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请问老师，广告费的专票，如果超过营业收入的15%，那抵扣的税费可以全额抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 11:46

#税务#

进项是可以全额勾选抵扣的

阅读 14

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老师，电商只交增值税，不交企业所得税有新规？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:45

#实务#

您好，没有，暂时没有这方面的新规

阅读 11

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我是公司的人力资源经理，A公司新招聘一名研发经理，工资总额17400，其中基本工资17000，综合补贴400元。公司领导准备将这名员工的劳动合同和社保关系放在公司天津工厂的B公司,要求B公司按照基本工资8000，补贴400元，总额8400元，签订劳动合同，参保五险一金，按照8400元工资总额，按每月工资薪金所得申报个税；工资余额部分17400-8400=9000元，从北京A公司发放，申报个税。请问在北京A公司发9000元工资，我应该给员工签订什么协议呢？劳动合同还是劳务合同？应该如何约定，最好帮我写个合规的模版？另外，每月按照在职员工的工资薪金收入申报个税吗？还是按照劳务所得申报个税呢？法律或者政策依据是什么呢？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 11:44

#税务#

你好，兼职的劳务合同最好是，因为工资薪金所得只申报一家和社保一起的

阅读 97

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老师请问下，我们25年汇算清缴的时候必须要弥补24年的亏损吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:44

#实务#

您好，是的，这个都是系统自动出来的

阅读 31

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跨年红冲发票，怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：12/19 11:43

#实务#

同学，你好之前蓝字发票分录做一模一样的，金额负数

阅读 21

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老师，建筑工程主营业务成本是什么
文文老师 | 提问时间：12/19 11:43

#实务#

建筑工程主营业务成本是人工成本，以及提供的材料成本

阅读 11

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母公司有一个交易性金融资产5000万，无偿划转给子公司后，公允价值变动6000万，同时子公司因为公允价值变动确认了一个递延所得税资产，交易性金融资产现在子公司账面是1.1亿。后母公司想减少子公司10%投资，子公司还是全资的，子公司工商变更登记减少注册资本，母公司算是收回投资把这个金融资产收回来了，请问这个过程母子公司个别财务报表应该如何做账？母子公司的税应该怎么交？递延所得税资产应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：12/19 11:42

#实务#

一、个别报表分录母公司无偿划转借：长期股权投资 — 子公司 5000 万贷：交易性金融资产 — 成本 5000 万子公司接收 + 公允价值变动接收：借：交易性金融资产 — 成本 5000 万贷：资本公积 — 股本溢价 5000 万增值：借：交易性金融资产 — 公允价值变动 6000 万贷：公允价值变动损益 6000 万递延所得税资产：借：递延所得税资产 1500 万贷：所得税费用 1500 万子公司减资返还资产子公司：借：实收资本、资本公积、未分配利润 1.1 亿贷：交易性金融资产 1.1 亿母公司：借：交易性金融资产 1.1 亿贷：长期股权投资 — 子公司 1.1 亿子公司递延所得税资产处理借：所得税费用 1500 万贷：递延所得税资产 1500 万二、税务处理无偿划转：母子公司 100% 控股，符合条件可适用特殊性税务处理，暂不缴企业所得税；增值税按金融商品转让（公允价值 - 买入价）计税。子公司公允价值变动：税法不认可，纳税调减；递延所得税资产后续处置时冲销。减资返还：子公司按资产计税基础 5000 万与账面 1.1 亿差额 6000 万缴企业所得税，递延所得税资产抵扣税款；母公司收回资产计税基础按 5000 万，后续处置差额缴税。三、递延所得税资产处理子公司返还资产时，冲销递延所得税资产，对应计入当期所得税费用。

阅读 42

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我部分红冲之前有个发票。红冲了其中一个产品开了红子发票。。这个红字发票可以撤销么
文文老师 | 提问时间：12/19 11:42

#实务#

红字发票，不可以撤销

阅读 34

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发票跨月红冲本月要转出，本月再重新开票，立即再勾选，金额不变是不是不用补税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:40

#税务#

您好，是的这种不用补税

阅读 14

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老师运输公司抽油泵计什么科目啊
文文老师 | 提问时间：12/19 11:39

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 25

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购进无形资产给予的优惠怎么入账，直接冲减无形资产成本还是财务费用
文文老师 | 提问时间：12/19 11:39

#实务#

可直接冲减无形资产成本

阅读 25

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营业执照经营范围里有信息咨询服务，能开信息技术服务发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:38

#实务#

您好，可以的，可以开的

阅读 60

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贷款5万，60期，月供1097，那利率是多少呢
家权老师 | 提问时间：12/19 11:38

#实务#

那个要看贷款合同，没法直接算出利率的，因为是复利

阅读 28

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什么情况下取得的百分之一的专票可以抵扣9个点
家权老师 | 提问时间：12/19 11:38

#实务#

取得的百分之一的专票，没法抵扣9个点的哈

阅读 28

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老师，CIF模式下怎么开发票，运费和杂费要扣除还是另外标示
小菲老师 | 提问时间：12/19 11:38

#实务#

同学，你好在CIF模式下开具发票，关键是将运费和保险费从总价中扣除，以FOB价格作为发票金额的基础，并在备注栏中注明CIF总价。具体操作如下： ?发票金额?：应填写FOB价格（即CIF价扣除运费和保险费后的金额），而非CIF总价。这是为了确保出口退税的准确性，因为退税计算基于FOB价。 ?运费和保险费?：需在发票的相应栏目中?单独列明?实际发生的运费和保险费金额。它们不应包含在发票总金额中，但需清晰标示。 ?备注栏?：必须在备注栏中注明CIF总价，以便与报关单等单据保持一致。

阅读 12

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您好我司与a签了买卖合同，但是实际发生业务方是b公司，已经给税务局提交了合同，目前税务局还在审核，请问可以开b公司发票不，如果不可以该如何操作哦？已经知道b公司不愿意签合同的
家权老师 | 提问时间：12/19 11:36

#实务#

提交的合同要跟开票方一致，不然后期税局问你怎么解释？

阅读 72

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老师，经营范围没有渣土处置这一个项目，发票可以开吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 11:36

#实务#

是建筑行业就可以开

阅读 33

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做检验检测的公司，检验检测收入，属于主营业务收入-提供劳务收入吗
文文老师 | 提问时间：12/19 11:36

#实务#

属于主营业务收入，但不是劳务收入，是服务收入

阅读 13

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根据工作表名称跨表横向引用纵向数据公式。图一不锈钢，镀锌板等横向数据提取图二四级金额数据。
朴老师 | 提问时间：12/19 11:34

#Excel#

在图 1 的 D2 单元格（不锈钢 AA01）输入公式： =VLOOKUP(LEFT(D$1,LEN(D$1)-3), 表2!$R:$S, 2, 0) 按回车后，向右拖动单元格填充柄（右下角小方块），即可自动匹配 “镀锌板、碳钢” 等对应的金额。

阅读 57

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老师你好厨房采购的费用（员工吃饭）计入哪个科目，福利费吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:32

#实务#

你们是什么行业的了

阅读 44

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老师，您好！收回已核销的坏账，我的理解是这部分坏账对应的应收已经收回，答案所以这部分应收对应的坏账也已不存在了，但题目中却说这部分坏账再还回坏账准备中，怎么理解呢？应收都收回了
家权老师 | 提问时间：12/19 11:32

#实务#

因为那个坏账准备当时计提了，还得同时冲

阅读 29

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1203

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1300

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1250

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1620

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1170

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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