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老师，代扣个人的社保为什么计到其他应付款的借方
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 21:15

#实务#

您好，原来是做到贷方，现在支付要冲平，就在借方看以前分录是不是借：银行贷：其他应付款，这不是公司员工，**社保是不是哦

阅读 8

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老师您好，我兼职代账了一个培训机构，成立半年还未盈利，现在更换了2个股东，原来的2股东章程10万由一个股东全部打进来做进实收资本，现在新的2个股东分别注资10多万，我该如何做账？还有什么需要考虑的？印花税如何缴纳？不盈利没有分红没有个人所得税
郭老师 | 提问时间：06/09 21:13

#实务#

借实收资本老股东贷实收资本新股东股权转让安转让金额*万分之五，个人小规模小型微利企业减半，如果是溢价转让的，需要交个税或者单位有盈利的需要交个税，其他的不需要交

阅读 25

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以前年度的成本高了，现在要调减下来，怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 21:13

#实务#

借：应付账款贷：利润分配-未分配

阅读 12

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物流企业增值税，企业所得税，个税有哪些税收优惠政策
小王老师 | 提问时间：06/09 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物流企业不可能同时缴纳企业所得税和个人所得税，一般都是需要缴纳企业所得税的下面主要从增值是和企业所得税角度为您解答增值税：部分服务可选简易计税（3%征收率）：公共交通运输服务（如公交、长途客运) 装卸搬运服务收派服务(快递收件、分拣、派送）跨境服务免税企业所得税：没有规定特定优惠政策，如果属于小微企业，实际税负为5% 祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，其他流动资产期末余额是负数是什么情况呢，是不是账务处理错了
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 21:05

#实务#

您好，是往来用了重分类有负数吧

阅读 16

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一个公司小规模成立2年了都是0申报，想用这公司做经营贷，怎么做些流水养起来这公司？再做经营贷，对流水和收入或者纳税有什么要求？能不能出个方案？我给老板规划讲一下？急
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 21:05

#实务#

您好，关联公司把一部分业务拆到这个小规模，可以是平进平出，小规模收一些服务费，推广市场嘛，我们就是这样来的，前提是客户能接受小规模的发票，我们都是一般人

阅读 13

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老师，代扣个人的社保为什么计到其他应付款的借方
小锁老师 | 提问时间：06/09 21:02

#实务#

您好，这个是相当于以后收个人的，其他应付款借方，就相当于其他应收款，这个

阅读 21

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请问老师，公司老板投资了一个投资平台，合伙企业，利用投资平台又投资了一个有限责任公司，占股20%，那这部分自己在填写火炬网时，选择是否有公司风险投资，该怎么选
小锁老师 | 提问时间：06/09 21:02

#实务#

您好，这个的话，是可以选择否的，这个没关系

阅读 13

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第42题中，增值税13万有什么用
王一老师 | 提问时间：06/09 21:01

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有用，这是干扰项祝您学习愉快！

阅读 63

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小规模第一季度申报了企业所得税已经缴纳了，当时没有计提企业所得税，直接缴纳了款，现在怎么调整啊，补计提吗
郭老师 | 提问时间：06/09 21:01

#实务#

借所得税费用贷应交税费企业所得税

阅读 19

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老师，第一张图，在计算啤酒出厂价时是将包装物押金计入的，然后确定是甲类还是乙类。第二张，选项C为什么又在计算消费税时不计入呢？第三张图，单位税额按出厂价含包装物押金划分的？
范老师 | 提问时间：06/09 20:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：啤酒是从量计征消费税的，包装物押金影响的价不能直接作为计算消费税的依据祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，第一个格子说可以叠加享受优惠，最后一个格子又说只能选择其中一项，请问可以帮忙解读一下吗？有点迷糊。
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:54

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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老师，可以给我详细讲讲这四个事项吗？有点想不明白
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:43

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师，内账是不是只要是属于当期的费用，就要入账在当期，不管有没有付款，是吗？
小锁老师 | 提问时间：06/09 20:43

#实务#

您好，对的，这个理解的是没错的哈

阅读 18

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老师，咨询一个问题，零售业，采购发票的明细和出库单的明细不一样，采购商说他们只有发票上那两种进账，我们销售的时候开发票是只开发票明细上的，还是按实际销售的开
甄洛老师 | 提问时间：06/09 20:40

#实务#

学员您好！供应商开具的是大类还是明细，进销商品的种类是否一致？

阅读 32

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对方公司把商业承兑汇票背书给我们，具体要怎么做，懂得老师回答谢谢，不知道流程就别回复了谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:40

#实务#

您好，我们每月要收几千万承兑，我们接受后再背书给供应商嘛，才不放在自己手里呢，又不是现金，不能随时花

阅读 8

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老师，您好。同样的两道题，为什么答案不一样呢？按哪个答案为标准
小赵老师 | 提问时间：06/09 20:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一个题目，给出了存货的单位变动成本，则使用存货的单位变动成本计算存货占用资金下面的题目没有给出，只有单位变动成本60，则只能按照单位变动成本来计算了祝您学习愉快！

阅读 88

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小规模纳税人（养鸡合作社）建好的鸡舍，还没来的及使用，整体出售给另一个公司，怎么开票税率多少？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:35

#CPA#

是个房屋是吧不动产*鸡舍 5%

阅读 51

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老师你好我想问一下固定资产一次性税前扣除是应该怎么做帐呢税务上怎么操作呢
郭老师 | 提问时间：06/09 20:35

#实务#

借固定资产贷银行贷存款等次月按月借管理费用贷累计折旧然后申报所得税去填写固定资产，加速折旧表就行

阅读 13

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（非货币性资产交换）企业用存货换取专利技术属不属于非货币性资产交换？为什么？如果不属于非货币性资产交换的话，还有哪些相似资产也是这种情况呀？
欧阳老师 | 提问时间：06/09 20:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业用存货换取专利技术属于非货币性资产交换。因为双方都是以非现金形式的资产进行互换。但是，如果从换出存货方的角度看，可能适用收入准则而非非货币性资产交换准则。相似的情况还包括：用固定资产、无形资产等非现金资产去交换其他类型的非现金资产。祝您学习愉快！

阅读 90

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怎么把结转了的租金收入调成押金
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 585

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1003

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 885

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 1545

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 782

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 629

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

阅读 1863

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

阅读 1496

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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