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一般纳税人2025年10月开具发票适用税率开错13%开为免税，已经跨月，这个怎么处理
文文老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

一是就按开票的数申报，只要能申报成功就行。这样两个月的申报都简单，也清晰明了。税局可能会收到任务，核实你开1%的情况，照实说就行。二是当月收入按票面的金额报，税款按应该的税率计算申报，到次月红冲票的税款按你上月实际交的税率申报。这样两个月都会出现比对不符，税局也会生成自动任务。

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如果资产负债表的期末未分配利润减年初未分配利润跟利润表的本年累计净利润加以前年度损益金额不相等，还跟什么科目有关联？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配还有利润分配

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老师，电商统计收入回款时，是怎样的步骤？能具体说下吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

1. 归集订单、支付渠道、内部发货 / 退款数据；2. 订单与支付、支付与到账三方对账，核优惠、手续费、退款；3. 算实际收入（扣优惠 / 退款 / 服务费）和回款（已到账 + 待到账），做账务结转；4. 处理异常并归档。

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老师您好，员工办理退休当月需要报个税吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

凡是在发工资就要申报个税，上边期间的工资要申报完毕

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老师，电商核对出入库记录时，怎么核对有赠品的？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

订单与出库单核对：按订单号逐一匹配，检查出库单是否与订单一致：销售商品的数量、规格是否对得上，赠品是否按订单约定的规则出库（如满赠、买赠的条件是否满足，赠品型号 / 数量是否正确）。重点核查：无订单的赠品出库（如私自领用）、订单未约定但出库单有赠品的情况，需单独核实原因。出库单与入库单核对：统计周期内（如每日 / 每月）赠品出库总数量、总金额，与 “库存商品 - 赠品” 的入库记录对比，确保出库量≤入库量（无负库存，除非是厂家随货赠送未入库的情况，需补充入库补单）。核对赠品的批次、规格：避免出现 “入库是赠品 A，出库是赠品 B” 的串货情况。实物盘点核对：定期（如每周）盘点仓库实际赠品库存，与 “库存商品 - 赠品” 明细账的结存数量对比。差异处理：若盘盈（实际多于账面），核查是否有未入账的厂家随货赠品；若盘亏（实际少于账面），追查是否有漏记的出库、丢失等情况，单独记录并处理。

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公司的五个章不见了，怎么补呢？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:56

#实务#

你好，是公司的公章之类？

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老师你好！请问申报评估老师的劳务费申报个税时，是选择劳务报酬（适用累计预扣法），还是选择劳务报酬（不适用累计预扣法）
家权老师 | 提问时间：11/14 09:55

#实务#

选择劳务报酬（不适用累计预扣法）

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老师两个问题，第一个问题，第三方补偿收到之后不是应该冲其他应收款吗？怎么说要冲营业外支出呢？第二如果补偿款不能高于预计负债，像第七题那样客户就补偿给了35那应该怎么记账？借：其他应收款 5贷：营业外收入5是吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

第三方补偿先确认其他应收款，同时冲减营业外支出（调整损失净额），而非直接冲其他应收款，因两者分别反映债权和损失调整。补偿款 35 万高于预计负债 30 万时，先按预计负债 30 万冲营业外支出（借：其他应收款 30 贷：营业外支出 30），收到时超出部分记营业外收入（借：银行存款 35 贷：其他应收款 30 营业外收入 5）。

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洗涤公司（酒店床单）怎么做账
岁月静好老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

同学你好，洗涤公司简单账务： 1.确认收入：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税，一般纳税人）/ 应交税费 - 应交增值税（小规模） 2.采购洗涤剂等材料：借：原材料贷：银行存款 / 应付账款领用材料 %2B 人工 %2B 水电费 / 设备折旧（合并简化）：借：主营业务成本贷：原材料应付职工薪酬银行存款（水电费等）累计折旧 3.办公费、房租、管理人员工资等：借：管理费用贷：银行存款 / 应付职工薪酬 4.计提附加税（以增值税为基数）：借：税金及附加贷：应交税费 - 城建税 / 教育费附加等缴纳税费：借：应交税费 - 应交增值税 / 城建税等贷：银行存款 5.结转收入、成本、费用至本年利润，最终结转至利润分配（年末处理）

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请问，一般纳税人公司，可以开具3%的专票吗？或者普通发票也可以。添加的时候，项目名称怎么填写，是填写合同上的项目名称吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

同学，你好简易计税可以开具3%的发票

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10月份单休应出勤是多少天？我们国庆放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

10月份单休应出勤是23天

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10月份单休应出勤天数和双休应出勤天数分别是多少？单休我们国庆是放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:50

#实务#

10月份单休应出勤是23天双休应出勤天数18天

阅读 30

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老师，我们是纯包工的施工队，我们给客户开发票的时候，开具什么内容的发票，
文文老师 | 提问时间：11/14 09:49

#实务#

你好，开具建筑服务

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老师，你好，食品制造业开面包边角料销售发票收入需要结转成本吗，假设面包销售了6吨，面角料销售了10吨，怎么做账算成本呢，会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

关键是你当时怎样核算的面角料成本呢？

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老师您好，我这边有一个外国人，要怎么给她申报个税呢？我只有对方的护照号
文文老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

用执照号进行信息采集试试

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员工报销没有发票能从公户报销能直接做费用吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

可以做费用，但是不能税前扣除

阅读 18

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请问一下每个月的进项与销项持平的情况下，企业还要额外缴纳什么税，企业所得税不算到时候不是要汇算清缴，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:46

#实务#

同学，你好还会涉及印花税

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客户在餐厅消费500，收到这500是按500确认收入，公司是小规模，还是按小规模的税率除以1.03之后确认收入
家权老师 | 提问时间：11/14 09:46

#实务#

你好是按小规模的税率除以1.01之后确认收入

阅读 13

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公司注册登记时的股东有5人，公司为了集资，另外拉了几个人入股，对外这些人是没有股份的，当时投钱进来是也是以投资款的名义打入公司账户并记账入实收资本账户，这样就导致公司账面的股东与工商登记的的股东不一致，现在想要将公司账面上的股东与工商登记股东调为一致，在所有股东都同意以待持股方式操作的情况下，应该准备哪些资料调账？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:45

#实务#

需准备：1. 显名与隐名股东的《代持股协议》；2. 全体股东同意代持及调账的股东会决议；3. 隐名股东出资银行回单、原实收资本账面记录；4. 实际出资与代持股权对应表。调账时冲销原隐名股东实收资本，转入对应显名股东名下，附上述资料作为凭证。

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你好，请问变更股权要注意什么呢？缴税尽可能的减少
文文老师 | 提问时间：11/14 09:44

#实务#

未分配利润若是负数，平价转让，只用交印花税

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交易性金融资产属于什么会计科目，在资产类科目找不到
家权老师 | 提问时间：11/14 09:44

#实务#

那个是会计准则的资产科目，你执行的小企业会计准则没有那个

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1153

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1233

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1168

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1531

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1115

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 977

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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