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老师我方支付的加工费，对方开票如下图所示，开票合规不是否可以入账呢
明琪老师 | 提问时间：06/20 14:09

#实务#

中午好亲！我看下发票哈

阅读 58

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老师，请问一下贸易公司。专做代理进出口代理的公司，人员工资也能入成本吧？
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:08

#实务#

你好，可以的。与收入直接对应的可以做成本。

阅读 9

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这种飞机票可以报销，抵扣吗？（法人要报销的）
小菲老师 | 提问时间：06/20 14:08

#实务#

同学，你好不能抵扣

阅读 16

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老师，外贸企业，出口收入按什么确认啊，商业发票还是报关单上金额因为发票开的是人民币报关单上是美金
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:08

#实务#

你好，出口收入一般按照发票

阅读 21

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我这里是个体户卖蔬菜的，购买方饭店，对方会计要求我把蔬菜鸡蛋肉开成0税率的，0税率是针对直接向农民购买的直接出土不加工的才可以开农产品免税发票吧
小菲老师 | 提问时间：06/20 14:07

#实务#

同学，你好对，才可以开具免税发票

阅读 8

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老师比如我家计划去年分红10万，然后做那个协议是分批打过来的，5月4万6月4万12月2万可以么？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:05

#实务#

你好，可以的，可以这样操作

阅读 7

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老师你好，个体户小规模，在做经营所得个人所得税分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 14:04

#实务#

借：所得税费贷：应交税费-经营所得借：应交税费-经营所得贷：银行存款

阅读 6

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麻烦老师说一下这个完整的账务处理，不用看我的借贷方科目，只需要注意金额，我这样写只是为了说清楚款项的来龙去脉，这个我用文字描述容易有不合规的内容，又不知道什么内容不合规
朴老师 | 提问时间：06/20 14:02

#实务#

一、支付XX机械公司款项并取得发票 1. 支付款项（银行付152000元+法人代付3000元）借：预付账款 - XX机械公司 155000 贷：银行存款 152000 其他应付款 - 法人 3000 2. 取得挖机发票（发票金额615000元）借：固定资产 - 挖机 615000 贷：预付账款 - XX机械公司 155000 应付账款 - XX机械公司 460000 （注：若后续无尾款，可确认“银行存款/其他应付款”，按实际资金流调整）二、支付三重机公司款项（法人代付）借：预付账款 - 三重机公司 5000 贷：其他应付款 - 法人 5000 三、售后回租（未收到融资款，先挂往来+确认租赁） 1. 转让租赁物（挖机）（约定转让价461000元）借：应收账款 - XX融资公司 461000 贷：固定资产 - 挖机 461000 （简化处理，实际需拆分账面价值、递延收益等，因数据有限暂直接转） 2. 租回确认（融资租赁，租赁本金461000+利息34180+留购价100 ）借：使用权资产 461000 租赁负债 - 未确认融资费用 34280（34180+100 ）贷：租赁负债 - 租赁付款额 495380（461000+34180+100 ）四、后续补充（收到融资款+支付租金/留购）若收到融资款：借：银行存款 461000 贷：应收账款 - XX融资公司 461000 支付租金（按约定节奏，示例年付）：借：租赁负债 - 租赁付款额 495380 贷：银行存款 495380 租赁期届满支付留购价（若行使购买权）：借：租赁负债 - 租赁付款额 100 贷：银行存款 100

阅读 61

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老师分红是不是一年只能分一次
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:00

#实务#

你好，没有这样的要求了。

阅读 12

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在建工程里面有一部分材料没有开发票，手写清单入账了，2025年汇算清缴的时候在建工程还没有完工？怎么调增处理？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，这个你可以在纳税调整明细表扣除类其他里面填写。

阅读 12

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老师公司2024年申报了员工工资6万，被查账与实际不符，把去年申报的工资全都去掉了，在汇算清缴里调增了，账上需要做什么处理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，这个补税了吗？

阅读 20

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幼儿园，24年的普惠资金到了教育局的账上，然后我们每个月拿资料去给教育局，比如水电的付款资料，然后教育局直接付款给供水电方，然后教育局付款的回单发给我们，这个账我怎么做呢，分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，你们支付的时候，借其他应收款，贷银行存款，支付的时候做相反的分录就行了。

阅读 22

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未交增值税为什么属于其他流动资产
郭老师 | 提问时间：06/20 13:57

#实务#

借方余额是贷方余额不属于按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中，对于增值税待抵扣金额，根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。

阅读 6

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员工报销费用，由谁拿纸质报销单找领导签字？由出纳还是有报销人本人去？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:57

#实务#

您好，这个一般是会计拿过去的

阅读 5

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代账公司做账到四月份，4月漏做了发放工资、付手续费的账目。我直接在五月账簿里补上还是需要怎么办呢
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:56

#实务#

你好，可以的，直接补上去。

阅读 7

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老师22年开的发票23年做账，现在要怎么处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:54

#实务#

您好，是哪方面的发票没有入账

阅读 17

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公司转账100元给法人的公司，用途写着投资款，做其他应付往来款可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:53

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 7

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请问老师公司内部账户转账备注什么，划款，拨款
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:53

#实务#

您好，可以备注往来款这个好些

阅读 5

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公司有两人出差，带了一个非公司员工，非公司员工因公司业务产生的高铁票，可以计入差旅费报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:52

#实务#

您好，这个是计入业务招待费里面

阅读 57

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个税手续费退付个税里可以查看退了几次吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:51

#实务#

您好，这种可以查流水

阅读 9

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我公司目前是化工企业，厂房处于在建期，整平土地需要运土，运土发生的运输费计入什么科
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:50

#实务#

你好，这个计入在建工程

阅读 53

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 933

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 947

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 940

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1094

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 851

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 768

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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