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你好,老师。公司贷款账户冻结,系统无法扣贷款利息,银行直接扣划法人银行卡,这笔款直接公司账户转给法人银行卡,备注:代付利息,行吧?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 14:11
#税务#
您好,可以的,就是这样写的
阅读 42
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请问多结转的未交增值税怎么处理
文文老师
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提问时间:09/28 14:06
#税务#
做相反分录,冲销多结转的
阅读 19
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老师好,请问下交个体户经营所在那里申报?
文文老师
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提问时间:09/28 14:06
#税务#
自然人电子税务局(扣缴端) 经营所得
阅读 40
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中学生百分之5补助意思是,用于减免学费、设立校内奖助学金和特殊困难补助等。根据公开信息,普通高中学校从事业收入中提取百分之5的经费,用于减免学费、设立校内奖助学金和特殊困难补助等。积极引导和鼓励企业、社会团体及个人等面向普通高中设立奖学金、助学金。你好 学校的这种资金应该怎么做账呢 老师这种费用可以税前扣除吗?
朴老师
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提问时间:09/28 14:04
#税务#
1. 公立普通高中(事业单位) 提取 5% 经费时(从事业收入中计提): 借:事业支出 —— 财政补助支出 / 其他支出 贷:专用基金 —— 学生奖助基金(或 “奖助学金专户”) 实际使用时(减免学费、发补助等): 减免学费:直接冲减应收学费,借:专用基金 —— 学生奖助基金,贷:应收账款 —— 学费 发奖助学金:借:专用基金 —— 学生奖助基金,贷:银行存款 2. 民办普通高中(企业 / 非企业单位) 提取 5% 经费时(从学费收入中计提): 借:主营业务成本(或 “管理费用 —— 学生奖助费”) 贷:应付职工薪酬 —— 应付奖助学金(或 “其他应付款 —— 奖助专户”) 实际使用时: 借:应付职工薪酬 / 其他应付款 —— 奖助专户 贷:银行存款(发补助)/ 应收账款 —— 学费(减免学费) 2.税前扣除:公立校不缴企业所得税,无需考虑;民办非营利校实际支出可扣,营利性民办校实际支出凭凭证可扣,未实际使用的不能扣。
阅读 299
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您好,发放奖学金可以冲收学费收入,也可以做管理费用-学生奖学金,看管理者是否有数据方面的需求。这个管理费用可以税前扣除吗?
朴老师
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提问时间:09/28 13:52
#税务#
教育培训机构:合理的学生奖学金支出,合规处理可税前扣除; 民办学校:学生奖学金不可税前扣除; 其他企业:与收入无关的奖学金不可扣;校企合作奖学金按捐赠规则扣(不超应纳税所得额 10%);职工子女助学金符合规定可扣。
阅读 284
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作为外贸企业,可以把2月份漏记账收到的分红以及对外借款补到7月份吗?有什么影响呢?
宋生老师
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提问时间:09/28 13:51
#税务#
你好,一般不跨年没什么关系。 分红这个你看是不是需要交税,如果需要就据实交税就行
阅读 35
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老师你好,请问酒店哪些成本是可以在25年调到23年抵扣企业利润的?
宋生老师
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提问时间:09/28 13:50
#税务#
你好,这个基本上很难,除非你能证明这些是23年的支出。
阅读 25
收藏 0
做费用可以所得税税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:09/28 13:49
#税务#
你好,你有发票的话是可以的。
阅读 86
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请问老师,注销前固定资产和往来账要清零吗?固定资产如何记会计分录?
宋生老师
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提问时间:09/28 13:46
#税务#
你好,是的。是要清理。 固定资产需要做清理的分录 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 26
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跨年火车票报销,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:09/28 13:39
#税务#
您好,去年没有入账吗?
阅读 41
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老师您好,公司7月份举行安全月活动,按照活动方案组织员工参与安全知识答题,给员工发放的答题奖品需要交个税吗?奖品开的是专票,可以抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:09/28 13:38
#税务#
您好,这个计入福利费里面,不能抵扣的
阅读 43
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我公司是餐饮公司采购一批食材,因为供货商派送迟到,且一部分菜有坏的,我公司罚了供货商5000元,这5000元违约金我公司需要给供货商开具增值发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 13:37
#税务#
您好,这种罚款一般不能开发票的
阅读 18
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如果是之前账上没有入账,进项税已经认证了,现在拿到发票补入账,可以把材料和销售费用放入当期吗,之前年度也是亏损的或者已经认证的进项税,没有入账的,当期只补记进项税额 ,这样可以吗
郭老师
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提问时间:09/28 13:32
#税务#
可以的,但是如果涉及到金额大的有风险啊
阅读 39
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你好,供应商是与我司香港公司签了合同,然后我们收到货,有部分货是用子公司(境内退税公司)报关出口。然后找供应商补开发票和重新签订报关出口货对应的采购合同,这样开出来是算虚开发票吗?
