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老师出口退税导入解密的报关单之后会出现了提示框让填当期汇率应该填哪天的汇率呀
文文老师 | 提问时间：09/25 17:13

#实务#

使用该笔业务对应的报关单上显示的“出口日期”当天中国人民银行公布的外汇牌价中间价。

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老师好，个体个个人合作，签订合作协议，我们每个月个对方钱，但是对方无法给我们开具发票，这个情况怎么办呀，费用怎么入账呀
文文老师 | 提问时间：09/25 17:11

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 16

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请发一下个人所得税税率表
家权老师 | 提问时间：09/25 17:11

#实务#

个人所得税税率表

阅读 12

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您好，老师，就是员工报销的油费和滴滴打车费怎么入账呢
文文老师 | 提问时间：09/25 17:11

#实务#

员工报销的油费和滴滴打车费，可计入差旅费

阅读 9

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请问老师：为什么应收应付账款是外币货币性项目，而预收预付账款是外币非货币性项目
郭锋老师 | 提问时间：09/25 17:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：货币性项目是企业在特定日期以固定或可确定数量的货币收取或支付的权利与义务，其金额不受时间推移影响，仅受汇率波动影响。应收、应付账款属于这类项目，因为它们分别是企业以固定金额外币计价的对外债权和债务，符合货币性项目定义。预收、预付账款虽然涉及未来交易的资金收付，但它们是企业提前收到或支付的款项，不属于固定或可确定数量货币的收取或支付权利义务，不满足货币性项目定义，所以属于以历史成本计量的外币非货币性项目。祝您学习愉快！

阅读 49

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个体工商户，法人的帐户打过来，开发票又要求开公司的名称，这样合规吗
家权老师 | 提问时间：09/25 17:09

#税务#

可以的，没问题的，个体户可以不开设对公账户

阅读 10

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老师，光给员工发工资，不交社保可以吗？也不算正式员工，就是我公司灵活业务员
家权老师 | 提问时间：09/25 17:09

#实务#

那个是可以的，签订临时用工协议

阅读 9

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老师，这个扣除额1947.5是怎么得来的呀
朴老师 | 提问时间：09/25 17:08

#税务#

扣除额 1947.5 万元是由购房发票金额 1500 万元、5 年加计扣除额 375 万元（1500×5%×5）、契税 60 万元、城建税及教育费附加 12.5 万元，这几项相加得来的。

阅读 568

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老师，稳岗返还会计分录是什么呀
文文老师 | 提问时间：09/25 17:08

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 9

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@各位老师，受益人信息备案是每个公司每年都要做吗？每年的几月之前需要完成这个工作
家权老师 | 提问时间：09/25 17:06

#实务#

那个只做一次就行了哈，以后有变动再变更

阅读 16

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老师，你好，请问一下，旅客运输业，客户提供不到合同，只有结算单和行程记录，结算单要怎么确认？
家权老师 | 提问时间：09/25 17:05

#税务#

直接根据结算单上的金额借：银行存款/预收账款贷：主营业务收入增值税-销项税

阅读 23

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受益人信息备案是每个公司每年都要做吗
文文老师 | 提问时间：09/25 17:05

#实务#

是的，受益人信息备案是每个公司每年都要做

阅读 17

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老师，请问对公支付给律师的律师费是算他的工资收入还是劳务报酬呢？
文文老师 | 提问时间：09/25 17:05

#Excel#

对公支付给律师的律师费是算他的工资收入。

阅读 10

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老师，公司有一个员工，生育津贴发了16000元，休假三个月的工资15000元，公司收到生育津贴后补发1000元差额给她，这个全部的分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：09/25 17:05

#实务#

借：银行存款16000 贷：其他应付款1000 营业外收入15000 借：其他应付款1000 贷：银行存款1000

阅读 10

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老师这个确认收入的分录是借：应收账款 135.6 贷：主营业务收入 108 预计负债 12 销项税额 15.6 后期客户退预计负债一半的话，需要冲减预计负债6，怎么做分录啊
朴老师 | 提问时间：09/25 17:04

#实务#

退货率调整（从 10% 到 5%）时，冲减预计负债分录：借：预计负债 6、主营业务收入 6、应交税费 - 应交增值税（销项税额）0.78贷：应收账款 6.78同时冲减成本：借：库存商品 5、主营业务成本 5贷：应收退货成本 10

阅读 69

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有一家合作药店从我们公司陆陆续续进了583万的山参，但是我们仓库实际是没有这批实物的，每次回款都是老板自己转钱进来的，蓝字发票也开了140万，这种操作的目的在于哪里？能不能展开说说是什么情况
郭老师 | 提问时间：09/25 17:04

#CPA#

对方缺发票，然后你们赚取税点给对方开发票

阅读 20

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老师：老板办活动请客户供应商吃饭住宿办活动，几十万餐票和住宿做什么分录？如果有进项能抵扣吗？怎么策划比较好合理
文文老师 | 提问时间：09/25 17:04

#税务#

可计入销售费用-宣传费餐饮不能进项抵扣

阅读 18

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调整上年度收入额需要更正申报电子税务局对应季度报表和年度报表吗？
文文老师 | 提问时间：09/25 17:04

#实务#

为何要调整，是因为申报错误？

阅读 15

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老师公司8月12日减出员工 9月发放8月工资 9月还收到一笔银行利息 9月也不在产生工资和保险那9月的结转损益这么做对吗？
朴老师 | 提问时间：09/25 17:03

#实务#

收到银行利息和结转损益的分录是对的；发放工资分录需看 8 月计提情况，若 8 月按应发工资总额计提，发放分录逻辑对，若按实发计提，借方 “应付职工薪酬” 金额应为实发数，分录逻辑有问题。

阅读 16

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买社保是25号之后就不能买进了吗
家权老师 | 提问时间：09/25 17:03

#实务#

是的，买社保是25号之后就不能买进了

阅读 13

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老师，附件是我司的经营范围和员工报销的发票内容，根据我司经营范围来说家用内容电器能报销吗？
家权老师 | 提问时间：09/25 17:02

#实务#

是你们公司经营用的就可以，私人费用不能

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1074

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1163

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1109

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1383

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1058

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 907

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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