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老师，单位问自然人租车，这个车的保险和油费单位能税前列支么？合同上写了由单位承担保险和维修和保养，燃油等一切费用
文文老师 | 提问时间：06/10 17:28

#实务#

签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

阅读 14

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老师，合伙企业变更合伙人，有没有涉及相关税务的申报要申报呢
文文老师 | 提问时间：06/10 17:27

#税务#

变更合伙人，相当于股权变更，要做清税

阅读 10

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固定资产盘到不知道原价值的怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/10 17:27

#实务#

可参考市场上同类固定资产价格

阅读 6

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小规模公司，开出去的发票开:物业费，代收业务的电费交给供电局，供电局给我们开电费发票，请问老师:收到电费计入哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：06/10 17:26

#实务#

收到电费计入其他业务收入，支付的电费计入其他业务成本

阅读 7

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老师，请问我们开出去的安装费发票安简易征收缴纳增值税、那收到的安装费发票的进项能否抵扣，如何做账
家权老师 | 提问时间：06/10 17:25

#实务#

那个对应的进项不能抵扣的

阅读 52

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工资1万元无专项扣除税务申报是扣除150元我查了百度有些是290元
文文老师 | 提问时间：06/10 17:25

#税务#

个税扣缴端是按累计收入与累计扣除来计算的

阅读 23

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发票提取如何操作
文文老师 | 提问时间：06/10 17:25

#实务#

是指查询收到的发票？

阅读 6

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老师，我们是一般纳税人，我们自己不出口货物，但客户在我们工厂采购产品，我们是包含报关费，那这个报关费怎么做科目？
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:24

#实务#

对于你们来说是成本或者计入销售费用。

阅读 24

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老师，出租厂房，房租跨年，房租按月确认收入，那税务上怎么处理，申报表上数据不一致呀？
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:24

#实务#

你好，你先计入预收账款，然后按月确认收入就行了。

阅读 21

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母公司和子公司是那个独立的公司，母公司租房转租给子公司，可以子公司凭分割单入账房租费吗
文文老师 | 提问时间：06/10 17:23

#实务#

不可以，母公司开具租赁发票给子公司

阅读 19

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高新技术企业是不是没有研发立项就没有研发费用？
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:22

#实务#

你好，是的，你没有研发项目就没有研发费用。

阅读 25

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老师好，1，请问现在收到的房租发票是下半年的房租发票专票，那么进项税可以本月抵扣吗？2，现在收到的水电费是上半年的水电费专票，请问收到了之后不可以一次性进行进项抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：06/10 17:20

#实务#

那个可以抵扣进项的哈

阅读 13

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工程咨询费约定在第一笔工程款中扣除，没联动竣工结算，应该怎么给甲方协商修改
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:19

#实务#

你这个上面写了，是与结算有关的啊。最终还是跟结算有关。可以第一笔约定固定的金额。

阅读 75

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老师，扣员工伙食借：应付职工薪酬 -150 ，然后结转费用，借：管理费用 150，借：应付职工薪酬150，这也不错啊，为啥这样做的结果会应付职工薪酬-福利费和管理费用-福利费不一致
家权老师 | 提问时间：06/10 17:19

#实务#

发放工资时扣伙食借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—伙食费150 行存款 4上交伙食借：其他应付款—伙食费150 贷：库存现金/银行存款

阅读 85

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老师你好，公司4月份开始做天猫店铺，货款是直接进的天猫支付宝账户，没有提现到对公账户，直接用支付宝账户的钱充值做推广费了，这个怎么做账？？？？
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:19

#实务#

你好，这个借销售费用，广告费，贷其他货币资金-支付宝

阅读 35

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为什么企业法人不用报个税
文文老师 | 提问时间：06/10 17:19

#实务#

有发工资，就要申报个税

阅读 18

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公司法人去年平均工资是2万，今年没有这么多了，他还在另外一家公司任职，这边只拿基本公司了，公积金按之前的工资2万未基数缴纳的，现在还可以按2万交吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:19

#税务#

你好，可以的，实操中这个没问题。

阅读 12

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你好想咨询您下，有个员工在2家公司发工资都有报个税工资各2500，但现在只有一家公司能享受5000的低减，这样另1家公司预交个税的，年底个税汇算时，能退吗？因他2家公司总的收入每月没有超过5000元。
家权老师 | 提问时间：06/10 17:19

#税务#

那个汇算时可以退税的

阅读 10

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转让采矿权都需要交纳什么税，税率是多少了？印花税双方都交吗？
周老师 | 提问时间：06/10 17:18

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：转让采矿权涉及的主要税费包括增值税、企业所得税和印花税等。-增值税：适用一般计税方法的纳税人，销售无形资产（如采矿权）的税率通常为6%。 -企业所得税：转让所得需计入企业的应纳税所得额，按25%的企业所得税率征税。 -印花税：产权转移书据的印花税率为万分之五。双方都需要缴纳。具体税率可能因政策调整而变化，请以当地税务机关的规定为准。祝您学习愉快！

阅读 148

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没交职工五险，生小孩应该如何做
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:18

#税务#

你好公司打算赔钱给他还是怎么样？

阅读 15

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上月做了个无票收入。这个月增值税申报表在哪冲减
宋生老师 | 提问时间：06/10 17:17

#税务#

这个你是一般纳税人，是吗？

阅读 14

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 917

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 553

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

阅读 591

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1234

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

阅读 1399

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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