郭老师
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提问时间:09/28 13:12
#税务#
你好,那这个货物是发给了子公司还是你们?如果发给了你们的话,就有虚开发票的风险。
阅读 33
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老师,做账做报表难不难
刘艳红老师
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提问时间:09/28 13:09
#税务#
您好,你在财务软件上面做了账,报表就自动生成了
阅读 47
收藏 0
老师,请问企业2025年收到拆迁款1000万,税务局已同意分三年,2025-2027计入相应应纳税所得额缴纳企业所得税,请问企业这几年都是亏损,是否能弥补亏损,另外分期计入应纳税所得额后能否根据企业目前的小微企业现状,享受300万以内瘦瘦优惠政策,谢谢
郭老师
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提问时间:09/28 12:45
#税务#
可以弥补亏损的 可以
阅读 27
收藏 0
老师您好,请问下个人操作变更股权如何操作呢?我进入个人电子税务局没有变更股权的选项怎么回事呢?
小菲老师
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提问时间:09/28 12:38
#税务#
同学,你好 自然人电子税务局(WEB端),进入“我要办税”模块选择“个人股权转让所得”,阅读办理须知后开始填报。
阅读 55
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我们公司打算二账合一,我在想,进销存这个模版怎么操作,一出货就给客户开票?采购还能暂估,但是收入可不能呀,外账是以开票确认收入,如果合一了,我出库的货物要确认收入,那我开票的呢,之前内账时以出货确认收入,我是搞不懂了
郭老师
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提问时间:09/28 12:37
#税务#
你好,你这个是内账和外帐合并吗?
阅读 34
收藏 0
你好,做了无票收入,税务局会问吗,这个无票收入最后是不是不用调增呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 12:34
#税务#
您好,不会,无票收入,是要交税,税务局不会问
阅读 33
收藏 0
本次预缴了税金3万,也开具了相应发票,但是因为甲方又付不了那么多钱了,所以冲红又重新开具新发票。现在预缴的税金怎么处理呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 12:34
#税务#
您好,申请退税处理就可以
阅读 18
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请问,一般纳税人筹建期怎么报增值税和企业所得税
刘艳红老师
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提问时间:09/28 12:28
#税务#
您好,如果有发生费用,就把费用先报了,收入填0
阅读 23
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老师,我们是农用水服务站,从流域取用水工程管理单位购买地表水,再销售给农户,这种情况,需不需要缴纳水资源税。
郭老师
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提问时间:09/28 12:25
#税务#
需要交 根据《中华人民共和国资源税法》及《水资源税改革试点实施办法》,直接从江河、湖泊(含水库、引调水工程等)和地下取用地表水、地下水的单位和个人,均需缴纳水资源税。 免税情形 若符合以下条件可免征: 农村集体经济组织及其成员从本集体经济组织的水塘、水库中取用水; 家庭生活和零星散养、圈养畜禽饮用等少量取用水; 水工程管理单位为配置或调度水资源取水; 为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全临时应急取(排)水; 为消除公共安全或公共利益危害临时应急取水
阅读 56
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公积金的个人部分缴费是可以每个人都不一样的吗?比如张三员工要求个人部分5%,李四要求个人部分12%,宋五要求个人部分5%
文文老师
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提问时间:09/28 12:08
#税务#
你好,公积金的个人部分缴费在同一单位内必须统一比例,但因工资基数不同导致实际金额因人而异
阅读 27
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一家新开个体户餐饮店,核定征收30万每月,季度收入突然增加为200万,开票还未超过30万,个体未做账已自动申报30,成本大利润低,如何合规避税?怎么申报?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 11:59
#税务#
您好,你的意思那个200W是无票收入吧,实际开票只开了30W吗?
阅读 21
收藏 0
老师 我们公司社保有滞纳金 因为迟交了 这个公录怎么做
文文老师
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提问时间:09/28 11:53
#税务#
借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
阅读 35
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公司销售电动三轮车,是一车一票的,如果有些客户不需要发票,就不开具发票,做未开票收入,这样会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:09/28 11:53
#税务#
您好,没事,只要申报了收入就可以
阅读 42
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餐饮行业农产品相关税收优惠政策
家权老师
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提问时间:09/28 11:51
#税务#
你购入的是自产自销的农产品,那么可以勾选抵扣进项
阅读 36
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出口俄罗斯商品,客户清关的关税:如果报关单是EXW是不是比按FOB清关的关税少??因为EXW剔除了国内运费
朴老师
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提问时间:09/28 11:47
#税务#
不一定。俄罗斯清关关税主要看商品 HS 编码税率和完税价格,而非单纯由 EXW 或 FOB 决定: EXW 完税价以工厂交货价为基础,买方后续运费等可能计入; FOB 完税价以装运港离岸价为基础,含国内部分运费但不含国际运费。 最终关税高低,取决于国内运费与国际运费、保险费的实际占比,无法直接判定 EXW 关税更少。
阅读 63
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老师,我想问一下,小规模,从2024年1月份成立到现在2025年9月28日总共开票出去32万 成本票开进来的是30万。我现在还要开票出去,我不知道我应该开多少票就不用叫税,请问这个怎么算
朴老师
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提问时间:09/28 11:41
#税务#
按月纳税:当月开票额(不含税)≤10 万元,可免税。 按季纳税:当季开票额(不含税)≤30 万元,可免税。
阅读 37
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老师你好! 核算资源税时 商砼中砂石的资源税怎么核算
文文老师
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提问时间:09/28 11:41
#税务#
你好,可按销售额乘以适用税率计算税额
阅读 22
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