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老师，我们公司房租水电费一年在六七万，都是公户转房东个人账户，也没有票只有收据，会有什么风险和不利因素吗？我们要怎样操作更好
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

房东没有交房产税、土地使用税，税务局查到会要求你单位补

阅读 12

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法人欠公司的钱有风险吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

年底还钱就可以没还钱有补交个税的风险

阅读 21

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老师，小规模怎么转成一般纳税人
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:08

#实务#

同学你好，日常工作中常见的是年应税销售额超过规定标准，就要由小规模升为一般人。公司向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，申请成为一般纳税人。

阅读 11

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业务员不把单子给会计，会计不做账，造成入账不及时谁的责任？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:08

#实务#

你好，属于业务上的责任这个

阅读 9

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郭老师，什么叫n+1，什么情况赔付给员工n+几
郭老师 | 提问时间：08/15 13:05

#实务#

N：代表员工在用人单位的工作年限，经济补偿按员工在该公司工作的年限，以每满一年支付一个月工资的标准向员工支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向员工支付半个月工资的经济补偿。 +1：代表用人单位在解除劳动合同时，未提前30日书面通知劳动者的情况下，需要额外支付劳动者一个月的工资作为代通知金

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购进的发票没开，货卖出去了，可以结转到主营业务成本吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:04

#实务#

可以的，可以这么做的暂估入库

阅读 14

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老师你好，请问我们公司现在是小规模，现在老板要求升为一般纳税人，但是之前的账上比较乱，升这个可会被查账呢，之前都是开票过账的，没有实际经营，收的钱全部到老板的账户上
郭老师 | 提问时间：08/15 12:57

#实务#

转一般纳税人一般不查帐的。

阅读 9

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老师，我是小规模企业，对方需要13%的专票，但我只能开1%的，这怎么弄
郭老师 | 提问时间：08/15 12:52

#实务#

开不了，你最多能开3%的发票

阅读 16

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老师个人漏报税了，滞纳金是会计自己交纳吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 12:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，请问想开一家餐饮个体户，法人代表是残疾人，都能享受哪些优惠政策
郭老师 | 提问时间：08/15 12:51

#实务#

安置残疾人的单位和个体工商户优惠内容对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。一个纳税期已交增值税额不足退还的，可在本纳税年度内以前纳税期已交增值税扣除已退增值税的余额中退还，仍不足退还的可结转本纳税年度内以后纳税期退还，但不得结转以后年度退还。纳税期限不为按月的，只能对其符合条件的月份退还增值税。享受条件 1.纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于5人（含5人）。 2.依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。 3.为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。 4.通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 5.纳税人纳税信用等级为税务机关评定的C级或D级的，不得享受此项税收优惠政策。 6.如果既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用重点群体、退役士兵、随军家属、军转干部等支持就业的增值税优惠政策的，纳税人可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。 7.此项税收优惠政策仅适用于生产销售货物，提供加工、修理修配劳务，以及提供营改增现代服务和生活服务税目（不含文化体育服务和娱乐服务）范围的服务取得的收入之和，占其增值税收入的比例达到50%的纳税人，但不适用于上述纳税人直接销售外购货物（包括商品批发和零售）以及销售委托加工的货物取得的收入。政策依据 1.《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号） 2.《国家税务总局关于发布〈促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法〉的公告》（2016年第33号）

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老师，请问如果印花税推送过来的更改数据和实际金额不一致，怎么处理？差了100元左右，因为税局说是省税局推送的，他们也不太清楚，要不就多一事不如少一事吧，按税局推送过来的数据补申报吧
郭老师 | 提问时间：08/15 12:49

#实务#

数据是不是根据你们收到的发票开出一个发票？

阅读 27

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老师，我换了电脑个税系统怎么登录
郭老师 | 提问时间：08/15 12:48

#实务#

密码登录单位的名字，税号密码登录进去，然后之前的信息，你要么下载你，或者是之前的备份拷进来回复备份

阅读 23

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老师，我单位补缴21年增值税个附加税，怎么记账请老师给出分录？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 12:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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个体工商户定期定额征收，现在客户需要销项发票，可是我没有进项发票怎么办呢
郭老师 | 提问时间：08/15 12:39

#实务#

你实际有购入吗？你有购入就可以正常销售。这个没有关系，不影响你交税。

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郭老师，打样出口的，没报关，收款的，怎么做账
朴老师 | 提问时间：08/15 12:38

#实务#

同学你好走的快递吗

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老师，出口退税的进项发票用来做内销抵扣勾选了，现在如果把这些发票重新去做退税的话，那就不够进项发票来抵扣内销的税，这个要怎么处理才好
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 12:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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雇佣了一个残疾人如何减少残疾人保障金，公式是什么
郭老师 | 提问时间：08/15 12:34

#实务#

残疾人就业保障金年缴纳额＝（上年用人单位在职职工人数×1.5%－1）×上年用人单位在职职工年平均工资×征收比例

阅读 12

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没有总账，明细账，只有记账凭证怎么录入科目期初
朴老师 | 提问时间：08/15 12:29

#实务#

同学你好没有科目余额表吗

阅读 6

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老师计提税费需要附原始凭证吗？附完税证明吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 12:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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残疾人就业保障金申报什么时候截止申报
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 12:25

#实务#

您好，今年年底结束的

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这个是老师个人漏报税了，滞纳金是会计自己交纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 12:19

#实务#

您好，如果是会计工作失误引起的，而且财务制度上面也有明确规定，这个是由会计负责的

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1020

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1077

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1044

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1266

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 970

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 859

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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