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老师，我们公司做建筑服务装修，12月刚转为一般纳税人，之前的业务申请小规模纳税人开发票，只有合同可以吗？实际工作装修我们也干了，现在是开了发票对方才给钱
朴老师 | 提问时间：12/19 15:31

#实务#

仅合同不够，需补充完工证明、验收单、工程量清单等佐证业务发生在小规模期间。可按小规模 3% 征收率补开发票，备注项目地址 + 项目名称 + 补开小规模期间发票。开票后在当期增值税申报表简易计税销售额栏填报缴税，凭发票 + 合同 + 结算单催收款项。

阅读 18

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老师你好请问一般纳税人签专业分包的清包劳务三个点的专票对方可以抵扣吗？不是简易计征项目
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:30

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 45

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老师，我可以直接开具＊建筑服务＊材料费，这样的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，可以的，这样开可以的

阅读 34

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一些车票差旅费当月没有报销，但已经勾选认证了要怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#税务#

您好，先正常入账，后面再报销

阅读 24

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老师，我们线下卖货到全国各地，是分销业务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，这个就是正常的销售

阅读 23

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发票金额开折扣数量要不要开折扣
家权老师 | 提问时间：12/19 15:30

#建筑#

要写上折扣的数量的

阅读 22

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老师，想咨询法院强制扣款，其中包含了法院执行费，一部分包含了材料款，请问该怎么写分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:30

#实务#

您好，借：管理费用应付账款贷：银行存款

阅读 20

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业务报销劳保用品费用，财务审核发现，劳保入库单和验收单是50瓶洗发水，领用但发出48瓶，可以吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

缺少了2瓶去哪里了?

阅读 43

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公司背景：贸易公司，去外面采购适配器，回来按照客户的要求搭配配件，包装好卖给客户，客户做出口的，要求我们开票只开主产品。那么我做账的时候，那些产品包装盒，纸箱，小配件这些成本票，怎么做账？是不是只有适配器主产品是主营业务成本？入的时候是库存商品？其他入库都入周转材料？然后领用的时候当销售费用？
郭老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

你好对的其他的你们承担的是这么做的

阅读 37

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老师，像我们在有赞平台做分销，算b2c还是b2b？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:28

#实务#

B2B（企业对企业）是指向其他企业提供服务或产品的公司，而B2C（企业对消费者）是指直接向个人消费者销售产品的公司

阅读 22

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质押存单贷款，款贷出来了存单的钱不能取出吗？这个贷款什么意思看不懂，质押300贷270 还不如不贷，质押的钱又不能用
家权老师 | 提问时间：12/19 15:27

#实务#

可能是为了帮银行完成贷款任务

阅读 21

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请问劳务费能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:27

#实务#

您好，是个人开还是公司开了？

阅读 21

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年末结账需要核对哪些数据，最后一笔分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:26

#实务#

同学，你好最后一笔分录通常是结转本年利润：若盈利：借“本年利润”，贷“利润分配——未分配利润”。若亏损：借“利润分配——未分配利润”，贷“本年利润”。

阅读 28

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老师，请问一下，比如老板娘，他不在生产基地，主要负责业务那方面的事项，他也不在公司发送工资，那他产生的所有费用，有发票的油费，餐费这些记录哪些费用
家权老师 | 提问时间：12/19 15:26

#税务#

建议还是发工资，不然费用报销没有名目

阅读 22

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老师我们外贸公司实际的业务员就是老板自己，老板的社保没有缴纳在公司，缴纳社保的那个人不是业务员，而且是在业务开展的下月才开始缴纳社保，这个影响退税吗
家权老师 | 提问时间：12/19 15:24

#实务#

那个不影响退税的

阅读 18

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其他应付款-个人挂帐金额太大，公司账上没钱还，怎么平掉
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 15:23

#实务#

您好，转到营业外收入中

阅读 36

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请问老师对方上个月给了我两个二维码自己扫描看发票其中有一张当时和他说开错了现在我两个二维码都能扫出来发票是他没有作废还是两张本来都能扫出来怎么能识别出来哪些作废哪些没有作废谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：12/19 15:22

#实务#

你好，看不出来作废了单纯二维码，你用后边的zh

阅读 23

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老师，请教下减免税备案事项-（征收品目）是选商业还是软件服务（软件产品登记证书-计算机软件著作权登记证书）
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:21

#税务#

同学，你好软件服务

阅读 71

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老师，做了投资收益科目，也结转了当期损益，当月资产负债表与利润表勾稽关系不平，正好差了这个投资收益的金额，为什么？
家权老师 | 提问时间：12/19 15:21

#实务#

...

阅读 44

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老师您好，您好个税手续返还这个凭证应该由哪个会计人员做凭证？是不是应该申报个税的人工资薪酬的人员
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:21

#实务#

同学，你好个税手续返还这个凭证应该由哪个会计人员做凭证？个税手续费返还的凭证应由负责税务申报和账务处理的会计人员制作，通常是财务部的办税员或税务会计。

阅读 37

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年月结账需要核对哪些数据
小菲老师 | 提问时间：12/19 15:20

#实务#

同学，你好 ?货币资金?：核对现金日记账与总账金额是否相符，检查银行存款账户是否齐全，总账和日记账合计数是否一致，并检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?存货?：进行年末存货盘点，确保账实相符。 ?固定资产?：核对固定资产的账面余额与实存数额，确保账实相符。 ?往来款项?：核对客户应收账款和供应商应付账款，确保账目准确。 ?税务数据?：核对收入与税金是否一致，确保主营业务收入与增值税申报表金额完全一致。 ?科目余额?：检查资产类科目是否完整，往来科目是否重复，负债类科目是否合理。 ?账目结转?：确认制造费用是否结转干净，期间费用是否结转平。 ?报表勾稽关系?：校验利润表与所得税表是否一致，未分配利润是否平衡。

阅读 30

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1204

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1301

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1251

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1621

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1172

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 1030

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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