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你好老师，公司是建筑安装行业，想请教一下原来暂估材料做了成本，至汇算清缴发票未回就做了调增，那原来暂估分录怎么处理(原来暂估：借：工程施工－材料贷：应付账款－暂估账款或现金)这样暂估分录对吗？那发票未回调增了分录又如何写呢
家权老师 | 提问时间：12/19 15:14

#实务#

借：应付账款－暂估账款增值税-进项贷：应付账款－供应商

阅读 21

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如果该公司这些耕地和草地不动产证书还没办，报表中列支在在建工程科目，这个该怎么办呢？股转时也要做评估吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：12/19 15:13

#实务#

账务处理：未办证耕地、草地列在建工程合规，取得产权证后按性质结转至无形资产 / 固定资产，补提折旧 / 摊销。股转评估：非强制，但土地资产占总资产≥20%、低价 / 0 元转让时，税务大概率要求评估核定转让收入；国有股权必须评估。

阅读 65

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凭证中计提的印花税金额是减半之后的金额对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:13

#实务#

您好，是的，这个是按减半后做的

阅读 24

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老师酒店装修有1500万没有发票的这个怎么弄股东的款怎样给有什么变通的办法的
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:13

#实务#

您好，没有办法，就没有入账，股东转到公账上面的钱，你计入实收资本

阅读 20

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老师，子公司注销，母公司账面长投怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:12

#实务#

同学，你好母公司需要把钱收回来借：银行存款贷：长期股权投资差额计入投资收益

阅读 31

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老师这个其他应付账款（法人）金额有78w，这笔要怎么平掉呢？这个都是每年累计下来的余额越来越多了，基本都是用于发工资，也不可能还的那种情况！怎么才能走平
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:12

#实务#

您好，公账上有钱，直接还掉就可以

阅读 31

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担保手续费计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:11

#建筑#

您好，这个计入财务费中

阅读 29

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所有行业任何组织都要有增值税有增值税就的分小规模纳税人一般纳税人是不是？
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:10

#实务#

同学，你好一般是的，只要有增值税业务

阅读 26

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老师您好，我想问下就是我现在科目余额标上个人所得税贷方有余额，这个就是多计提的，但是没有缴纳，现在我们换系统我想把这个调平，现在应该怎么调整合适呢
家权老师 | 提问时间：12/19 15:10

#实务#

下个月少计提就行了

阅读 14

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销售退回报废，如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:09

#实务#

直接把那个转入营业外支出

阅读 21

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老师，请问如图所示的金蝶账套该怎样处理？点删除还是不删除呢？若删除的话会删除往年账套数据吗？
朴老师 | 提问时间：12/19 15:07

#实务#

同学你好金蝶什么版本

阅读 36

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你好老师请问一下我们公司中标了，和甲方协商甲方让我们中标公司拿招标代理费，招标公司给我们开票我们给他们付款这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:06

#税务#

同学，你好协商一致，是可以的

阅读 18

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我家是做工程的，一年都没有收入了，给工人人员交社保，工程人员的工资走支出可以吗为啥
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:05

#实务#

您好，因为你们支付了社保，所以这个入费用中

阅读 61

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老师，我们公司去银行贷款200万，但是银行要求不直接汇入企业，必须转第三方（个人），在由这个个人转到我公司，这个账务处理分录怎么写呢，因为当时做个假合同给个人，就好比我们款支付给这个人了，
暖暖老师 | 提问时间：12/19 15:05

#实务#

你好，那借方个人的可以这样

阅读 16

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农业公司股权转让，资产大多是耕地及草地，股转时需要做土地评估吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：12/19 15:04

#实务#

涉及不动产就需要做评估的

阅读 63

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2025年7月刚领毕业证书，需要继续教育吗
小赵老师 | 提问时间：12/19 15:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是说会计继续教育吗？祝您学习愉快！

阅读 45

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老师，a公司转入b公司50万备注注资款同一个法人，当时做账长期股权投资，b公司已注销，a公司没有收回投资款的任何依据，这种事情怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：12/19 15:04

#实务#

根据注销的证明做账借：投资收益贷; 长期股权投资

阅读 18

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公司给员工进行社保费缴纳，不知道选择哪种付款方式
家权老师 | 提问时间：12/19 15:03

#税务#

直接签订三方协议，跟交税一样的直接扣

阅读 39

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老师，我们是超市行业法定代表人变更了我这里需要做账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:02

#实务#

他是股东转股才需要做账

阅读 35

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老师好，股东分红应该以未分利润为计算依据还是公司净资产呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:02

#实务#

同学，你好股东分红应以?未分配利润?为计算依据

阅读 17

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老师，你好！我接手一家建筑公司的小规模账，需要初始建账，并且今日还收到了相关合同，属于收入账，这个要怎么做呢？用的财务软件是u8的
郭老师 | 提问时间：12/19 15:01

#实务#

首次的是以系统管理员，可以问一下软件售后

阅读 51

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1204

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1300

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1251

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1621

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1171

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 1029

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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