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员工5月21日从老公司辞职到新公司，6月初社保缴纳时发现社保是老公司缴纳的，医保外在新公司缴纳，这种情况新老公司分别怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/10 07:02

#实务#

那实际情况下都是哪个企业承担新公司需要支付给老公司养老保险什么的吗？

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老师，第五小题预计负债账面价值答案中是40，那40不是实际发生冲减预计负债了吗，新增20预计负债，账面价值为啥不是20，计税基础是0，累计可抵扣暂时性差异是20
王一老师 | 提问时间：06/10 06:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这道题中，我们需要理解预计负债的账面价值和计税基础的计算。 1.**预计负债的账面价值**：年初的预计负债是前期确认的金额，假设年初预计负债为60万元（这个假设是为了说明问题，具体数值需要题目提供）。当年实际支付了40万元用于产品保修费用，这部分冲减了预计负债。因此，年末预计负债的账面价值是年初的预计负债减去实际支付的40万元，再加上当年新增确认的20万元预计负债。如果年初预计负债是60万元： -年初预计负债：60万元 -减去实际支付：40万元 -加上新增确认：20万元计算后，年末预计负债的账面价值为：60-40+20=40万元。 2.**计税基础**：根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但预计的产品保修费用不允许税前扣除。因此，预计负债的计税基础为0，因为税法不允许预计负债在税前扣除。 3.**累计可抵扣暂时性差异**：这是账面价值与计税基础之间的差异。由于计税基础为0，账面价值为40万元，因此累计可抵扣暂时性差异为40万元。综上所述，预计负债的账面价值为40万元，计税基础为0，累计可抵扣暂时性差异为40万元。题目中提到的20万元可能是指当年新增确认的预计负债，而不是年末的账面价值。祝您学习愉快！

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老师图片中其他权益工具投资公允价值，在应纳税所得额中不做调整吗
郭老师 | 提问时间：06/10 06:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为暂时性差异计入其他综合收益，不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以将会计利润调整成应纳税所得额不考虑这一部分祝您学习愉快！

阅读 65

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合并报表抵消分录为什么不需要连续编报抵消上一年的？而调整分录则需要追溯至合并当年开始调整？尤其是投资收益的抵消的分录，上一年编报的影响体现在下一年分录的哪里？
秦老师 | 提问时间：06/10 06:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合并报表中的抵消分录主要是为了消除集团内部交易对财务报表的影响，确保报表反映的是整个企业集团作为一个独立经济实体的真实情况。因此，在编制当期的合并报表时，主要关注的是本期发生的内部交易及其影响，而不需要连续编报抵消上一年度的内部交易。调整分录则不同，它涉及到对以前年度数据的修正或追溯调整，以确保财务报表在所有重要方面都是准确和完整的。投资收益的抵消分录如果涉及到了前期未实现的内部销售损益，在下一年度编制合并报表时，需要考虑这部分未实现损益的影响，比如通过调整期初未分配利润来反映上一年度已经处理过的事项。简而言之，合并报表中的抵消分录关注的是当期交易，而调整分录则可能涉及对前期数据的修正。祝您学习愉快！

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一般纳税人本月只有销项税额需要转出吗？完成的会计分录怎么做账，支付的时候的会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 06:14

#实务#

您好，需要的，月末都要结转增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税支付时借：应交税费——未交增值税贷：银行

阅读 25

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老师，我们公司是建筑公司，我们跟政府签订的合同中约定了甲供材，我们可以开具简易计税的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/10 06:07

#税务#

你好可以的可以简易计税

阅读 14

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老师早上好！请问应付职工薪酬的贷方可以有余额吗？有三个人的工资没有发放，这个金额直接挂在应付职工薪酬的贷方吗？还是需要通过其他科目做账？
妮老师 | 提问时间：06/10 06:07

#实务#

你好，应付职工薪酬贷方可以有余额，表示计提工资，借方表示实际发的工资，等实际发放借借方就可以了

阅读 6

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老师，成本管理制度包含两个公司，是内账管理制度，请问可以受控文件吗？那是盖两个公司的章吗？还是说各部门会签就可以了？
妮老师 | 提问时间：06/10 05:47

#实务#

你好，同学，最好是盖公章

阅读 14

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汇算清缴事务所调整了24年的收入和成本，账面需要改动吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 05:33

#实务#

你好什么原因改动的这个是

阅读 11

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搜索什么能先到集群地址呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 05:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师，老板的私车公用了，请问签私车公用协议和签车辆租赁合同，有什么区别？
答疑邹老师 | 提问时间：06/10 00:13

#实务#

签协议只可报销费用，签租赁合同需支付租赁费。一般私车公用协议属于临时性的，而租赁公司承坦责任要大些。

阅读 39

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请问25年中级会计口碑班直播课的讲义有纸制版吗？
琳琳儿老师 | 提问时间：06/09 23:54

#中级职称#

您好，这个可以上课时问一下当堂直播课的老师，询问一下是纸质的还是电子版的

阅读 63

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2025年更正往年2022到2024年工资薪金申报为个人劳务报酬所得，且收到个人劳务费发票，公司承担所有代扣个人所得税及增值税附加税等，怎么做分录呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 23:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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抵免限额为什么不是40，是因为总分公司的原因吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 23:24

#CPA#

您好，企业所得税的基本税率是25%，抵免限额的计算需基于这一基本税率来确定，以避免重复征税。这与总分公司模式无关。

阅读 48

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首单出口退税一般会核查几个月的房租发票和水电费发票
小锁老师 | 提问时间：06/09 23:22

#实务#

您好，这个一般，都是6个月的

阅读 20

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老师，请问收到2024年汇算清缴退回多交企业所得税，应该如何做会计分录
小锁老师 | 提问时间：06/09 23:18

#税务#

您好，是小微企业还是啥，这个

阅读 20

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为什么红圈内的地方相等
郭锋老师 | 提问时间：06/09 23:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：比如i是10% 1除以10个1.1再乘以1个1.1，实质上就是1除以9个1.1 祝您学习愉快！

阅读 87

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老师好！想咨询下，应收账款的转让，称为【保理】吗？保理与普通债权转让主要区别是什么？如果企业有一笔应收账款，想转让，一般怎么操作？
小锁老师 | 提问时间：06/09 23:06

#实务#

您好，转让是属于保理，这个是需要找专门的保理机构，然后就和贴现其实差不多，可以拿到钱

阅读 43

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老师好，我这里开发票需要购买发票软件，购买开票软件的费用记销售费用还是管理费用。
小锁老师 | 提问时间：06/09 23:06

#实务#

您好，1这个是属于管理费用

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如何把报销单放到excel表格里，能够每行自动累计，自动形成大小写。步骤流程
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 23:05

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老是13题不是要求算本年经营杠杆嘛？，为什么答案算的是基期的数据？
明琪老师 | 提问时间：06/09 23:04

#中级职称#

晚上好亲！是的，经营杠杆系数的计算通常使用前一年的数据

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1229

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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