘确实没有多少优势，但是也看您面试公司的要求，如果要求本科，您只有专科，大部分公司人事在筛选简历的时候会卡掉，除非您的简历特别漂亮

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政府会计这道题怎么做?财务预算会计分录
刘老师06 | 提问时间：10/20 11:12

#事业单位#

你好， 1.借：应收账款 42000 贷：事业收入 42000 2.借：银行存款 42000元。贷：应收账款 42000元 3.借：银行存款 15100元贷：应缴财政专户款 15100 4.借：应缴财政专户款 15100元贷：银行存款 15100 5借：银行存款 14000元贷：事业收入 14000元

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政府会计这道题怎么做?财务预算会计分录
暖暖老师 | 提问时间：10/20 11:11

#事业单位#

以下是各业务的会计分录：（1）借：业务活动费用 78000 贷：财政拨款收入 78000 同时，借：事业支出 78000 贷：财政拨款预算收入 78000 （2）借：单位管理费用 8500 贷：财政拨款收入 8500 同时，借：事业支出 8500 贷：财政拨款预算收入 8500 （3）借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 同时，借：资金结存—零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 （4）借：财政应返还额度—财政直接支付 4000 贷：财政拨款收入 4000 同时，借：资金结存—财政应返还额度 4000 贷：财政拨款预算收入 4000 （5）借：财政应返还额度—财政授权支付 15000 贷：财政拨款收入 15000 同时，借：资金结存—财政应返还额度 15000 贷：财政拨款预算收入 15000

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老师：请问学校的延时服务和托管服务费由财政代管，收到时是记入其他收入还是做往来。若做收入，支出做费用，怎么做到没收支平衡。
郭老师 | 提问时间：10/20 08:01

#事业单位#

收入支出收支平衡是收入等于支出

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老师主问行政事业单位电子凭证与纸质凭证不一致不符合什么法规
波德老师 | 提问时间：10/19 18:52

#事业单位#

同学你好，可能会违反中《华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律、行政法规

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老师请问事业单位员工借款长期挂“应付账款至今款还，不符合行政事业哪方面法规
刘老师06 | 提问时间：10/19 18:36

#事业单位#

你好，违反了应收及暂付款项管理的要求，特别是关于及时清理和结算的规定。不符合《事业单位会计准则)》中关于应付款项应及时清理并按规定办理结算的条款

阅读 1123

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自然人系统登记的我们在职员工的信息，但是发工资的时候是他爱人的卡。我需不需把自然人系统上这个人改成他爱人的信息和工资表上也是他爱人名字以及签合同也是他爱人的名字
郭老师 | 提问时间：10/19 09:21

#事业单位#

系统上不用修改的出一个委托书，让他委托其他个人收款的证明申报还是申报他本人的

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①收到合同怎么做账？ ②收到款项怎么做账？
家权老师 | 提问时间：10/19 09:19

#事业单位#

收到合同不做账。收到款项借：银行存款贷：预收账款

阅读 1070

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老师好，请问可不可以只给代账公司授权纳税申报的权限？因为发票社保等业务由企业内部人员操作。
波德老师 | 提问时间：10/19 05:42

#事业单位#

你好，你们做法可以

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老师，请问广场舞比赛的奖金放入业务活动费用下面的哪个二级会计科目呢
郭老师 | 提问时间：10/18 16:39

#事业单位#

你好给职工的做工资给外面的人做奖金

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自然人系统，我们第一次申报个税，员工手机操作了专项扣除。在专项扣除这栏有人员信息了，如何在综合所得申报里工资这栏申报？计算个税
宋生老师 | 提问时间：10/18 15:14

#事业单位#

你好，你现在直接填工资就可以了，然后提交计算申报

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自然人系统申报个税，我们公司是从10月开始的，那全年不超过6万元就不交个税，这是从今年1-12月累计不超还是说我们从10月开始到明年9月这累计不超6万？
朴老师 | 提问时间：10/18 11:31

#事业单位#

全年不超过 6 万元不交个税是从 1 月开始到 12 月累计不超 6 万元。你公司从 10 月开始申报个税，不能以从 10 月开始到明年 9 月累计不超 6 万元来判断是否交税。对于新入职的员工等特殊情况，税务系统会综合其在不同单位的收入情况等进行累计计算，但也是以自然年度为单位进行累计。

阅读 1149

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